酒店财务部固定资产管理制度

第一章总则第一条为加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用，提高固定资产的使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括购置、使用、维护、折旧、报废等环节。

第三条固定资产管理遵循“统一领导、分级管理、责任到人、定期盘点”的原则。

第二章职责分工第四条财务部负责固定资产的财务管理，具体职责如下：1. 负责固定资产的购置、报废审批；2. 负责固定资产的账务处理，包括登记、核算、计提折旧等；3. 负责固定资产的定期盘点和清查；4. 负责固定资产的维护保养和维修；5. 负责编制固定资产报表，为领导决策提供依据。

第五条各部门负责本部门固定资产的使用、维护和保养，具体职责如下：1. 负责固定资产的合理使用，确保设备性能和安全；2. 负责固定资产的日常维护保养，防止设备损坏；3. 负责固定资产的定期检查，发现隐患及时报告；4. 负责固定资产的报废申请，经审批后进行报废。

第三章固定资产购置与报废第六条固定资产购置需经以下程序：1. 部门提出购置申请，说明购置理由、预算及设备参数等；2. 财务部审核申请，对预算进行评估；3. 经总经理批准后，由采购部门进行采购；4. 购置完成后，由财务部进行账务处理。

第七条固定资产报废需经以下程序：1. 使用部门提出报废申请，说明报废原因及设备现状；2. 财务部对报废申请进行审核，确认报废原因及设备状况；3. 经总经理批准后，由相关部门进行报废处理；4. 报废处理完成后，财务部进行账务处理。

第四章固定资产使用与维护第八条固定资产使用过程中，各部门应遵守以下规定：1. 严格按照设备操作规程使用设备，确保设备安全；2. 定期对设备进行维护保养，防止设备损坏；3. 如发现设备故障，应及时报告，由维修部门进行维修；4. 不得随意拆除、改装设备。

第九条固定资产维护保养由以下部门负责：1. 财务部负责制定固定资产维护保养计划，监督实施；2. 使用部门负责本部门固定资产的日常维护保养；3. 维修部门负责设备的维修工作。

[酒店财务部资料]酒店固定资产、低值易耗品管理制度酒店固定资产、低值易耗品管理制度1、编制购置计划:在年底前各部门应根据实际需要编制本部门下一年度的固定资产及低值易耗品的购置计划。

编制完毕交财务部复核，并由财务部汇总，编制出饭店的固定资产购置计划，请饭店行政部门审议，审议通过后由总经理签字确认，上报业主批准。

业主批准后由财务部安排具体执行计划。

2、固定资产、低值易耗品的购入、验收、领用手续:(1)购入:饭店所有的采购工作均由采购部办理，采购部须按照经饭店批准的预算进行采购，临时追加计划的要由使用部门写报告，报送总经理批准方可执行。

使用部门不得自行购置。

任何物品无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部不予报销，如使用部门在品种规格上有特殊要求，可派人与采购部人员共同选购，或由使用部门自行采购，但也要由采购部办理入库、报销手续。

(2)验收:收货部接到采购员购进财产，要根据定单和原始发票，检查规格、质量、数量等，验收合格后需填制收货报告。

收货报告要列明财产的品名、牌号、规格、数量、价格金额等内容，收货报告一式五份，如发现购进的物品与批准购进合同所要求的标准不符，或与原始发票不符者可以拒收，并报请经理处理。

(3)领用:收货部验收合格后，通知使用部门领用，使用部门在收货单上签字。

购进财产入库需填写入库单，由仓库保管员办理入库手续。

部门领走后，财务保管组应予以登记，并建立一式两份物品卡，一卡自留，一卡给使用部门。

3、在库及在用物品的管理:(1)职责分工:饭店在库在用固定资产及低值易耗品由财务部成本设置专职会计负责统一管理。

在库财产由仓库保管员负责分管。

在用财产由使用部门指定专。

人(或兼职)负责管理。

(2)成本组负责管理全饭店财产，各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在用和在库地点，分别独立立帐，控制库房的进、销存数量。

