增值税专用发票开错怎么办？
1、 当月开具的发票当月直接作废重新开具
2、 跨月开具的发票，需要开具红字增值税专用发票，这个比较复杂，操作流程：
①〈开具红字增值税专用发票申请单〉 （税控机内打印）一式两份（在申请方名称位置盖申 请企业“财务专用章” ）一份发票对应一份申请表，同时提供申请单的电子资料（将申请单导出至 U 盘同带来） 这一步实际就是在开票系统中操作的： 打开开具系统——发票管理——红字发票申请单—— 申请单填开——输入相关信息——保存并提交申请单
②企业的申请报告（企业基本情况、原发票内容、申请开具红字的原因（错在什么地方） 、 正确发票内容，并注明发票是否已抄税、申报，是否已交给对方。如果是未交对方企业的是有条件限制开具时间必须是本月或上月。
范文： 申 请 报 告
XX 国家税务局：
我公司 （XXXX） 开票人员在 XX 年 XX 月 XX 日开具给 XXXX 公司的一张增值税专用 发票有误， 发票代码： XXXXXX， 发票号码： XXXXXX， 不含税金额： XXXX(人民币 XXXX） ， 税额：XXXX（人民币 XXXX） ，错误原因是误将 XXXX：XXXX 开具成 XXXX，正确的 XXXX 应为：XXXX 上述专用发票 XX 抄税、XX 申报，XX 交给购货方。本单位所提供的说明和附送资料 内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任。 特此说明！ XXXXXXX XX 年 XX 月 XX 日
③如果发票已交购方则必须出具购买方企业的拒收证明（盖公章）注明原发票内容、拒收的 原因（错在什么地方） 、正确发票内容、注明是否到当地税务机关认证抵扣，注明发现错误后当即拒收上述发票等字样。 范文： 拒 收 证 明 我公司（XXXXXX）收到（XXXXXXXX）XXXX 年 XX 月 XX 日开具的增值税专用 发票 XX 份，发票代票：XXXXXXXX，发票号码：XXXXXXX，不含税金额：XXXXX(人 民币 XXXXX)，税额：XXXXX(人民币 XXXXX)，因销售方开发票时把 XXXXX 写错，正 确的是：XXXXXX，我公司拒收该张发票，并且该张发票我公司 XX 认证、XX 抵扣，现把 该张发票 NO：XXXXX 退回 XXXXX 公司。 特此证明！ XXXXXXX XXXX 年 XX 月 XX 日
④发票内容有误的发票（发票联和抵扣联带原件和复印件）
⑤货物出仓单原件及复印件。
⑥上述复印件需要 A4 纸复印并加盖公章。
从发票开具之日计起 180 天内必须办理开具红字增值税专用发票申请过期不再办理。 凡已开具红字通知单所对应的原蓝字发票不得再拿去抵扣税款。
温馨提示： 带齐以上资料税局就会开具一个《开具红字增值税专用发票通知单》 ，在税局的时候操作会要你将打印出来的《开具红字增值税专
用发票通知单》要你拿去给局长签字，
等签好字之后 给一份给税局就回来在开票系统里面开具一份《负数发票》 ，操作：发票管理——开票—— 负数——开票界面——输入通知单号，根据提示一步步操作就可以了。 核销发票的时候记得将负数发票及《开具红字增值税专用发票通知单》一齐带上。