社会保障学第三章 社会保障理论基石

社会保障概论●第一章绪论（社会保障的理论界定、学科性质、目标功能及意义）●第二章社会保障的发展●第三章社会保障的理论基础●第四章社会保障的相关关系●第五章社会保障体系与模式●第六章社会保障基金●第七章社会保障立法与管理●第八章社会保障水平●第九章社会救助●第十章社会保险●第十一章社会福利绪论第一节社会保障的理论界定一、国外对社会保障概念的界定国际劳工组织（1942）：通过一定的组织对这个组织的成员所面临的某种风险提供保障，为公民提供保险金、预防或治疗疾病，失业时资助并帮助他们重新找到工作。

●德国（陈良瑾，1990）：即社会公平和社会安全，是对竞争中不幸失败的那些人提供基本的生活保障。

●英国（贝弗里奇，1942）：为消除贫困，以普遍性和类别原则，为国民在失业、疾病、伤害、老年以及家庭收入锐减、生活贫困时予以生活保障。

●美国（美国社会保障署，1995）：指根据政府法规而建立的项目，给个人谋生能力中断或丧失以保险，还为结婚、生育或死亡而需要某些特殊开支时提供保障。

为抚养子女而发给的家属津贴也包括在这个定义之中。

●日本（陈良瑾，1990）：是指对疾病、负伤、分娩、残疾、死亡、失业、多子女及其他原因造成的贫困，从保险方法和直接的国家负担上，寻求经济保障途径。

对陷入生活困境者，通过国家援助，保障其最低限度的生活，同时谋求公共卫生和社会福利的提高，以便使所有国民都能过上真正有文化的成员的生活。

二、港澳台地区对社会保障的界定●香港：●——（官方）以政府为责任主体并通过向有需要的人士直接发放款项的方式提供的福利，包括综合保障援助计划、公共福利金计划及暴力及执法伤亡赔偿计划、交通意外伤亡援助计划、灾民紧急救济等。

——周永新：政府为保障国民最低生活需求所采取的政策措施，包括非供款性的社会救助、供款性的社会保险和普遍津贴制度。

——莫泰基（1993）：社会保障可以理解为一个政府设立的制度，运用大众的财富，给予需要的人最基本或应得的援助，藉以维持生活需要，以及配合社会发展，增加国民福利。

社会保障概论第三章知识要点第三章社会保障基金第一节社会保障基金概述一、社会保障基金的界定及分类（一）社会保障基金的定义社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础。

（二）社会保障基金的界定及分类1.按基金运营管理方式分类财政拨款形成的社会保障基金；强制性征缴形成的社会保障基金；多元组合形成的社会保障基金2.按社会保障项目的专门用途及其功能分类社会救助基金；社会福利基金；社会保险基金（三方负担型，双方负担型，单方负担型）；军人保障基金；全国社会保障基金3.全国社会保障基金全国社会保障基金是国家社会保障储备基金，用于人口老龄化高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。

全国社保基金由中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益和以国务院批准的其他方式筹集的资金构成。

由全国社会保障基金理事会负责管理运营。

二、社会保障基金的性质社会保障基金是从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金；社会保障基金基本上属于必要劳动的范畴，然而，社会保障基金并非全部由必要劳动所创造，还有部分来源于剩余劳动。

第二节社会保障基金的筹集一、社会保障基金的来源1.政府财政支持：财政拨款；实行税收优惠或让利；承担社会保障的管理费用2.雇主和个人缴费：雇主：为雇员向社会保险机构缴纳社会保险费；个人：两个方面3.社会筹集：社会捐赠；发行彩票4.其他渠道：社会福利服务收费；基金运营收益；发行特种国债；国际援助二、社会保障基金的筹措方式1.征税方式；2.收费方式；3.强制储蓄方式征税方式（缴税制）：财政性社会保障基金/福利国家现收现付制的社会保险基金优点：强制性强，负担公平，有利于提升社会保障的社会化程度。

