直接融资租赁的业务程序

融资租赁业务流程融资租赁业务流程是指企业或个人通过租赁方式获得资金来购买设备、车辆等固定资产的一种融资方式。

下面将介绍融资租赁的详细业务流程。

一、需求确认阶段在融资租赁业务流程中，首先需要确认客户的融资需求。

融资租赁公司通过与客户进行沟通，了解其购买资产的种类、数量、规格、用途以及融资金额等相关信息。

同时，还需要核实客户的信用状况和还款能力，以评估其是否符合融资租赁的要求。

二、资产评估阶段在确认客户的融资需求后，融资租赁公司将对客户购买的资产进行评估。

评估的目的是确定资产的价值和抵押价值，以便在后续的融资租赁过程中作为参考依据。

评估可以通过专业的机构或专业人员进行，也可以由融资租赁公司自行评估。

三、合同签订阶段在资产评估完成后，双方将签订融资租赁合同。

合同内容包括租赁期限、租金支付方式、押金、维修责任、保险责任等具体条款。

合同签订后，双方需要按照约定办理相关手续，包括公证、备案等。

四、资金发放阶段合同签订完成后，融资租赁公司将按照合同约定，向客户提供融资资金。

资金可以直接支付给资产销售方，也可以先支付给客户，由客户再支付给资产销售方。

融资租赁公司通常会要求客户提供相应的担保措施，如抵押、质押等。

五、资产交付阶段在资金发放后，资产销售方将购买的资产交付给客户。

客户需要对资产进行验收，并确保资产的完好无损。

同时，客户还需要依据合同约定，按时支付租金和其他相关费用。

六、租赁期间管理阶段在租赁期间，融资租赁公司将对租赁资产进行管理和监控。

他们会定期与客户进行联系，了解资产使用情况和还款情况，并提供必要的支持和服务。

同时，融资租赁公司还会对资产进行保险和维修等工作，以确保资产的安全和正常使用。

七、合同到期处理阶段租赁期满后，根据合同约定，客户可以选择继续租赁、购买资产或者退还资产。

融资租赁公司将根据客户的选择，进行相应的处理。

如果客户选择购买资产，融资租赁公司将根据约定的购买价款进行结算。

总结起来，融资租赁业务流程包括需求确认、资产评估、合同签订、资金发放、资产交付、租赁期间管理和合同到期处理等环节。

商用车融资租赁业务操作流程
1.客户需求分析：了解客户的商用车需求，包括车辆类型、数量、使用期限等。

2.方案设计：根据客户需求，设计出商用车融资租赁方案，包括融资额度、租赁期限、租金计算方式等。

3.评估审批：对客户进行信用评估，评估客户是否具备偿还贷款的能力。

审核通过后，制定租赁合同并签订。

4.车辆采购或转租：如果客户需要购买商用车，出租方根据合同约定的车辆类型和数量进行采购。

如果是已有商用车，出租方和客户签订转租协议。

5.车辆交付：商用车的交付包括车辆的使用和保养等事项，出租方会对客户进行培训，以确保客户能够正确使用和维护商用车。

6.服务管理：出租方负责商用车的保险、维护和维修等工作，确保车辆能够正常运行。

7.租金支付：客户按照合同约定的租金支付方式和周期支付租金给出租方。

8.租期结束处理：租赁期限结束时，客户可以选择以约定价格购买商用车，或者选择归还给出租方。

9.归还车辆：如果客户选择归还车辆，出租方会对车辆进行评估，并确定车辆的使用状况和损坏程度，然后与客户结算车辆价值。

10.融资结清：如果客户选择购买车辆，出租方会与客户协商支付方式，并结清融资金额。

11.企业征信更新：根据客户在融资租赁业务中的还款表现，更新客户的信用状况。

以上是商用车融资租赁业务的操作流程。

根据不同的需要，具体流程可能存在差异。

为了保障双方的权益，出租方和客户在开展业务前需要详细协商，明确各方的权利和责任，并签订正式的合同。

同时，出租方也需要建立完善的企业风控管理体系，确保业务的顺利进行。