凭入库、领物、调拨单据等凭证及时登记财产帐。

并设置帐卡。

第一章总则第一条为加强酒店资产的管理，提高资产使用效率，确保资产安全，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有资产，包括固定资产、低值易耗品、存货等。

第三条酒店资产管理制度遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资产安全，防止资产损失、损坏和被盗；2. 效率性原则：提高资产使用效率，充分发挥资产潜力；3. 合理性原则：优化资产结构，降低资产成本；4. 透明性原则：加强资产管理的监督和考核，确保资产管理的公开、公平、公正。

第二章资产管理职责第四条酒店各部门负责人对本部门资产的管理负直接责任。

第五条财务部负责酒店资产的整体管理，具体职责如下：1. 制定酒店资产管理制度；2. 对酒店资产进行分类、编号、登记；3. 负责固定资产的购置、验收、调拨、报废等工作；4. 负责低值易耗品和存货的采购、验收、盘点、核算等工作；5. 定期进行资产盘点，确保账实相符；6. 对资产进行折旧核算，定期编制资产报表。

第六条各部门职责：1. 保管部门负责本部门资产的实物管理，确保资产安全；2. 使用部门负责本部门资产的使用和维护，合理使用资产；3. 采购部门负责资产采购，严格按照预算执行；4. 人力资源部门负责员工资产管理，确保员工按规定使用资产。

第三章资产管理流程第七条资产购置流程：1. 使用部门根据实际需求提出资产购置申请；2. 采购部门根据申请进行采购，并签订采购合同；3. 财务部审核采购合同，并进行支付；4. 验收部门对资产进行验收，确保资产质量；5. 财务部办理资产入账手续。

第八条资产调拨流程：1. 使用部门提出资产调拨申请；2. 财务部审核调拨申请，并进行批准；3. 调拨部门办理资产调拨手续；4. 财务部进行资产账务处理。

第九条资产报废流程：1. 使用部门提出资产报废申请；2. 财务部审核报废申请，并进行批准；3. 报废部门办理资产报废手续；4. 财务部进行资产账务处理。

第四章盘点管理第十条酒店每年进行一次全面资产盘点，各部门根据财务部要求进行自盘。

酒店财务管理制度全文目录一、财务借款及核销管理办法 (1)二、会计核算管理办法 (1)三、成本核算管理办法 (2)四、现金及流动资金管理办法 (2)五、收取支票管理办法 (3)六、盘点管理制度 (3)七、出入库管理办法 (5)八、固定资产管理办法 (6)九、原材料及其他物品采购管理办法 (6)十、保管员工作规范 (7)十一、报损、报废管理规定 (7)十二、内部审计管理规定 (8)十三、厨房成本的控制和管理 (8)目的:强化财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。

一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交王总批准签字后，到财务部领款。

第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。

第三条.报销票据要提供合法报销单据〔特别状况除外〕。

第四条.提供零星多张小单据，必需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，必需要入库的要附上入库单。

填写报销单据，写明报销日期并附审批人总经理的签名。

第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。

第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特别状况必需在借款三日内进行核销。

二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采纳借贷记帐法。

第二条.会计年度采纳历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

第三条.记帐的货币单位为人民币。

凭证、帐簿、报表均用中文。

第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体状况制定。

第五条.会计凭证。

使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。

(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证实单、请购单、收款收据、借款单等。

(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。

(3) 会计凭证保管期限为十五年。

第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。

酒店资产管理制度一、总则1.1 为加强酒店资产的管理，确保资产的安全、完整、有效利用，提高酒店经营效益，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。

1.2 本制度适用于酒店的全部资产，包括固定资产、流动资产、无形资产和递延资产等。

1.3 酒店资产管理制度遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保资产管理的合规性和有效性。

二、资产管理部门及职责2.1 财务部负责酒店全部资产的账务管理和计提折旧等，对资产进行价值管理。

2.2 资产管理部负责酒店资产的实物管理，包括资产的采购、验收、保管、使用、调拨、出售、报废等。

2.3 各部门负责本部门使用的资产的日常管理和维护，确保资产的安全、完整、有效利用。

三、资产的采购与验收3.1 酒店资产的采购应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标等方式进行。

