SAP会计科目的设置与编码规则doc资料

SAP 相关会计科目的设置2009年05月20日星期三下午 07:191 FI/SD借口配置FI/SD通过tcode VKOA为billing设置过帐科目，用户可以创建自己的科目定义数据表。

科目是做到COA级的，通过KOFI/KOFK这两个condition type确定分别过帐到FI和CO凭证中。

由于PricingProc.是同SalesOrg.相关联的，所以科目在Organization上首先要做到SalesOrg. 级，其后的AccountKey是在PricingProc.中和不同的PriceConditionType相关联的，决定着最终销售收入、折扣、附加费用、预提等过到不同科目上。

2 FI/MM借口配置FI/MM通过tcode OBYC为所有的库存移动设置过帐科目，系统用不同的TransactionKey决定了不同的移动类型/业务类型，对于这些TK的含义，SAPLIB 中有较为详细的解释，可参阅。

科目的配置可以按照需要做在ValuationArea(Plant)和ValuationClass层。

特别是我认为FI/MM AccountDetermination中最有意思的就是TK为GBB的科目定义，其中有一个东东叫做GeneralModificationKey，这个GMK是同MovementType直接相连的；除了很多标准的GMK之外，用户也可以自定义，并将它们同自定义的MovementType相关联，以决定不同的MT连接到不同的过帐科目上。

3实例说明可以按照资料到系统中配置一下，并做一些例子，有助于理解这些科目配置3.1、对于收货(特别是来自采购的收货)和发票录入IV/LIV，常用的TransactionKey为：BSX 同ValuationClass相关联的所有基于存货科目的过帐FR1、FR3 运费和关税的清帐科目(需要通过IV/LIV做Clear，类似GR/IR科目) FR2、FR4 运费和关税预提科目(无需Clear)WRX 存货GR/IR科目DIF SmallDifference(小金额差异)，未超过发票价差容限的金额过到此科目(OMR6中定义ToleranceLimit)KDM 处理收货同收发票汇率不一致造成的差异过帐KDR 处理收外币发票时，由于四舍五入的原因造成的本币金额同GRIR本币金额不一致的差异过帐UPF 处理UnplannedDeliveryCost(计划外运费)是否单独过到某个制定科目而不是过到存货或价差科目PRD 标准成本法下处理PPV的科目，即采购价差科目3.2、对于发货和其他库存移动，常用的TransactionKey通常只需要关注GBB，即所谓库存移动的抵减或对应科目，其中比较重要的一个概念就是GeneralModificationKey，这个东东是同MovemtType关联的，较常用的有：AUF : 无Acct.Assignmt的PP/CO订单的收货和结算BSA : 通过561/562做库存初始化的过帐科目INV : 库存差异导致的收入和费用科目，一般为P+L科目VAX/VAY: 销售订单的发货成本科目VBO : 委托加工业务，提供给供应商的库存出货科目VBR : 处理内部发货业务，如直接消耗到成本中心、资产或内部订单等VKA : 基于Acct.Assignmt的销售订单业务，如BTO、MTO业务等VKP : 基于Acct.Assignmt的项目业务，如BTP、MTP业务等ZOB : 无PO收退货，如501/502ZOF : 无PP订单收退货，如521/522同样，你可以基于自定义的MovemtType，设置相关联的自定义的GMK，并在GBB 中指定科目。

SAP系统组织架构编码方案文件目的:本文说明在SAP项目中整体或各模块使用到的系统组织架构的编码规则，以满足规范各组织架构代码和集团未来业务发展后，在SAP系统持续增加组织功能或模块功能的需要。