不足之处：税收形成财政资金后只能通过年度预算来安排，且通常以年度收支平衡为基本目标，无法积累社会保障基金，无法抗拒周期的社会保障风险。

社会保障学复习提纲社会保障学复习材料考核⽬标和范围通过考核使学⽣了解和掌握社会保障学中涉及的基本原理、概念和⽅法，引导学⽣确⽴正确的社会保障理念和把握正确的社会保障专业知识，避免⽚⾯的效率观、市场观等的误导。

启发学⽣通过对本门课程的学习，能够在扎实基础理论的同时，还能得到相应的启迪，最⽤能将其运⽤到实践领域当中去。

课程考核的命题基本涵盖教材中的所有章节，其中以第⼀章、第三章、第五⾄第九章作为本次考核的重点。

⼀、考核⽅式期末考试采⽤闭卷，笔试⼆、复习资源和复习⽅法复习资源包括教材《社会保障学》(郑功成，中国劳动社会保障出版社，2005)、离线作业中的全部3次作业。

在复习过程中，要求学⽣严格按照教材的内容进⾏准备，对各章节中出现的各种定义、基本原理、意义及作⽤等内容要着重复习，同时对社会保障包含的各种基本体系要尽量深⼊理解，做到灵活运⽤。

三、期末复习重难点第⼀章绪论复习要点：社会保障的理论界定及其差异的形成；社会保障的学科性质与理论框架以及社会保障的基本特征与原则；社会保障的概念；社会保障的⽬标、功能与意义。

第⼆章社会保障的发展复习要点：社会保障的发展；影响社会保障进程的因素；现代社会保障制度发展的规律；社会保障发展的国际经验及国际教训。

第三章社会保障理论基⽯复习要点：经济学、社会学、政治学及其它学科对社会保障的理论贡献及影响。

第四章社会保障相关关系复习要点：社会保障与经济发展、收⼊分配、劳动就业的关系；社会保险与商业保险的共性与区别。

第五章社会保障体系与模式复习要点：社会保障体系、社区服务、家庭保障的概念；社会保险模式与福利国家模式的主要特征；补充保障中的主要项⽬。

第六章社会保障基⾦复习要点：社会保障基⾦的定义与分类；社会保障基⾦的筹集⽅式和管理⽅式、社会保障基⾦的给付、投资与运营；国家社会保障储备⾦和社会保险基⾦的具体内容。

第七章社会保障⽴法与管理展趋势；社会保障管理的模式及内容。

第⼋章社会救助复习要点：社会救助、社会救助体系、最低⽣活保障、农村五保制度及灾害救助的基本含义；社会救助的功能及其基本特征；我国最低⽣活保障制度的基本原则；灾害救助的特征及内容。

社会保障学笔记·郑功成第一章绪论第一节一、社会保障概念的界定社会保障是国家或社会依法建立的、具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统。

这一定义包含了如下要素1.依法建立。

即现代社会保障制度遵循的是立法先行的原则，是通过社会保障立法来确立社会保障制度，法制规范是社会保障制度赖以建立的客观基础与依据。

2.突出以人为本。

它以保障和改善国民生活、增进国民福利为宗旨，包括经济保障与服务保障等。

3.具有经济福利性。

即从直接的经济利益关系来看，因有政府、雇主与社会各界的参与和分担责任，受益者的所得要大于所费。

4.属于社会化行为。

即由官方机构或社会团体来承担社会保障的实施任务，而非供给者与受益方的直接对应行为。

二、从层次上划分，社会保障可以划分为如下三个层次：经济保障、服务保障、精神保障第二节社会保障学的基本理论框架：1.社会保障的基础理论问题2.社会保障的政策理论问题3.社会保障的管理理论问题第三节一、社会保障的目标社会保障的总目标是通过保障和改善国民生活、增进国民福利来实现整个社会的和谐发展。

围绕着上述总目标，社会保障制度在实践中需要实现如下分目标：1.帮助国民摆脱生存危机。

由于各种先天与后天因素及自身与外来原因的影响，部分国民可能因疾患、天灾人祸、失业等事件陷入生活困境，如果没有相应的社会保障，这部分国民将陷人生存危机而无法自拔，因此，通过相应的制度安排来解除国民的生存危机是社会保障的一个基本目标，也是最低追求目标。