3.2 采购部门应根据实际需要制定采购计划，报总经理审批。

3.3 采购部门应按照批准的采购计划进行采购，并与供应商签订采购合同。

3.4 采购的资产应进行验收，验收合格后方可入账。

验收部门应由使用部门、财务部门、资产管理部门等组成。

3.5 验收合格的资产应由财务部门进行入账处理，资产管理部负责办理资产的登记、编号等工作。

四、资产的使用与维护4.1 各部门应指定专人负责本部门使用的资产的日常管理和维护，确保资产的安全、完整、有效利用。

4.2 资产的使用应遵循合理、节约的原则，避免浪费和闲置。

4.3 资产的维护应遵循预防为主、防治结合的原则，定期进行维护保养。

4.4 资产的维护保养费用应纳入部门预算，由财务部门审核后予以报销。

五、资产的调拨与出售5.1 资产的调拨应遵循公平、合理的原则，经使用部门和资产管理部同意后方可进行。

5.2 资产的出售应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标等方式进行。

5.3 出售的资产应进行评估，评估结果报总经理审批。

5.4 出售的资产所得收入应纳入酒店收入，由财务部门进行账务处理。

六、资产的报废与处置6.1 资产的报废应遵循合法、合规的原则，经使用部门和资产管理部同意后方可进行。

财务部固定资产管理制度一、制度背景固定资产是企业生产经营所需，使用年限较长且价值较高的资产，对于企业的正常运营和长期发展具有重要作用。

为了规范和统一财务部门对固定资产的管理，提高固定资产的使用效率和价值，制定本《财务部固定资产管理制度》。

二、管理目标1.规范固定资产购置、使用、处置等各个环节的操作，确保公司资产的安全性和完整性。

2.提高固定资产的使用效率和使用寿命，降低公司的运营成本。

3.实施科学的资产管理，确保固定资产值的准确和真实反映。

三、管理范围本制度适用于公司财务部门管理的全部固定资产，包括但不限于土地、厂房、机械设备、交通工具等。

四、管理职责1.财务部门负责制定和完善固定资产管理制度，并向全公司宣传和培训。

2.财务部门负责编制固定资产购置计划，审核和审批固定资产购置申请，严格控制固定资产投资。

3.财务部门负责设立固定资产档案，包括固定资产清单、发票凭证、合同协议及维修保养记录等。

4.财务部门负责核准固定资产的验收和报废申请，并及时更新固定资产清单。

5.财务部门负责进行固定资产的折旧核算和准备相关报表。

6.财务部门负责定期盘点固定资产，与实际情况核对，及时调整和变更固定资产清单。

7.财务部门负责编制相关报表，向上级主管部门和其他相关部门提供资产信息。

五、操作流程1.固定资产购置流程（1）部门向财务部门提出固定资产购置申请，包括购置理由、项目需求、预算金额等。

（2）财务部门审核申请并编制购置计划。

（3）财务部门与供应商进行谈判，签订购销合同，并核准付款。

（4）采购人员验收合格后，财务部门开始计提固定资产折旧，并将采购信息录入固定资产清单。

2.固定资产验收流程（1）采购人员提供购置合同、发票凭证、验收报告等信息给财务部门。

（2）财务部门核实相关凭证的真实性和准确性，进行资产折旧的核算。

（3）财务部门对固定资产进行验收，确认其数量、规格、质量与合同要求一致，填写验收报告。

3.固定资产报废流程（1）使用部门向财务部门提出固定资产报废申请，附带报废理由和相关凭证。

财务部固定资产管理制度一、总则为了加强财务部对固定资产的管理，规范使用和维护，确保固定资产的准确登记、完好性和安全性，提高固定资产的使用效益和价值，特制定本制度。