本文件仅为指导性质文件，供集团参考。

在未来系统实施过程中是否使用该规则进行管理，由集团自行确定。

本次项目将遵循以下规则来设计整个系统架构。

目录一．C l ie nt(集团) (2)二．C o mp an y Co de(公司代码) (3)三．P l an t(工厂代码) (4)四．S L oc库存地点 (4)五．P O rg采购组织 (5)六．P G r采购组 (5)七．S O rg.销售组织 (6)八．D C hl分销渠道 (6)九．D i vi si on产品组 (6)十．S h ip pi ng P o i nt发运点 (7)十一．C r ed it Ar ea信贷控制范围 (7)十二．C O A re a成本控制范围 (7)十三．O p.c on ce rn经营范围 (8)十四．P r of it C en te r利润中心 (8)十五．C h rt/A cc ts会计科目表 (8)十六．C o st C tr成本中心 (8)一．Client(集团)是SAP系统组织架构的最高级别，包含一个完整的SAP系统全部数据(数据库)。

最长3位数字代码，简称“集团”。

在SAP系统正式系统中仅设置一个Client，代表业务方最高组织和技术架构。

在开发阶段，需要建立多个Client来进行后台配置、ABAP开发及测试等。

以下是建议的Client命名清单：二．Company Code(公司代码)代表集团内一个独立的核算单位，每个公司代码都可以出具独立的资产负债表和损益表。

在SAP系统中一般按照客方的工商注册实体在系统中设置对应的代码。

最长4位，支持字母和数字。

有关前两位以地区方向由南往北顺编。

以下是建议的Company Code命名规则：三．Plant(工厂代码)后勤所有业务的基本单位。

SAP生产成本核算配置及操作手册SAP生产成本核算配置及操作手册文件类型：DOC/Microsoft Word 文件大小：字节SAP生产成本核算配置及操作手册SAP生产成本核算配置及操作手册目录SAP生产成本核算完整说明概述业务说明目前仅完成按照生产订单核算成本的模式.TableNo数据表名数据表描述说明1KEKOProduct Costing - Header Data2AUFKOrder master data3TKA09Basic Settings for VersionsTKT09:Texts for versions in master table4TKKAPResults Analysis Versions for Results Analysis 5KAPSCO Period Locks6AFPOOrder item7T003OOrder Types8JESTIndividual Object Status9COSBCO Object: Total Variances/Results AnalysesKALACosting Run: General Data/Parameters存放CK40N运算的参数CKHSHeader: Unit Costing (Control + Totals)CKISItems Unit Costing/Itemization Product CostingKEPHProduct Costing: Cost Components for Cost of Goods Mfd KEKOProduct Costing - Header DataCKPFCDHDRChange document headerCDCLSBDCPChange pointerMSTAMaterial Master StatusMARAMBEWCKMI1Index for Accounting Documents for Material记录了物料凭证同财务凭证的关联MLHD物料价格修改的凭证头MLIT物料价格修改的凭证行遗留问题订单的计划成本没有产生可能是目标成本的配置问题.成本核算计划配置定义成本组件结构OKTZ创建分配结构-OKO6如果设置了"by cost element",那就表示结转成本时从原成本要素科目;否则结转成本时按照"settlement cost element"科目进行转出.通常将"Settlement cost element"设置为"生产成本-转出",这样机会产生如下的凭证:借:库存商品贷:生产成本-结转定义成本核算变式-OKKN配置标准成本差异科目-OMWB/OBYC此处的科目是作为后续标准成本调整的对方科目.例如:标准成本需要增加,凭证如下:借:库存商品贷:标准成本调整系统准备物料Mm01产品-1761材料-1762BOMCs01计算公式TSAP06SAP_02 * SAP_09 / SAP_08=Machine*Operation quantity/Base qtyTSAP07SAP_03 * SAP_09 / SAP_08=Labor*Operation quantity/Base qty成本要素-次级需要定义类别为43的成本要素,用于记录生产订单中的工资和费用的作业类型的成本.在作业类型中会定义作业类型对应的次级成本要素.S6664302-内部分配-工(43类型) S6664303-内部分配-费(43类型) 作业类型KL01人工费用作业类型价格-KP26KP26人工-T66602费用-T66603成本中心KS01工作中心CR01材料人工RoutingCA01第一道工序第二道工序目标成本计算变式在制品结算Define Results Analysis Keys-OKG1OKG1结果分析码可以随便定义,只是定义一个编码和名称而已,具体的特性都是在后续的环节中确定.