融资租赁业务操作流程三篇篇一：融资租赁业务操作流程1、业务员发现客户，向客户介绍融资租赁业务和租赁、担保方案；2、客户填写融资租赁申请书，业务员收集客户完整的个人资料和担保资料，对客户进行考察及初步的审核，业务员初审认为可行的，即填写《推荐函》，向信管经理提交资料，向公司推荐客户，信管经理将《推荐函》并附上租金计算表给XX公司；3、信管经理或信管经理派人与XX公司的资信调查人员一起对客户进行实地考察，考察通过的就电子录入客户资料，向总经理提交客户资料：考察不通过者则直接否决或建议业务员补充客户资料；4、总经理审核资料，审核通过者即向XX机械信用管理部提交资料；不同意的则直接否决；5、XX机械信用管理部对资料进行初审并留存复印件后提交材料给XX融资租赁有限公司进行复审；5、XX融资租赁公司对经销商提供的客户资料进行审核，同意批准，如不同意，则直接否决或建议补充客户资料；6、信管经理接到XX融资租赁公司的批准书，打印融资租赁合同与相关附件材料；7、业务员将融资租赁合同及附件材料交给融资租赁客户签字；并协助客户与担保公司签订《委托担保协议》；8、业务员、财务收取首付款（含机价首付款、保证金、手续费、保险费），并协助客户办理还款专用卡；XX公司收取担保费，客户交付首付款及担保金；9、XX机械有限公司收到首付款或收到已收到首付款证明，通知发车；10、业务员发车；11、信管经理将客户资料、合同、合格证等材料原件邮寄给XX融资租赁公司；12、XX融资租赁公司将签署的合同返回经销商，业务员将其中一份融资合同交给客户（即承租人）；13、XX融资租赁公司、XX机械有限公司、经销商对融资租赁业务归档管理；并将一份资料交给XX公司备案、档案管理、进行台账登记；14、业务员、XX公司进行每月催收贷款，融资租赁手续完成；15、XX公司每月月初对经销商提供还款报表及客户逾期情况说明。

担保销售推荐函XXXX投资有限责任公司：现有（客户）购买我公司销售的工程机械设备，因其缺少资金，特要求以（）分期付款、（）银行按揭、（）融资租赁的方式向我司支付货款。

融资租赁公司业务模式及操作流程两篇篇一：融资租赁公司主要业务模式融资租赁在中国是一个新兴的行业。

它是设备融资模式、设备销售模式、投资方式的创新，不仅在各交易主体之间实现新的权责利平衡，为客户提供了新的融资方法，而且成为交易主体优势互补、配置资源的机制和均衡税务的理财工具。

随着融资租赁的发展，融资租赁公司的业务模式也逐渐增多，但是融资租赁公司的业务模式以下列12种为主，其中前5种为基本模式，后7种为创新模式。

1、直接融资租赁直接融资租赁，是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。

在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。

适用于固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。

直接融资租赁操作流程：（1）承租人选择供货商和租赁物件；（2）承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请；（3）融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判；（4）融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》；（5）融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》，购买租赁物；（6）融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商；（7）供货商向承租人交付租赁物；（8）承租人按期支付租金；（9）租赁期满，承租人正常履行合同的情况下，融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。