二、管理规定（一）固定资产登记1.财务部负责对公司的固定资产进行登记和管理。

每个固定资产都应有相应的固定资产编号，详细记录资产的类别、名称、规格型号、购置日期、供应商、数量、原值等相关信息。

2.新购置的固定资产必须及时登记，财务部应在收到购置发票后的一个工作日内完成登记工作。

3.财务部要建立固定资产档案，确保资产信息的准确性和完整性，并定期进行核对和更新。

（二）固定资产验收1.财务部负责对采购的固定资产进行验收，确保所购资产与合同、发票及相关文件一致，并进行数量和质量的检查。

2.当固定资产到货后，财务部应及时通知有关部门进行验收，并在验收记录中记录实际验收情况，包括资产的数量、外观、功能和配套设备的完好性等。

3.对于不合格的固定资产，财务部应及时与供应商联系处理，确保问题得到解决或更换。

（三）固定资产使用1.财务部要对固定资产的使用情况进行监控，确保资产的正常使用和保值增值。

2.固定资产的使用人员必须按照规定使用资产，做到爱惜和保养，并及时上报维修和更换需求。

3.固定资产的移交、借用和报废必须经过财务部的批准和登记，确保资产的流动和处置有序。

4.对于需要进行大修或改造的固定资产，财务部应及时制定相应的计划和预算，并组织实施。

（四）固定资产报废和清查1.财务部要定期对固定资产进行清查，核对实际存量和账面存量的差异，并进行调整。

2.报废的固定资产必须经过财务部批准，并按照相关规定进行处理，包括销账、清理和报废手续的办理。

3.报废的固定资产要进行详细记录，包括资产的类别、名称、数量、报废原因和处置方式等。

三、附则本制度由财务部负责解释和执行，必要时可以根据实际情况进行修订和补充。

酒店固定资产管理规章制度第一章总则第一条为规范酒店固定资产管理，提高固定资产的利用率和价值，加强固定资产的保管和维护工作，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于酒店所有的固定资产管理工作，包括固定资产的采购、入库、使用、保管、维护、报废等各个环节。

