SAP系统中会计部月底结转成本类科目操作手册模板

步聚操作内容事务码1关闭待结期间物料帐，并打开下一期间物料帐MMPV/MMRV 2打开下一个会计期间财务帐OB523确认本期间业务全部入帐,出纳与会计对帐等F-02，VF01，MIRO 等4固定资产折旧运行AFAB等5本月评估汇率及下月记帐汇率维护OB086GR/IR重分类 F.19/SM35 7外币汇率评估 F.058维护各成本中心实际统计指标9运行实际分配循环KSV510运实际分摊循环KSU511运行分割循环KSS212计算实际作业价格KSII13对生产订单进行重估CON214更改WIP结帐期间15对生产订单进行WIP计算KKA016对生产订单进行差异计算KKS117打开本期物料可过帐MMRV18对生产订单进行结算CO8819关闭本期物料可过帐MMRV20手工调整生产性成本中心因为小数点计算造成本的成本中心吸收不足或过量金额到当期销售成本F-02S_ALR_870136121根据销售情况调整生产成本差异到当期销售成本F-0222关闭本期会计记帐期间23关闭CO期间OKP124结转总帐余额到下一会计年度 F.16/FAGLGVTR 25结转往来余额到下一会计年度 F.0726利润中心余额结转2KES27固定资产年结AJAB/AJRW28预算余额结转到新的会计年度FMJ2、FMJA、FMJB 、FMJC是否必须操作时间月/年结备注是FI月结开始月年是FI月结开始月年是CO月结开始前月年是CO月结开始前月年否汇币评估前月年是采购发票录入完成月年完成F.09前，最好先做F.13 GR/IR清账；否CO月结开始前月年修改汇率和F.05前，最好确定涉及外汇的相关凭证已录入完毕是CO月结开始月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是准备结算生产订单前月年是WIP计算及生产订单差异计算完成月年是生产订单结算完成后月年是生产订单结算完成后月年否生产订单结算完成后月年上了物料分类帐后，按物料分类帐步骤是月年否月年进行CO结算前，最好使用OKP1检查CO期间是否打开是年是年是年是年年。

SAP用户操作手册-CO月结作者:日期: 2011.06.02版本: 10教程目录SAP用户操作手册-CO月结 (1)1.概述 (3)2费用报销 (3)3非生产性成本中心费用结转 (4)4关闭当月报工期间 OKP1 (4)5生产性成本中心费用分割 KSS2 (5)6生产性成本中心实际作业价格计算 KSII (8)7生产订单作业价格重估 CON2 (11)8生产性成本中心尾差处理 (20)9打开在制品期间 KKA0 (22)10计算在制品 KKAO (23)11计算差异 KKS1 (27)12生产订单结算 CO88 (32)13生产订单结算结果审核及尾差调整 F-02 (45)14关闭生产订单 COHV (47)15差异分析 (50)16关闭CO期间 OKP1 (50)17将期间费用结转入损益类科目 F-02 (51)1. 概述CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。

主要工作步骤包括：●关闭当月报工期间●生产性成本中心费用分割●生产性成本中心实际作业价格计算●生产订单作业价格重估●生产性成本中心尾差处理●打开在制品期间●计算在制品●计算生产订单差异●生产订单结算●生产订单结算结果审核及尾差调整●生产订单关闭●差异分析●关闭CO期间●将期间费用结转入损益科目CO月结前提在进行CO月结前，必须确定以下几项内容：➢所有的费用报销业务已经完成账务处理➢费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0➢当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成➢当月的所有收发料业务处理完毕➢库存盘点业务处理完成（原文：《 CO-080 CO月结流程》）2 费用报销费用报销系日常工作，必须在CO或FI月结前完成，详细操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- FI-020会计凭证管理》2022-03-22 2022-03-223 非生产性成本中心费用结转这一步旨在将非生产性成本中心（这里仅指辅助性生产成本中心）费用结转到生产性成本中心，亦即非生产性成本中心费用的分摊分配，详细操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- CO 成本费用分摊分配》4 关闭当月报工期间 OKP1每月第一天上午8点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。

SAP FI月结操作手册结账前准备：1税金一致性核对：1.1税务组会计人员，应核对系统外开出的增值税发票金额与SAP系统中的记账金额是否一致；1.2 应付会计应核对系统外收到的增值税发票金额与系统中的记账金额是否一致。