2·满足国民的生活保障需求，不断改善和增进国民的福利。

随着社会经济的发展，人们对社会保障的需求也是不断发展的。

社会保障制度正是通过经济保障、服务保障乃至精神保障的提供，来达到满足国民福利增长需求并保证不断改善和增进国民福利的目标的，它相对于前一个目标而言，是更高层次的追求目标。

3.实现整个社会的和谐发展。

作为一个由多个社会保障子系统或项目构成的基本社会制度，社会保障追求的并不只是解决某些社会问题和增进国民福利的目标，而是为了促使整个社会的和谐发展。

社会保障理论与制度第三章第三章社会保障的基本理论第一节社会保障的思想渊源前言部分的含义社会保障的对象是失去谋生能力（工作能力）、暂时失去此能力、不具备此能力且无人赡养、或遭受天灾人祸的社会群体。

社会保障经历了一个从非制度化到制度化的发展过程。

社会保障是人类情感与理性（心智）的共同产物。

“人能群”——互助互利，互助互利不仅是人类生存、发展的形态、结构，而且是前提、条件。

互助互利具有直接实用性的人本主义基础。

互助互利这一人本主义实用性道德观念及行为伴随人类全部文明史。

自我牺牲被视为互助互利的极端形式，随着生产力和物质条件的发展，这种极端现象将永远不再。

综上所述，前言部分说明了三个问题：第一，互助互利促使（支配）人们能够与天地自然，天灾人祸相抗衡，而不至于向动物一般接受命运的嘲弄（“人能群，彼不能群”）。

而种族生存和延续一直是人类社会的主题。

第二，互助互利的思想是人类社会文明进程中具有直接实用性的人本主义的道德观念（“深深的道德”的本质基础），社会保障来自于互助互利，并且是这一理念和行为的扩展、衍化和实践形式。

第三，生产力的发展、物质条件的改善将有利于互助互利这一理念和其不同实践形式的嬗变（例如从“较低阶段”的原始人类的自我牺牲到“较高阶段”的．“天赋人权观”、社会保障），同时互助互利的思想及其不同的实践形式也一直蕴含在整个人类文明的发展过程中，并有利的推动着整个人类文明的不断进步（如“天赋人权观”直接催生、缔造了社会保障，而社会保障首要维护了人人都有平等的生存权这一“天赋人权观”，二者是一脉相承，辩证统一的；又如“天赋人权观”内涵于互助互利、基督教精神及空想社会主义中，但也是这些思想在更高的社会阶段的更高级的表述形式和概括）。

复习延伸：什么是“人本主义”，什么是“具有实用性的人本主义道德观”？一、西方文明传统中的社会保障思想1、互助互利的理念和行为——社会保障思想的直接实用性道德的人本主义基础（1）古希腊和古罗马的互助互利理念从感性上直接体现了人们追求个人幸福、尊严与社会整体的福利的统一，互助互利是关系和决定人类生存、延续的人本主义特质的基本伦理观念。

社会保障概论●第一章绪论（社会保障的理论界定、学科性质、目标功能及意义）●第二章社会保障的发展●第三章社会保障的理论基础●第四章社会保障的相关关系●第五章社会保障体系与模式●第六章社会保障基金●第七章社会保障立法与管理●第八章社会保障水平●第九章社会救助●第十章社会保险●第十一章社会福利绪论第一节社会保障的理论界定一、国外对社会保障概念的界定国际劳工组织（1942）：通过一定的组织对这个组织的成员所面临的某种风险提供保障，为公民提供保险金、预防或治疗疾病，失业时资助并帮助他们重新找到工作。