第三条酒店固定资产管理遵循“经济合理、安全可靠、分类管理”的原则，加强对固定资产的管理和监督，确保固定资产的合理利用。

第二章固定资产的采购和入库第四条酒店固定资产的采购应当按照国家相关规定进行采购，经过审批程序后方可购买。

购买的固定资产必须符合酒店的经营需求。

第五条固定资产的采购单位必须按照合同规定的要求，及时入库并填写入库登记表，将入库信息报送给固定资产管理部门。

第六条入库后的固定资产必须按照其属性进行分类存放，采取有效措施加强固定资产的防火、防盗等安全管理。

第七条固定资产的入库后，需要进行清点和验收工作，以确保所有固定资产信息的准确性和完整性。

第三章固定资产的使用和保管第八条固定资产的使用必须符合酒店的相关规定，严禁私自调拨或借用固定资产。

第九条固定资产的保管责任人必须做到防火、防盗、防损等安全措施，确保固定资产的安全使用。

第十条固定资产的使用单位必须做到科学管理，定期对固定资产进行维护和保养工作，确保固定资产的正常使用。

第四章固定资产的维护和修理第十一条固定资产的维护工作必须按照规定的方法和周期进行，确保固定资产的正常运转和使用。

第十二条固定资产出现故障或需要修理时，必须及时报告维修部门，并按照维修程序进行维修工作。

第十三条维修部门必须做到及时响应，解决固定资产故障或修理问题，确保固定资产的正常使用。

第五章固定资产的报废处理第十四条固定资产达到使用寿命或无法继续使用时，必须按照相关程序进行报废处理。

第十五条报废处理必须经过审批程序，并按照规定的程序进行报废清点和记录。

第十六条报废后的固定资产必须按照环保要求进行处理，确保对环境的影响最小化。

第六章监督检查与考核评价第十七条酒店固定资产管理部门必须定期对固定资产的管理情况进行检查和考核，发现问题及时纠正。

酒店财务管理制度酒店财务管理制度一、总则1.1 为规范酒店财务管理，确保酒店经营管理科学合理，特制定本制度。

1.2 本制度适用于酒店的财务管理工作。

1.3 酒店各部门及员工应遵守本制度，如有违反，应承担相应的责任。

二、酒店经营计划编制和预算控制2.1 酒店部门应根据年度经营计划，编制各自的经营计划，并按月份进行预算控制。

2.2 经营计划和预算控制应合理，控制成本、盈利、收支平衡，严禁纵容浪费和挥霍。

2.3 酒店应根据实际情况，及时调整经营计划和预算控制。

三、现金管理3.1 酒店门店应设立现金管理制度，规范现金收付流程，保证现金安全性。

3.2 酒店各个部门负责现金领取和使用，任何人不得私自挪用或私自调配。

3.3 因特殊情况需要临时调用现金，应经过总经理审批，并办理相关手续。

四、固定资产管理4.1 酒店应建立固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、维修、报废等工作。

4.2 酒店固定资产的购置，应进行预算，并提交至总经理审批。

4.3 酒店固定资产应定期进行盘点和审核，做好资产管理档案。

五、应收账款管理5.1 酒店应建立应收账款管理制度，规范客户应收账款的管理。

5.2 酒店销售部门应进行客户的信用评估，建立信用额度和逾期款管理系统。

5.3 应收账款逾期，应进行催款工作，并及时报告总经理。

六、成本核算6.1 酒店应建立成本核算制度，规范各项成本的核算，并及时汇总各项成本信息。

6.2 酒店应建立成本调查制度，及时了解各项成本的变化情况。

6.3 酒店应建立成本控制制度，严格控制成本，并进行成本分析和优化。

七、财务报表编制7.1 酒店应建立财务报表编制制度，定期编制和提交各项财务报表。

7.2 财务报表应真实、准确、完整反映酒店经营情况，严禁虚报、隐报、错报。

7.3 财务报表应及时上报总经理和母公司，以便做出有利的决策。

八、审计制度8.1 酒店应建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，及时纠正偏差和不规范操作行为。

规章制度财务部固定资产管理规定第一章总则第一条为了规范财务部门对固定资产的管理，保证固定资产的安全利用，提高资产的使用效益，根据公司的实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司财务部门对所有固定资产的管理。

第三条固定资产的管理应遵循依法、科学、公正、严格、节约的原则，确保资源的合理配置和财产的安全。

第二章财务部门的责任第四条财务部门是公司固定资产的负责部门，负责资产的购置、使用、维护和报废等全过程的管理工作。

第五条财务部门应当建立健全固定资产管理制度，明确责任人员、工作流程和管理规范，确保固定资产的科学管理。

第六条财务部门应当及时对固定资产进行登记并建立相应的档案，包括资产的编号、型号、规格、原值、验收日期、保修期限等基本信息，以便进行资产的日常管理和盘点。

第七条财务部门应当定期对固定资产进行盘点，核实实物与账面的一致性，并将盘点结果与会计科目相对应。

第三章固定资产的购置和验收第八条公司固定资产的购置应当严格按照公司的采购程序、预算控制和审批制度进行，确保购置的资产符合公司的实际需求和财务预算。

第九条财务部门应当参与固定资产的购置工作，负责编制购置计划、招标文件和合同，并与相关部门进行沟通和协调。

第十条财务部门在与供应商签订合同前，应当对所购买的固定资产进行全面的验收，并将验收结果进行记录和保存。

第四章固定资产的使用和保养第十一条财务部门应当制定固定资产的使用管理办法，明确固定资产的使用权限、使用场所和使用期限，并建立相应的日常管理制度。

第十三条财务部门应当对固定资产进行折旧核算，按照国家有关规定进行计算和登记，确保资产折旧的准确性和合法性。

第五章固定资产的调拨和报废第十四条公司内部固定资产的调拨应当经过财务部门的审批，并在调拨后及时进行登记和备案。

第十五条财务部门应当对固定资产进行定期清查，并确认存在报废、闲置或无法修复的资产。

对于需要报废的资产，应当提交相关申请并经过审批后，按照国家有关规定进行处置。