审计需要资料新、现金盘点表

年报审计提供资料清单
1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、基本户开户许
可证；副本复印件。

2、银行询证函、所有账户银行对账单复印件及银行余额调节
表；
3、现金盘点表、固定资产盘点表-明细表、存货盘点表-明细
表（另提供房产证、土地使用证、车辆行驶证）；
4、往来账项的询证函，函证比例70%以上；
5、重要经营合同、协议复印件（含长期投资、短期借款合同）；
6、上年审计报告、验资报告复印件；
7、年度会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流
量表）、年末各会计科目余额明细清单；
8、全年凭证、账簿（总账、明细账、日记账）；
9、年度纳税申报表（增值税、所得税）及完税凭证；
10、批复的免税文件
11、公司章程及各项管理制度；。

库存现⾦盘点表填列
近⼏年随着⽀付宝、微信等其他货币资⾦的使⽤，使⽤现⾦的情况也越来越少，但是由于现⾦⾃⾝的特点，⼤部分企业仍然保有现⾦。

因此，在审计过程中监盘现⾦盘点的是⾮常重要的，那应该如何正确填列现⾦盘点表呢？下⾯是审计中常⽤的现⾦盘点表：
对于“实有库存现⾦盘点记录”这列⽐较简单，根据盘点⽇现⾦盘点结果按⾯额填列即可，难点在“检查盘点记录”列。

1、项次①“货币⾯额”填的是实有库存现⾦盘点记录合计⾦额，即为实际盘点结果；
2、项次②“盘点⽇未记账传票收⼊⾦额”填的是盘点⽇出纳已收，会计未⼊账的⾦额；
3、项次③“盘点⽇未记账传票⽀出⾦额”填的是盘点⽇出纳已⽀，会计未⼊账的⾦额；
4、项次④“盘点⽇账⾯应有⾦额”按①-②+③确定
5、“账⾯值”为盘点⽇的库存现⾦的余额；
6、“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦付出总额”在年审中指的是从报表⽇⾄审计盘点⽇之前这⼀期间库存现⾦⽀出的总额；
7、“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦收⼊总额”在年审中指的是从报表⽇⾄审计盘点⽇之前这⼀期间收到的库存现⾦的总额；
8、“报表⽇库存现⾦应有余额”=“盘点⽇账⾯应有⾦额”+“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦付出总额”-“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦收⼊总额”。