2 在SAP系统中进行FI月度结账工作,应首先检查相关模块的业务进程是否完成：2.1 首先，检查各项日常费用是否录入完毕，没有录入的，要按照权责发生制预提出由当月应该承担的金额。

2.2 其次，检查是否存在预制凭证，如果存在，找相关人员确认是否需要过账，如果不是，直接删除。

2.2 同时，根据公司的实际情况，在系统里面导出费用明细表，做同期比较，看费用记账的情况是够合理；是否存在漏记情况；还有一些固定费用（看记账金额是否正常。

具体事务码路径：欧普照明报表体系?财务会计模块?查询报表?期间费用明细表事务代码：ZFI021事务描述：期间费用明细表结账操作：1 打开新的区间：在每月的第一天上午8：00打开新的会计期间,以便于新会计期间业务的进行。

打开新的账期只能统一进行，不需分公司代码分别操作。

路径：会计?财务会计?总分类账?环境?当前设置?未清过账期间和已结过账期间事务代码：FS00 S_ALR_87003642事务描述：打开新的会计期间2 外汇汇率维护路径：会计?财务会计?总分类账?环境?当前设置?输入兑换比率事务代码：S_BCE_68000174事务描述：外汇汇率的维护每月的最后一天及次月的第一天在SAP系统中需要分别进行月终及新会计期间期初汇率的维护工作。

汇率维护分别汇率类型、外币种类进行，由公司总部统一维护，不分公司代码操作。

3.关闭物料帐在每月的第一天上午8：00成本会计关闭物料账。

路径：后勤?流程式生产?流程订单?环境?主数据?物料主记录?其他?结清期间事务代码：MMPV事务描述：关闭物料账4．运行折旧路径：会计?财务会计?固定资产?定期处理?折旧运行?执行事务代码：AFAB事务描述：运行折旧5.GR/IR调整：具体作用：a 平时票到货未到的部分转图在途物资-调整科目；b 平时货到票未到的部分会转入应付账款-暂估科目。

广州立白企业集团有限公司SAP系统操作手册财务会计（FI ）模块-财务年末结帐文件编号：ERP_UM_FI24文件版本：A/0部门信息管理部门编制周俊审核谭添、李宝德批准王永红发布时间批准之日实施时间批准之日实施时间批准之日文档修改和批准记录修改记录：修改人修改日期审核人批准人修改内容文件版本目录一、本年度的总帐期末余额结转至下一年度 (4)二、应收/应付帐款余额的结转 (6)2．1、应收帐款余额的结转 (6)2．2．供应商余额结转 (8)三、结转固定资产余额 (10)3．1．固定资产的会计年度更改 (10)3．2．固定资产余额的结转 (12)一、财务年末结帐管理流程蓝图设计相关流程：BP-FI-05-02财务年末结帐管理流程业务描述：各相关财务会计人员根据其岗位职责要求完成账务对账、清账，开关会计帐期，进行资产折旧处理，计提各种费用，完成相关账务调整，税务处理以及成本月结等相关操作，最后出具财务报表。

一、本年度的总帐期末余额结转至下一年度路径：会计核算/财务会计/总分类帐/期间处理/结转/余额结转事务代码：FAGLGVTR输入：总分类代码：OL公司代码：8000结转至会计年度：2010 （新的会计年度）点击“执行”完成总帐余额结转，可分别点击“资产负债表科目”和“未分配利润科目查看”二、应收/应付帐款余额的结转2．1、应收帐款余额的结转路径：会计核算/财务会计/应收帐款/定期处理/结算/结转/余额结转事务代码：F.07输入：公司代码：8000余额结转至会计年度：2010“选择客户”点击“执行”客户余额结转完成：2．2．供应商余额结转路径：会计核算/财务会计/应付帐款/定期处理/结转/余额结转事务代码：F．07输入:公司代码：8000余额结转至会计年度：2010“选择供应商”点击“执行”供应商余额结转完成：也可用F.07同时结转客户及供应商余额。

三、结转固定资产余额3．1．固定资产的会计年度更改路径：会计核算/财务会计/固定资产/定期处理/会计年度更改事务代码：AJRW01：输入：公司代码：8000新会计年度：2010先选择：“测试运行”02：点击：“执行”进行测试运行03：检查“状态”为绿灯，测试运行成功，返回上一屏幕：取掉“测试运行”，在“程序”下选择“后台执行”固定资产会计年度变更运行完成：已安排程序的RAPOST2000R的后台作业3．2．固定资产余额的结转路径：会计核算/财务会计/固定资产/定期处理/ 年终处理/执行事务代码：AJAB输入:公司代码:8000会计年度将结束:2009 (当前会计年度) 点击“程序”选择后台执行固定资产余额结转运行完成：已安排程序的后台作业---结束---。