在此可以直接使用标准的000001.Define Cost Elements for WIP CalculationKA01S6663100-在制品分析-主要成本(31类别)S6663101-在制品分析-次要成本(31类别)Define Results Analysis Versions-OKG9OKG9此处没有过多研究,只是知道"Assignmeng /RA key"必须选中,否则后面会报错.字段说明:Transfer to Financial Accounting:设置过账到财务会计,这个设置需要在其他的配置都完成后再标上,不然后续会报错. Cuttoff Persiod for Actual RA/WIP:该字段定义上线日期所在期间的前一个期间即可,在月底结算前有一个步骤修改此内容,所以在此的定义可以自由定义.Define Valuation Methods(Actual costs)-OKG3OKG3直接新建,系统会提示选择什么方式对在制品进行评估.选择"Actual costs",选择控制范围,结果分析版本和结果分析码即可.确认后自动生成四条记录.Define Line IDs这里定义不同的分类,主要需要定义:1.不同的成本要素分类,也就是说生产订单中的各成本要素如何分类.2.用于结算的行项目.行项目ID是作为一个桥梁,用于连接生产订单中的各成本要素(包括初级成本要素和次级成本要素)和在制品结算后的各成本要素,也就是说通过行项目ID作为过渡,确定生产订单中的成本要素的金额结转到在制品的哪个成本要素中. Define Assignment-OKG5OKG5目前确定的规则为:1.原材料作为主要成本,对应的成本要素为一级成本要素50010101.2.工资和费用的一级成本要素50010201和50010301因为通过次级成本要素结算,所以作为已结算的成本要素. Define Update-OKG4OKG4此处定义每个行项目ID分别结算到哪些次级成本要素.主要的分类:NoCategoryShort TextMemo1ASettled Costs2DSpecial Costs3ERevenues4FCustomer Down Payments5GDirect Revenues Through Special Costs 6KCosts7NCosts Not to Be Included8PCosts of Complaints and Commissions9USame as N, Processing in Customer Enhancements Possible 如果选择了A,表示已结算的成本,不需要指定结算到什么成本要素.Define Posting Rules for Settling Work in Process-OKG8 OKG8该处确定在在制品结算时生成的会计凭证的借贷方.借:14050301库存商品-在制品贷:50010903生产成本结转-在制品Define Number Ranges定义订单在制品结算的编号范围,这个在控制范围定义时一般已经定义,检查一下即可.差异结算Define Variance Keys-OKV1OKV1Define Default Values for Variance KeysOKVW只需要分配一个即可.Define Target Cost Version直接从0001控制范围复制即可.Define Number Ranges for Variance Documents定义订单差异计算的编号范围,这个在控制范围定义时一般已经定义,检查一下即可.订单成本结算结算号码范围设置-KO8NKO8N在此将控制范围分配到组即可.成本计算变式订单有效性检查成本计划业务操作查看卷积前的物料标准成本MM03价格更新:组织结构的计量CK22设置对应的公司代码在指定期间使用的Cost Variant.单击需要更新的月份,在弹出的框中选择.如果希望取消设置,选中后执行表格上方最后一个按钮.成本卷积(单个)-CK11N回车后带出参数设置.为了马上看到结果,将日期调整为5月31日(今天的日期),如果早于今天的日期,系统将不能保存运算结果.再回车进行计算.执行保存.保存后,在CKIS(文本存放到CKIT),CKHS,KEKH,KEPO表中新增记录,通过成本估算号(字段KALNR).单个物料价格发布CK24返回后显示价格变化情况.确认正常后,执行正式运行.标记时,更新表MBEW中物料对应的当前评估号,标准成本等,更新KEKO表中的字段FEH_STA(Costing Status,注明是否有错误)为VO(Marked Without Errors)查看卷积后的物料标准成本-MM03可以看到2010年5月份的标准成本已经发生了变化.单个物料发布标准成本-CK24CK24运行结果.查看物料凭证.在表CDHDR,BDCP中插入记录,更新表MSTA,MARA,MBEW,在表MBEWH中插入记录,更新表FVMK,MBEW,KEKO,插入表CKMI1,BKPF,MLHD,MLIT,MLPP,MLPPF,MLCR,MLCRF,MLCRP, S031,更新表S032,插入表S033,BSIM,FAGLFLEXA.价格发布后会产生价格更改记录,存放在表MLHD,MLIT中,同时产生一张会计凭证,在凭证抬头的参考键值中记录价格更改号(以"价格更改号"+会计年度的方式记录).查看物料价格修改凭证-CKMPCDCKMPCD业务操作材料入库创建生产订单CO01成本分析:1.材料成本200,是因为材料单价10,单位用量2个,共需要20个.2.机器成本的计算过程:工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66603的公式为SAP_02 * SAP_09 / SAP_08(来源于工作中心的定义)=Machine*Operation quantity/Base qty=(12+15)*10/1=270注:需要同时统计所有工序,此处包括第一道工序和第二道工序的时间.再乘以作业类型的价格(来源于KP26):=270*20=54003.