审计现金盘点表填写说明
审计现金盘点表是为了记录和验证企业的现金库存情况，以确保现金的安全和完整。

以下是审计现金盘点表的填写说明：
1. 日期：填写进行现金盘点的日期。

2. 盘点人员：填写参与现金盘点的人员，包括审计人员、出纳和相关管理人员。

3. 账面金额：填写截至盘点日的现金日记账或总账中的金额。

4. 实际金额：盘点实际获得的现金金额，包括现金、硬币、支票等。

5. 差异：计算账面金额与实际金额之间的差异，如果账面金额大于实际金额，差异为负数；如果账面金额小于实际金额，差异为正数。

6. 原因分析：对于存在的差异，应详细说明原因，例如是否因为出纳的失误、未及时入账等原因导致。

7. 备注：如有其他需要特别说明的事项，可在此栏填写。

8. 签名：所有参与盘点的人员和审计人员均应在表上签名，以证明盘点的真实性和准确性。

为了确保现金盘点的准确性和完整性，建议在盘点时进行全程摄像或由第三方见证。

如果在实际盘点过程中发现异常情况，应及时向上级或相关部门报告。

以上信息仅供参考，如有任何疑问或需求，请咨询相关审计专家或查阅审计相关的法律法规。

各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。

报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。

112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。

总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。

113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。

114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。

115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。

116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。

审计所需材料
一．提请客户提供资料
1.企业营业执照、税务登记证及基本情况介绍（包括历史沿革、行业状况、经营情况、财务状况等）、；
2.企业的章程、企业的组织机构图表、人员情况图表、财务机构情况及内部审计情况资料；
3.现金盘点表；
4.银行开户情况，并对每一帐号进行函证；
5.应收帐款、应付帐款、其他应付款、其他应收款明细帐及账龄方面材料；
6.应收帐款、应付帐款、其他应付款、其他应收款重大金额进行函证；
7.存货盘点表，固定资产盘点表；
8.长期投资协议、借款合同、会议记录复印件；
9.重大经营决策、合同、协议、会议记录复印件；
10房屋所有权证．车辆的行车证．土地使用权证
11.以前年度审计报告．验资报告及评估报告等；
12.会计资料（凭证、账本、报表等）；
13.上级改制批复(或文件)
二．提请客户填写盖章的资料
1.业务约定书
2.管理当局声明
3.会计政策调查表
4.基本概况表
三. 进点后的资料准备
1.现金监盘表；
2.存货抽查表；
3.固定资产抽查表；
4.关联关系明细表及交易事；
5.银行余额调节表；
6.存货证明书；
7.银行开户统计；
8.银行询证函方面资料；
9.往来账询证函方面资料；
10.其他方面（临时通知）。

审计需要带上来的资料如下：
1、业务约定书原件（签字并盖章）
2、管理层声明书原件（签字并盖章）
3、银行对账单原件（盖章）
4、现金盘点表原件（盖章）
5、固定资产盘点表原件（盖章）
6、长短期借款合同复印件（盖章）
7、银行询证函原件（银行盖章）
8、往来询证函原件（对方单位盖章）
9、三张财务报表原件（盖章）
10、去年的审计报告、验资报告复印件
11、长期投资协议复印件（盖章）
12、无形资产权属证明文件复印件（盖章）
13、免税文件复印件（盖章）
14、应收票据大额复印件（盖章）
15、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证件的复印件（盖章）
16、实收资本进账单（针对2013年以后成立的企业）
17、科目余额表（带末级明细）
银行账号：兰州银行金城支行70287
101422000059141
甘肃三金会计师事务有限公司。

审计需提供资料清单审计需提供资料清单(除注明需提供原件外均为复印件)1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；2、相关部门的批文（原件）、资产评估报告；3、公司章程、协议；4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；5、设立、变更验资报告；6、以前年度审计报告；7、财务会计制度及相关内部控制制度；8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表；11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表；14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额***、行驶证等）；15、长短期借款合同，有关抵押担保资料；16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；委托人基本情况表委托单位：会计期间：索引号：一、概况：委托单位批准机关及证书号码：营业执照号及经营期限：经营范围：法定地址：邮政编码：税务登记机关号码：工商登记机关及年检情况法人代表：财政登记机关及编码财务经理联系电话：投资者名称注册资本实收资本金额比例（%）金额比例（%）合计二、主要会计政策项目执行情况项目执行情况执行会计制度名称残值率及折旧提取方法记账方法坏账准备计提比例%会计核算基础开办费摊销方法外汇汇率确定、折算无形资产摊销方法存货计价基础、方法固定资产计提基础低值易耗品摊销方法收入确认原则三、纳税项目及税率适用科目税率流转税增值税：消费税：资源税：营业税：城建税：附加：所得税其它税四、有关事项说明（承担经济担保、未决（结）以经济诉讼、或有负债、潜在盈亏、期后事项）。

现金盘点表该单位现金管理的问题如下：1、账务不清楚。

手续不完备的也付款！应当加强付款审核；根据会计准则中的现金管理制度，因工作需要，如出差、业务招待和杂费，购买1000元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。

现金报销，首先填制支出凭单，凭证式发票，由总经理签字，由出纳办理报销手续。

现金支出后，发票要加盖现金付讫‟戳记。

盘点日账面库存现金应与实际库存现金一致，NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有两张支出手续不完备的付款凭证给与报销，存在白条抵库情况！2、账务处理不及时。

应及时登记现金收支表；根据会计准则中的现金管理制度，办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵账，不能私自外借。