SAP月结及年结操作步骤步聚操作内容事务码1关闭待结期间物料帐，并打开下一期间物料帐MMPV/MMRV 2打开下一个会计期间财务帐OB52 3确认本期间业务全部入帐,出纳与会计对帐等F-02，VF01，MIRO 等4固定资产折旧运行AFAB等5本月评估汇率及下月记帐汇率维护OB086GR/IR重分类 F.19/SM35 7外币汇率评估 F.058维护各成本中心实际统计指标9运行实际分配循环KSV510运实际分摊循环KSU511运行分割循环KSS212计算实际作业价格KSII13对生产订单进行重估CON214更改WIP结帐期间15对生产订单进行WIP计算KKA016对生产订单进行差异计算KKS117打开本期物料可过帐MMRV18对生产订单进行结算CO8819关闭本期物料可过帐MMRV20手工调整生产性成本中心因为小数点计算造成本的成本中心吸收不足或过量金额到当期销售成本F-02S_ALR_870136121根据销售情况调整生产成本差异到当期销售成本F-0222关闭本期会计记帐期间23关闭CO期间OKP124结转总帐余额到下一会计年度 F.16/FAGLGVTR 25结转往来余额到下一会计年度 F.0726利润中心余额结转2KES27固定资产年结AJAB/AJRW28预算余额结转到新的会计年度FMJ2、FMJA、FMJB 、FMJC是否必须操作时间月/年结备注是FI月结开始月年是FI月结开始月年是CO月结开始前月年是CO月结开始前月年否汇币评估前月年是采购发票录入完成月年完成F.09前，最好先做F.13 GR/IR清账；否CO月结开始前月年修改汇率和F.05前，最好确定涉及外汇的相关凭证已录入完毕是CO月结开始月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO月结操作月年是正式CO 月结操作月年是准备结算生产订单前月年是WIP计算及生产订单差异计算完成月年是生产订单结算完成后月年是生产订单结算完成后月年否生产订单结算完成后月年上了物料分类帐后，按物料分类帐步骤是月年否月年进行CO结算前，最好使用OKP1检查CO期间是否打开是年是年是年是年年。

SAP软件财务月结步骤月结是财务人员每月最忙的时候，也是最辛苦的时候。

初次接触SAP的财务人员对SAP月结可能会比较陌生，尤其是成本结账部分。

本文给大家介绍一般制造型企业SAP月结的基本步骤，以及每步骤的作用。

一般生产型企业的月结流程如下，其中，成本结算流程如下，使用SAP的企业一般是在月初对上月进行月结，通常在月初的3个工作日内完成，不同企业可能有不同的规定，一般集团型企业会制定统一的月结制度。