人工成本的计算过程:工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66602的公式为SAP_03 * SAP_09 / SAP_09=Labor*Operation quantity/Base qty=(15+20)*10/1=350再乘以作业类型的价格(来源于KP26)=350*15=5250可以看到成本分析表中缺少收货的成本,应该是根据物料的成本视图2的标准成本计算得出.出错的原因时系统运算成本时报错:No posting string can be determined in table T156SC Message no. CK180DiagnosisThe posting string for movement type 101 is missing. The indicators Quantity update und Value updating are set thisSystem ResponseAutomatic account determination could be carried out. Procedure for System AdministrationGo into Customizing and check the entries for movement type 101.订单下达直接执行下达即可.材料领用出库-MB1AMB1A领料的会计凭证.领料产生的200成本更新到订单的实际成本中.工序报工-CO11NCO11N第一道工序反馈第一道工序后的成本CO03确认的价格计算过程如下:机器成本的计算过程:工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66603的工时=反馈的实际工时*作业类型单价=160*20注:需要同时统计所有工序,此处仅包括已反馈第一道工序. 人工成本的计算过程:工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66602的工时=反馈的实际工时*作业类型单价=220*15=3300第二道工序反馈第二道工序后的成本确认的价格计算过程如下:机器成本的计算过程:工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66603的工时=反馈的实际工时*作业类型单价=(160+220)*20=7600注:需要同时统计所有工序,此处仅包括已反馈第一道工序. 人工成本的计算过程:工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66602的工时=反馈的实际工时*作业类型单价=(220+300)*15=7800产品入库-MB31产品入库后的成本分析订单在制品结算总体菜单结构更改期末结账期间-KKA0保存即可.注:此处的期间应该选择在当前结算的期间之前.例如,现在结算2010年6月,那么此处就要选择2010年5月.仅仅是更新数据表TKKAP的字段ABSPE(Cutoff Period),格式为"MYYYY".也就是在OKG1(Define Result Analysis Keys)定义的表.在制品计算-KKAX说明:1.在JEST表中增加一条记录.2.在COSB表中插入两条记录.COSB表中,在制品的数据字段是按照16个会计期间分16个字段来记录的.数据分别为1正1负.如果已经存在记录,系统将直接更改相关记录.此事务码为单个运算,正式环境需要使用批量运算:KKAO KKAX确认无误后,正式运行.查看在制品计算历史KKAY操作同KKAX类似,此处仅查看.在制品结算说明:结算时是根据在制品计算的结果,如果在在制品计算后发生变化,则需要重新运行在制品计算,否则系统记账的结果将有误.系统计算时会做如下的后台操作:在bkpf中增加相关的记录.在COSBD中增加一条记录.如果已经有记录,则更新相关的记录.在COBRA中增加一条计算订单的记录.如果有记录则更新相关的记录.在AUAK(Document Header for Settlement)增加一条结算凭证的记录.在bkpf表中的AWKEY字段中记录了结算凭证的号码.批量执行时使用CO88.KO88确认无误后,正式运行.查看结算凭证FB03查看在制品成本明细结算差异说明将剩余的完工产品在7月份入库.MB31查看订单的状态-CO03查看订单的状态已经变成DLV.差异计算-KKS2确认无误后,正式运行.订单差异结算-KO88批量结算使用CO88KO88确认无误后,正式运行.查看差异结算的凭证FB03订单差异结算红冲-KO88选择好相关的条件后,执行菜单"Settlement-Reverse"即可进行红冲操作.KO88查看差异结算红冲的凭证可以看到系统标上了反记账(Negative Posting)的标识.订单相关成本金额查看查看订单成本-KKBC_ORD在查看时可以选择不同的画面显示方式.以上是可选的几个屏幕视图.查看重新订单差异结算后的订单-CO03Co03可以看到存在5600的差异.查看订单的成本清单列表-S_ALR_87013127S_ALR_87013127以上数据中:1.借方(debit)是指发生的成本.2.贷方(credit)是指转出的成本.3.借方和贷方的差异就是目前的在制品.作业价格重估成本和作业的计划输入-kp06KP06差异计算-KSS1此处的目标成本(target cost)是从年初至今的累计数.确认无误后,正式运行.实际成本分割-KSS2KSS2可以看到,此处的金额等于在KP06中定义的作业类型下的成本要素的金额之和.结束Edited by 陆大春(Trigger Lau) at 2010-06-03 Version:1.0For SAP ECC6.0Copyright by陆大春(Trigger Lau) Published at 楚歌网()/114。