3、现金账务库存与实际盘点帐实不符。

应督促出纳日清日结。

根据会计准则中的现金管理制度，办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，现金不应超过规定限额。

企业设置“现金日记账”，由出纳员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，计算出当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，确保账款相符。

4、要加强相关人员的财经法规与会计职业道德的学习。

审计意见：企业不得白条抵库，白条抵库的情况应予以纠正，不予报销！不得坐支现金，不得私设小金库，现金日记账和银行存款日记账应做到日清月结，保证做到账账相符、账实相符、账证相符！钱款结算起点定为1 000元，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付，企业应当保留3~5天的日常零星开支所需的库存现金，超出部分应及时送存开户银行，不得保留多余现金。

审计需提供的资料
1、公司概况，简述公司的历史沿革，所处行业，经营范围，主要产品和生产经营情况，公司组织机构结构图，内部控制制度。

2、公司审计年度的董事会、股东会等决议或纪要。

3、公司营业执照、章程、组织机构代码证、税务登记证、开户银行许可证复印件
4、需要审计的财务报表，科目余额表。

5、总账、现金银行日记账及全部明细账，全部凭证。

6、审计截止日现金盘点表、所有银行对账单（存款、借款）复印件。

7、存货明细盘点表（存货名称、规格、数量、单价和总金额）。

8、固定资产明细盘点表（固定资产名称、规格、数量、原值、预计净残值、使用年限、折旧额、使用部门、是否闲置、是否抵押等信息）。

9、土地证、房产证、车辆行驶证等权证复印件。

10、审计年度最后一期税务申报表（增值税、所得税、地税）复印件。

11、最后一期验资报告复印件。

12、以前年度审计报告、所得税报告。

13、所有长、短借款合同复印件。

14、截止审计期末，往来款项的函证。

高新技术专项审计：比照年报审计，特别需要的资料：1、备查账复印件（高新收入明细清单，研发费用-材料领料单，研发人员工资，其他研发费用）2、高新用固定资产说明3、专利证书。

特别提示，2015年帐必须要按高新要求核算研发费用。

.答：编制库存现金盘点表被审计单位NL 公司审计项目名称编制库存现金盘点表盘点截止日期2008年12月 31日索查证核对记录引目行次项号一、盘点日账面库存现金余额1加：盘点日入记账收入2减：盘点日入记账支出3盘点日账面应库存现金4=1+2-3二、盘点日库存实存现金5加：白条抵现金6盘点日实际库存现金7三、盘点日应存、实存差额8四、追溯至报表日账面结存现金9加：报表日至盘点日支出现金10减：报表日至盘点日收入现金11五、报表日应存现金12=4+10-11报表日实存现金13=7+10-11报表日应存、实存现金差额14=12-13编制人复核人金额货币面额1244.50100 元2520.0050 元356.0010 元3408.50 5 元2208.50 2 元1200.00 1 元3408.50 5 角0.00 2 角1981.32 1 角3431.82实盘合计5746.00盘点日期1094.32监盘点人1094.32出纳人员0.00会计主管签名日期王学明2009.01.15杨橹2009.01.15现金盘点记录张数金额9900.0015750.0020200.0050250.004080.002020.0010 5.0010 2.0015 1.502208.502009年 1月 15日刘德华张曼玉周润发该单位在库存现金管理上存在的问题有：1、现金管理不合理。

出纳人员对手续不完备的凭证都先付款，不符合现金管理办法。

建议加强企业现金管理制度，加强对出纳人员的监督，以杜绝再出现类似的情况；2、现金帐处理务不及时。

出纳人员没有及时登记现金收支明细帐。

导致突查时，尚有多张已付的凭证尚未进行帐务处理。

建议应督促财务人员实行“日清日结” 的帐务习惯，及时将现金收支帐务登记清楚；3、现金帐与实际盘点的金额不一致。

出纳现金帐目混乱，现金余额与实际盘点不相等。

为确保现金“帐实相符” ，应加强对出纳人员的管理，并对其所做帐务进行清查，以追查现金帐实不符的原因。