SAP的月结大致可以分为三个阶段：月初准备、成本结算、财务关账。

“月初准备”是为了次月的业务能够正常运行，这对7×24小时生产的企业尤为重要；“成本结算”是月结的重点；“财务关账”后即可出具报表。

不同的企业在月结步骤上略有差异，但主要内容都是一致的，具体月结步骤如下。

月初工作内容1）打开新的财务账期及物料账期：S_ALR_87003642或OB52打开财务账期，MMPV打开物料账期，MMRV查看物料账期。

账期一般在每月1号凌晨打开，否则对于7×24小时生产的企业可能无法正常进行物料的收发。

2）维护当月汇率：S_BCE_68000174或OB08维护系统默认汇率，一般维护上月末（月初）的中间汇率，开始日期为上月最后一天。

此汇率既用于对上月外币余额进行评估，也作为本月的默认汇率。

3）作业类型计划价格维护：KP26维护作业价格，KP27显示作业价格。

生产订单报工时，会消耗成本中心的作业，同时自动从成本中心结转计划作业成本到生产订单，如果没有维护计划作业价格，则不能正常报工。

当计划作业价格在一年内是固定的，可以一次性将全年的计划作业价格全部维护好。

4）物料标准价格发布：CK11N估算标准价格，CK24发布标准价格（或者CK40N批量估算及发布）。

使用标准价计价的物料，在一个会计期间只能有一个标准价格，并且只能在月初发布标准价格。

成本结算部分5）检查总账凭证是否录入完成：FB03查看凭证清单，检查当期各类凭证是否录入完成，是否存在对成本有影响的费用没有录入。

sap财务会计月末结账流程sap财务会计月末结账可是个挺有趣又有点小复杂的事儿呢。

一、准备工作。

咱得先把当月的所有财务凭证都好好检查一遍。

就像整理自己的小宝贝一样，看看有没有遗漏的或者是记录错误的地方。

比如说那些发票呀，收据呀，都得和凭证上的数字对得上才行。

这就好比是搭积木，每一块都得在正确的位置，要是有一块错了，那整个“大楼”可就不稳啦。

而且呀，要确保每一笔收支都合理合规，可不能有那种莫名其妙的数字在里面。

二、固定资产相关。

固定资产这块也不能马虎。

得看看有没有新的固定资产入账，或者是旧的固定资产有什么折旧变动之类的。

这就像是照顾自己的宠物一样，得时刻关注它们的状态。

如果有新的固定资产，那就得按照规定的折旧方法，准确地计算这个月的折旧金额，把它记到账上。

要是忘记折旧了，就好像忘记给宠物喂食一样，是不行的。

三、往来账款核对。

往来账款那可太重要啦。

要和供应商、客户核对一下账上的金额。

你想啊，这就像是和朋友之间算清楚钱一样。

给供应商的钱有没有少给或者多给，客户欠我们的钱是不是记录正确了。

要是和供应商对不上账，那可就尴尬啦，就像你和朋友出去吃饭，结账的时候发现账单有问题一样。

所以要仔仔细细地核对每一笔往来账款，有差异的话要赶紧找原因。

四、成本核算。

成本核算也是月末结账的一个大工程呢。

要把当月生产过程中的各种成本都算清楚，直接成本、间接成本都不能落下。

这就像是做一道超级复杂的菜，各种食材的成本、调料的成本、还有做菜用的水电费都得算进去，这样才能知道这道菜到底花了多少钱。

如果成本核算不准确，那公司的利润可就算错了，这就像你以为自己赚了很多钱，结果发现是算错了一样，多伤心呀。

五、税务处理。

税务这块也不能忘。

要按照税法的规定，计算当月应该缴纳的各种税款。

增值税、所得税之类的都得算对喽。

这就像是给国家交保护费一样，是我们的义务。

而且要是算错了，被税务机关发现了，那可就麻烦了，就像小孩子做错事被家长批评一样。

六、结账操作。

SAP FI月结操作手册结账前准备：1税金一致性核对：1.1税务组会计人员，应核对系统外开出的增值税发票金额与SAP系统中的记账金额是否一致；1.2 应付会计应核对系统外收到的增值税发票金额与系统中的记账金额是否一致。

2 在SAP系统中进行FI月度结账工作,应首先检查相关模块的业务进程是否完成：2.1 首先，检查各项日常费用是否录入完毕，没有录入的，要按照权责发生制预提出由当月应该承担的金额。

2.2 其次，检查是否存在预制凭证，如果存在，找相关人员确认是否需要过账，如果不是，直接删除。

2.2 同时，根据公司的实际情况，在系统里面导出费用明细表，做同期比较，看费用记账的情况是够合理；是否存在漏记情况；还有一些固定费用（看记账金额是否正常。

具体事务码结账操作：1 打开新的区间：在每月的第一天上午8：00打开新的会计期间,以便于新会计期间业务的进行。

打开新的账期只能统一进行，不需分公司代码分别操作。

2 外汇汇率维护事务描述：外汇汇率的维护每月的最后一天及次月的第一天在SAP系统中需要分别进行月终及新会计期间期初汇率的维护工作。

汇率维护分别汇率类型、外币种类进行，由公司总部统一维护，不分公司代码操作。

3.关闭物料帐4．运行折旧5.GR/IR调整：具体作用：a 平时票到货未到的部分转图在途物资-调整科目；b 平时货到票未到的部分会转入应付账款-暂估科目。

1：总账科目选择1201000101-1201009901（材料采购整段科目）2 勾选“GR/IR结账。

a 创建过账必须勾选；b 记账日期、凭证日期应该选本月；冲销过账日期选次月；c 凭证类型选“SA”总账凭证。

a 仅读取未清项必须勾选。

b 然后点确定。

a 将本表中的物资采购科目汇总数与明细帐余额核对，看是否相等；b 如果相等，则表示重估数据无误，点过账即可。

c 通过SM35在系统中记账。

具体操作：a 点“process”出现以下画面。

a点“process”出现以下画面。