⏹手册编号：FIN-010流程编号：⏹功能说明在集团层及科目代码层集中创建总账科目，并显示及修改⏹系统路径会计 -> 财务会计 ->总分类账 -> 主数据 -> 总账科目 -> 单个处理-> 集中地FS00另外可以通过分别进入：①会计 -> 财务会计 ->总分类账 -> 主数据 -> 总账科目 -> 单个处理->在科目表中 FSP0②会计 -> 财务会计 ->总分类账 -> 主数据 -> 总账科目 -> 单个处理->在公司代码中 FSS0以上两个步骤共同实现集中功能。

⏹系统事务代码FS00：集中地FSP0：在科目表中FSS0：在公司代码中⏹前提条件根据总账科目编码规则维护⏹操作岗位财务会计⏹涉及单据《总账科目申请单》操作步骤1、会计科目的创建：菜单路径会计核算 -> 财务会计 -> 总分类帐 ->主记录 ->总帐科目 -> 单个处理 -> 集中地交易代码FSOO点击“FSOO”或者直接在快速命令输入栏输入“FSOO”进入主记录维护界面。

在“编辑总帐科目集中地”界面上输入下表中的字段的详细信息:字段名称描述字段属性用户操作和输入值备注总帐科目根据规则的总账科目编码。

必须100200901公司代码建立和使用该总账科目的公司代码。

必须3000选择自己所属的公司代码点击进入“类型/描述”字段名称描述字段属性用户操作和输入值备注科目组根据所建科目的属性选择相应的类别必须资产科目参考同类科目进行选择损益科目表/资产负债表科目根据所建科目的属性选择相应的类别必须点击“资产负债表科目”按科目性质分资产负债表科目和损益表科目文本描述所建科目的名称必须银行存款-中国邮政储蓄银行凤岗支行短文本不超过10个汉字点击屏幕，进入下一输入屏幕。

字段名称描述字段属性用户操作和输入值备注字段状态组根据所建科目的货币属性选择货币代码必须GO32 银行账户（债务起息日）点击保存所输入的数据，在屏幕左下角出现表明会计科目创建完成。

SAP会计科目表层次SAP财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。

其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。

三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。

SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案：方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。

方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。

所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。

通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。

多重会计核算原则并行在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。

例如对于资产的折旧，会计准则规定的会计折旧方法和税法规定的折旧方法是不同的，对于跨国公司中国的折旧方法与集团所在国的折旧方法也有可能是不同的，这就要求企业能够按照不同的折旧方法记录折旧，提供给不同的干系人。