2、售后回租售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。

租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资产的使用权。

双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。

这种方式有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业发展所需资金，顺应市场需求。

适用于流动资金不足的企业；具有新投资项目而自有资金不足的企业；持有快速升值资产的企业。

售后回租的操作流程：（1）原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。

（2）融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。

融资租赁业务流程融资租赁是一种常见的企业金融服务，在许多行业中得到广泛应用。

下面是一篇关于融资租赁业务流程的文章。

融资租赁业务流程是将资产租赁商与企业客户之间的相互作用概括为一系列步骤。

这些步骤包括租赁需求确认、资产选择、租赁商评估、租赁合同签订和资金支付、租赁管理与维护等。

首先，在融资租赁业务流程中，租赁需求确认是开始的第一步。

企业客户需要确定他们的资产需求和租赁期限。

他们可以根据自己的企业运营计划和财务状况来确定所需的资产种类和数量。

例如，一个物流公司可能需要租赁一些载重能力较大的卡车来满足日常运输需求。

接下来，企业客户与租赁商开始进行资产选择。

在这个过程中，租赁商将根据企业客户的需求，提供一系列可供选择的资产。

企业客户可以通过比较不同的选项，选择最适合自己的资产。

例如，企业客户可以选择购买具备最新技术的卡车，以提高运输效率。

在资产选择完成后，租赁商将对企业客户进行评估。

这个评估过程旨在确定企业客户的信用状况和还款能力。

租赁商会要求企业客户提供一些财务和企业信息，以便进行评估。

如果企业客户的信用状况良好，他们将获得更好的租赁条件。

接下来，企业客户和租赁商将进行租赁合同的签订和资金支付。

在签订合同之前，双方将对合同条款进行协商，并确定租金和租赁期限等相关事项。

一旦合同签订完毕，企业客户将支付租金给租赁商，并开始使用所租赁的资产。

租赁管理与维护是融资租赁的最后一步。

在租赁期间，租赁商将负责资产的管理和维护工作。

他们会定期检查资产的状况，并提供必要的维修和保养服务。

同时，企业客户需要按照合同约定，及时支付租金，并保持资产的良好使用状态。

总结来说，融资租赁业务流程是一个从租赁需求确认到租赁合同签订和资金支付，再到租赁管理与维护的连续过程。

在这个过程中，租赁商和企业客户通过合作达成双赢的局面，实现了资产的有效利用和企业发展的支持。

融资租赁业务流程的顺利进行，有助于提高企业客户的运营效率和降低其财务风险。

融资租赁业务管理办法第一章总则第一条为了根植公司的信贷文化，使员工熟悉金融租赁的政策、规定，掌握业务技巧，不断提升判断能力，规范租赁业务操作程序，改善业务管理水平，防范与化解金融租赁风险，制定本管理办法。

第二条本办法所称租赁业务主要指金融租赁，金融租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

所有权最终可能转移，也可能不转移。

包括如下主要形式：直接租赁、回租、转租赁、委托租赁、杠杆租赁。

一、本办法所称直接租赁业务，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买物件，提供给承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

二、本办法中所称回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。

回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方式。

三、本办法中所称转租赁业务是指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。

在转租赁业务中，上一租赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人，称为转租人。

转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的的租赁形式。

租赁物品的所有权归第一出租人。

四、本办法中所称委托租赁业务是指出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。

在租赁期内租赁标的物的所有权归委托人，除租人只收取手续费，不承担风险。

五、本办法中所称杠杆租赁也即衡平租赁，在杠杆租赁中，租赁公司只付出租赁投资的20-40%，其余大部分采取对外举债的办法，由银行、保险、证券等金融机构提供贷款，并以租赁物为贷款抵押，出租人将租赁物使用权出租给承租人使用的一种租赁形式。

第三条本办法适用于公司业务部门及办事处的金融租赁业务。

第二章租赁对象和基本条件第四条租赁对象（承租人），主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织。

第五条申请租赁应当具备下列基本条件：一、持有国家工商管理部门颁发的并经过年检的企业法人营业执照，实行独立核算的企（事）业法人，持有中国人民银行颁发的贷款证（卡）；二、符合国家的产业政策和信贷政策；三、根据国家有关规定，技改、基建项目批准立项列入国家或地方计划；四、取得有关部门建筑许可证，投资许可证、开工许可证或进口批文；五、生产工艺成熟，技术过关，所需原材料、燃料、动力有可靠来源，产品产销对路，符合环保、消防等监控要求，在国内、国际市场上有竞争能力，项目竣工后能正常生产，有较好的社会效益和经济效益；六、企业有经营管理能力，守信用，能按期支付租金、手续费、租息及残值转让费，有承担租赁风险的可靠保证，能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的企业进行保证或提供财产抵押、动产权利质押作为偿还债务的担保；七、承租人对外的股本权益性投资总额未超过其资产净额的50%；八、承租人的所有者权益与项目投资额的比例不得超过国家规定比例。