●德国（陈良瑾，1990）：即社会公平和社会安全，是对竞争中不幸失败的那些人提供基本的生活保障。

●英国（贝弗里奇，1942）：为消除贫困，以普遍性和类别原则，为国民在失业、疾病、伤害、老年以及家庭收入锐减、生活贫困时予以生活保障。

●美国（美国社会保障署，1995）：指根据政府法规而建立的项目，给个人谋生能力中断或丧失以保险，还为结婚、生育或死亡而需要某些特殊开支时提供保障。

为抚养子女而发给的家属津贴也包括在这个定义之中。

●日本（陈良瑾，1990）：是指对疾病、负伤、分娩、残疾、死亡、失业、多子女及其他原因造成的贫困，从保险方法和直接的国家负担上，寻求经济保障途径。

对陷入生活困境者，通过国家援助，保障其最低限度的生活，同时谋求公共卫生和社会福利的提高，以便使所有国民都能过上真正有文化的成员的生活。

二、港澳台地区对社会保障的界定●香港：●——（官方）以政府为责任主体并通过向有需要的人士直接发放款项的方式提供的福利，包括综合保障援助计划、公共福利金计划及暴力及执法伤亡赔偿计划、交通意外伤亡援助计划、灾民紧急救济等。

——周永新：政府为保障国民最低生活需求所采取的政策措施，包括非供款性的社会救助、供款性的社会保险和普遍津贴制度。

——莫泰基（1993）：社会保障可以理解为一个政府设立的制度，运用大众的财富，给予需要的人最基本或应得的援助，藉以维持生活需要，以及配合社会发展，增加国民福利。

. . . . . 1 / 50 社会保障概论

 第一章 绪论〔社会保障的理论界定、学科性质、目标功能与意义〕  第二章 社会保障的开展  第三章 社会保障的理论根底  第四章 社会保障的相关关系  第五章 社会保障体系与模式  第六章 社会保障基金  第七章 社会保障立法与管理  第八章 社会保障水平  第九章 社会救助  第十章 社会保险  第十一章 社会福利

绪论 第一节 社会保障的理论界定 一、国外对社会保障概念的界定 国际劳工组织〔1942〕：通过一定的组织对这个组织的成员所面临的某种风险提供保障，为公民提供保险金、预防或治疗疾病，失业时资助并帮助他们重新找到工作。  德国〔良瑾，1990〕：即社会公平和社会安全，是对竞争中不幸失败的那些人提供根本的生活保障。  英国〔贝弗里奇，1942〕：为消除贫困，以普遍性和类别原那么，为国民在失业、疾病、伤害、老年以与家庭收入锐减、生活贫困时予以生活保障。  美国〔美国社会保障署，1995〕：指根据政府法规而建立的项目，给个人谋生能力中断或丧失以保险，还为结婚、生育或死亡而需要某些特殊开支时提供保障。为抚养子女而发给的家属津贴也包括在这个定义之中。  日本〔良瑾，1990〕：是指对疾病、负伤、分娩、残疾、死亡、失业、多子女与其他原因造成的贫困，从保险方法和直接的国家负担上，寻求经济保障途径。对陷入生活困境者，通过国家援助，保障其最低限度的生活，同时谋求公共卫生和社会福利的提高，以便使所有国民都能过上真正有文化的成员的生活。

二、港澳台地区对社会保障的界定  ：  ——〔官方〕以政府为责任主体并通过向有需要的人士直接发放款项的方式提供的福利，包括综合保障援助计划、公共福利金计划与暴力与执法伤亡赔偿计划、交通意外伤亡援助计划、灾民紧急救济等。 ——周永新：政府为保障国民最低生活需求所采取的政策措施，包括非供款性的社会救助、供款性的社会保险和普遍津贴制度。 ——莫泰基〔1993〕：社会保障可以理解为一个政府设立的制度，运用大众的财富，给予需要的人最根本或应得的援助，藉以维持生活需要，以与配合社会开展，增加国民福利。  澳门： . . . . . 2 / 50  ——邓玉华〔2003〕：包括社会服务、社会保险与社会救助。  ：  ——〔莫泰基，1993〕：社会保障是国家以社会救助、社会保险以与公共服务等各种不同方式，对于国民之遭受危险事故，以致失能、失依，因而生活受损的人，提供各项生活需求，给其以健康保障、职业保障与收入保障，并进而促进民族健康、全民就业与民生均足。