SAP财务系统提供了强大的平行记账功能，在业务发生时能够按照各种会计处理原则平行记账，并不增加操作人员的工作量，仍然使用资产折旧的例子，在每个月末运行资产折旧的时候，资产会计只需要点击折旧执行的按钮，系统就可以根据已经设置好的多种折旧计提方法平行记账。

SAP 会计科目表层次成本控制范围公司代码成本中心组成本中心浪潮信息成本控制范围ιo∞I浪潮北京n∞I浪潮济南1200 II浪潮北京浪渤济南I I I I I销售郡门管理部门制造部门管ITsMl销售祁门则卿处网卿制花中心财夯部J安徽办李处福曲事处人力则0I 人力詡部SB甘舷事处I I ...采购部广东办事处广东加事处■ ■•••SAP 财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。

其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。

三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。

SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案：方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。

方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。

所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。

通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。

多重会计核算原则并行在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。

SAP会计科目的设置与编码规则SAP是全球知名的企业资源规划（ERP）软件提供商，其会计科目的设置与编码规则是企业在使用SAP软件时需要遵循的一套规则。

会计科目是用于记录企业财务业务的分类项目，用于表示企业的资产、负债、股东权益、收入和费用等财务信息。

SAP的会计科目设置与编码规则主要包括以下几个方面：1.科目类别：SAP会计科目根据财务业务的性质和用途分为多个科目类别，常见的科目类别有资产类、负债类、本业务收入类、本业务成本类、费用类等。

根据企业的具体需求，可以在SAP中定义新的科目类别。

2.科目编码：SAP会计科目的编码规则要求科目编码具有唯一性、逻辑性和层次性。

一般来说，科目编码由多级组成，每级代表不同的意义，比如第一级表示科目类别，第二级表示科目组，第三级表示子类别，第四级表示具体科目等。

科目编码的设计要能够方便用户查找和理解科目的意义。

3.科目描述：每个会计科目都应该有相应的描述，用于解释该科目的具体含义。

科目描述应该简明扼要，能够准确地反映科目的特征和用途，便于用户理解和使用。

4.科目层次：SAP会计科目可以按照层次结构进行组织和管理。

不同层次之间存在上下级关系，上级科目是下级科目的总括或者归纳。

科目的层次结构可以从整体到细分，有助于对会计科目进行管理和分析。

5.科目控制：SAP会计科目的设置可以进行相应的控制，以确保财务会计的准确和合规。

比如，可以设置科目的启用和禁用、必填和非必填、是否允许手工录入等控制规则，以及科目的默认值、有效期等。

6.科目分析：SAP会计科目的设置还可以与其他模块进行关联，进行更加详细和细化的分析。

比如，可以将科目与成本中心、利润中心、项目等关联起来，实现更加精确的财务分析和报告。

总之，SAP会计科目的设置与编码规则是根据企业的财务需求和SAP 软件的功能来设计和配置的。

通过合理的设置，可以实现企业财务数据的规范化、准确性和可追溯性，提高财务管理的效率和可靠性。

SAP会计科目的设置与编码规则XX汽车集团SAP会计科目的设置与编码规则一、前言标准化是所有软件运行的基础，SAP也不例外，作为会计核算的基础——会计科目，其设置与编码规则必须在SAP中统一规范，以保证集团所有使用SAP的公司在会计核算方面的一致性，会计报表取数的准确性，以及各公司的财务数据之间具有可比性。

二、编码规则(一)、总则SAP会计科目的编码使用10位阿拉伯数字，例如:库存商品-整车1405020001，其中，前4位数以《企业会计准则——应用指南》中规定的会计科目编号为准(见附表)，后6位数根据集团实际情况编排，详见下文。

(二)、细则1. 1001库存现金:由于集团核算在北京销售公司的帐套中，因此，编码的第5、6位用以区分集团和下属公司，01代表下属公司，02代表集团，一般情况下仅使用1001010000库存现金—公司出纳，如存在上述特殊情况，集团的现金业务集团出纳来核算。

使用1001020000库存现金—2. 1002银行存款:编码的第5、6位代表不同银行，如01代表中行，第 1 页共 9 页02代表工行，03代表农行;第7至10位为自然序号，代表不同的帐号。

3. 1012其他货币资金:编码的第5位代表不同类型的保证金，0代表信用证保证金，1代表承兑保证金，2目前空缺，3代表保函保证金。

4. 1101交易性金融资产:编码的第5、6位，01代表成本，02代表公允价值变动;编码的第7位代表不同类别，1代表股票，2代表债券，3代表基金。

5. 1121应收票据:编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团内;第7至10位均为0。

6. 1122应收账款:编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团内;第7至10位均为0。

7. 1123预付账款:编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团内;集团外又按照第10位代表不同类别，1代表材料款，2代表工程款，3代表其他。

8. 1131应收股利:编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团内;第7至10位均为0。

SAP会计科目自动分配配置大全实际上SAP FICO是TMD如此简单,以至于通常来说,只要小宰一下各位弟兄就能混进SAP FICO的革命队伍.假如你是在企业内部做support,那就更不需要什么了,你甚至不要多少会计知识由于在将来你天天与财务的MM(不是那个MM module)们泡在一起就是再笨你也会被熏会的(MD,少吹点,那个SAP搅肉机老弟经常指责俺与并把侮辱会计知识的帽子扣在俺头上.),通常,俺建议你唯一需要做的是买把磨的快的屠刀小宰几到就足够应付.1 Maintain Accounting Configuration(概览)Tcode: FBKA/FBKF/FBKP输入Tcode:FBKP进入后,看到的是图1的画面,在此应该包含了所有的科目设置,设计逻辑很简单,SAP要兼顾全球的财务需求,所有科目并没有hard-coded同意企业根据实际需求与本国的会计准则为业务交易配置相应会计科目.当点击图1-[1]或者图1-[3],进入自动过帐科目设置,在这里包含了各模块的配置,下面首先重点讲述MM自动过帐的配置(OBYC),当明白了这些配置及其逻辑,相信你对SAP FICO就熟悉SE11/SE16:T030Y. 当SE16看T030Y,你能发现Material Management Postings(MM)的group 是RMK. SAP通常将各类数据都储存在表中,设计思想是这样的,SAP不hard-coded(不写死),然后去读表,这种设计思路在SAP系统中比比皆是.***基于此,你应该明白你的配置事实上就是往配置表中写入数据,当这些数据写进后是固定的,在一些特殊情况下,可能并不能满足一些需求,比如固定资产盘赢盘亏的科目配置. 一句话,SAP也非万能的,它并不能百分之百的满足你的特殊需求.2 Automatic Posting Configuration (MM Module)OBYC的画面,如图3-[1],是根据企业实际需求自定义的Transaction Key,下面就OBYC自上而下个transaction key举实际例子就常用的transaction key与科目分配做全面描述.首先,务必定义科目分配的rule如图4,即你要怎么样配置科目,如图4-[1]表示科目将按General modification|Valuation modif.|Valuation class三者结合给定会计科目,如你还需要让交易额在发生借方与贷方使用不一致的会计科目,请勾选Debit/Credit .什么是General modificaition?MM科目transaction key与科目配置全面列表(,于篇幅原因,假设Valuation modif.只有一个因此在建立科目配置rule时能够不考虑它,除非你使用了多个valuation modif.在科目配置时你务必考虑,请看例1:如何简化Valuation group code).Valuation and account assignment-> Purchase Account ManagementCompany code BE01默认激活.DIF 借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目.*公司使用一个V AT-Paid科目. MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIFEINEKGFR1 Freight Clearing科目带未清项(open item)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验. BS科目FR2 Return Freignt/Freight Provision科目,不带未清项管理. P&L科目FR3 海关有关费用科目,同FR1FR4 海关费用预提同FR2FRE 请看DEL,当purchase account管理被激活时(SE16: V_001_MPUR|V_001K_EK)才使用,通常在Belgium, Spain, Portugal,France, Italy, and Finland等国家使用.FRL 可根据外包料的valuation class设置外包费用-SFG(FG)科目.*公司设置Pure Sub-ContractingFee – SFG(FG) 同样是为外包,与BSV(料)不一致的是,这是作业(工)外包费用科目FRN *公司配置Operating matl.Consum-FG科目这是为外包PO所谓的突发delivery costs (incidental costs of procurement)所设计的科目GBB AUA 生产订单结算的产出差异AUF 生产成本-产出(prod. Cost-output)科目,根据Val. Class(Mat. Type)分Fact.output of prod order(Invchange)-RM/SFG/FG等. 无科目分配的生产订单收货,当工单不使用backflush而分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF .BSA 库存初始话科目.*关于此请看附录关于如何在上线前成功导入期初数据MB1C 561期初库存INV 库存使用中造成的损益差异.*公司使用Inventory UsageVariance – FG(P&L)发生于PI/MIRO/KO88V AX 销售成本科目COGS 62000000没建立成本要素(另一个3 SD科目分配(VKOA)4 Special G/L科目配置例1:如何简化Valuation group code 例2 PO condition与OBYC例3使用PO处理委外加工例4 Account assignment的逻辑分析例5计划外运费处理例6:P&L科目与成本要素的建立天啦,设计逻辑与从什么地方获取科目都要讲,什么世界?委外加工的种类与处理方法(使用prod. Order与purchase order)……………..Background: (9)1.Related IMG (10)Step 1.Define valuation class for those non-material (10)Step 2.Define PO Account Assignment Categories (12)Step 3. Assign account to VBR (14)Step 4.Where we define valuation class (15)2.Q&A (16)1 (16)2 (16)3 (18)Background:For these so-called charge or consumption PO, When creating a PO, we choose account assignment category ‘K’ and input a material group .1.Related IMGStep 1.Define valuation class for those non-materialWe can define additional valuation class (difference from material master data) for assets or charge(service) PO (Non-material )Step 2.Define PO Account Assignment CategoriesStep 3. Assign account to VBRStep 4.Where we define valuation class2.Q&A1.How to Activate Direct Posting to G/L Accounts and Material AccountIn PRD800, The Entry had been deleted.After clicking New Entries button, the 2 lines shown as below will be seen .After that , you can see 3 tabs being added while using MIRO.And then you can directly post G/L account for vendor invoice verification .We can get the result as you require. Dr: XXX ChargeCr: Vendor AP2.What will Happen?And when you use ME2N (or other related t-code to check), you will findStill to be delivered(invoiced) qty will always have data , that means the PO is always in open status .3.Mark delv. CompletedWe can mark Delv. Completed to avoid the open POAfter marking delv. Complelted, It shows OK.So,Here is my questions, For the purpose of financial control , Enterprises often use PO for any payment (Otherwise, For the aboved mentioned charge PO, we needn’t use PO but use FB60 directly make invoice verification, I think it will be more simply).Why we donn’t make a GR action which may mean we have got the service, receipt the consumption goods etc ? (Even if it might be a virtual GR—Service GR) ?請教匯率差異問題費用類PO GR与IR 由于匯率不一致產生差異如下31 9900000046 東莞市xx電腦 ** 495-86 224001 暫估應付款總務 93510041002005 22 495.0081 602301 文具用品 93510041002005 0.00（USD59.81)本位幣為USD 此筆交易幣為RMB,現在差異進入了G/L account no.602301請問這個差異科目602301那兒配制（除了在費用PO）,其他业务收入其他业务支出业务背景：现有销售业务中有的是有物料编码的(比如辅料的销售等)，有的是没有物料编码的(房屋出租等)，但是他们业务都进入其他业务支出与其他业务收入科目，上了SAP系统需要如何处理？方法一(推荐)：科目细分为：其他业务收入-有编码其他业务收入-无编码其他业务支出-有编码其他业务支出-无编码这样的话有编码的就进入有编码的科目（SD），无的就进入无编码科目（AR）方法二(不推荐)：该两个科目设置为即可手工过帐AR也能够系统自动过帐SD即可。