融资租赁的业务流程融资租赁是一种通过向租赁公司支付租金来获得资产使用权的商业模式。

融资租赁的业务流程一般包括以下几个步骤：1. 客户需求确认客户首先需要确认自己的资产需求，包括具体的资产种类、数量、使用期限等信息。

客户可以向租赁公司提供资产清单和相关要求，租赁公司将根据客户需求制定具体的租赁方案。

2. 资产选择和谈判在确认客户需求后，租赁公司将根据客户的要求选择合适的资产供应商，并与供应商进行谈判。

谈判内容包括租赁价格、支付方式、使用期限等具体条款。

在双方达成一致后，租赁公司将与客户签订租赁合同。

3. 审批及合同签订在确定租赁方案后，客户需要向租赁公司提交相关资料，进行信用审批。

审批通过后，双方将正式签订融资租赁合同，明确租赁资产的具体信息、租金支付方式、使用期限等条款。

4. 资产采购和交付根据签订的租赁合同，租赁公司将从供应商处购买所需资产，并将资产交付给客户。

客户可以开始使用租赁资产，按照合同约定的支付方式支付租金。

5. 租金支付和服务支持客户在使用租赁资产期间需要按照合同约定的支付方式支付租金，租赁公司将为客户提供相应的售后服务和支持。

在租赁期满后，客户可以选择续租、购买或归还租赁资产。

总结融资租赁的业务流程包括了客户需求确认、资产选择和谈判、审批及合同签订、资产采购和交付、租金支付和服务支持等几个关键步骤。

通过这些步骤，客户可以方便、灵活地获得所需资产的使用权，同时分期支付租金，降低了资产配置的成本，提高了资金利用效率。

融资租赁在商业领域有着广泛的应用，为企业的发展提供了重要支持。

(一)基础业务合作模式分析1、直接融资租赁保理业务合作模式该模式项下，租赁机构用自有资金或筹集资金，向供货商购进承租人选定的租赁物件，承租人按照租约支付每期租金，租赁机构在期满结束后以名义价格将租赁物件所有权卖给承租人。

直接租赁最大的受益人往往是生产厂商，对生产厂家来说，租赁可为其客户提供融资的增值服务，故可有效提升其企业竞争力，有利于扩大市场份额。

图表1：直接融资租赁保理流程图2、融资性售后回租保理业务合作模式 该模式项下，承租人为获得融资为目的或改善财务结构，将自有物件出卖给租赁机构，同时与租赁机构签订融资租赁合同，再将该物件从租赁机构处租回，是承租人和供货商为同一人的融资租赁方式。

售后回租进一步发挥了租赁资本形态灵活转化的功能，企业①租赁物买卖合同④融资租赁合同在添置设备等动产时将资本货币转化为了实物资本。

而通过将现有设备卖给租赁再租回使用，又将实物资本转化为货币资本，为企业开辟了一条融资新渠道。

和普通贷款相比，租赁既有债权债务关系，又有物权关系，而借贷只是债权债务关系。

融资租赁可对租赁物进行加速折旧，而贷款则无法起到这个功能。

图表2：融资性售后回租保理模式流程图3、厂商租赁保理业务合作模式该模式项下，租赁机构通过供货商（及其经销商），签订针对其终端用户融资的合作协议，并通过为终端客户提供金融租赁服务，使终端客户为从供货商获得的设备支付租金，成为承租人，从而获得设备使用权的租赁形式。

通常，供应商承担回购责任。

厂商租赁其实是直接租赁的一种变形，是厂商为了销售采取的融资租赁。

由于设备所有权未发生转移，所以比分期付款有更安全的资金回收保障。

图3：厂商租赁保理流程图(二)基础交易模式准入标准及操作流程上述三种基础交易以租赁公司为授信主体，须严格按照民银发[2014]86号《关于印发<中国民生银行租赁保理业务管理办法>及操作流程的通知》及我行相关管理办法操作执行。

三、售后回租无追索权保理合作模式(一)模式简介1、产品简介特殊的售后回租业务，银行买断租赁公司的应收租金，根据承租人的信用状况给予支付对价，还款时由承租人将租赁款划至我行指定账户的一种融资业务。

汽车融资租赁的业务流程及模式图一、建议厂商或经销商采用汽车“融资租赁销售”模式鉴于对目前国内汽车市场和融资租赁业务的基本了解，我们建议汽车销售商通过与租赁公司合作的形式开展融资租赁业务，实施融资租赁和销售一条龙服务。

通过汽车融资租赁达到促进产品销售，扩大市场占有率，增加企业利润并达到双方共赢的目的。

二、汽车融资租赁业务流程说明即由租赁公司（出租方）按照承租方的要求从汽车供应商处购进汽车，并出租给承租人使用。

租赁合同签订后，由承租方按租赁合同规定支付20％－30％的租赁保证金及相关手续费。

租赁期间，一般为1～3年，原则上不超过3年，由承租方按租赁合同规定分期向租赁公司支付租金（一般每月支付一次），出租人则把租赁汽车的使用及管理等权利和义务转移给承租方，即承租方拥有对租赁物的使用权，而所有权由出租人所有。

租赁期间由汽车供货商提供车辆的回购担保，一旦承租方违约拒付租金，由租赁公司会同供货商启动车辆回购程序，收回租赁车辆并予以处置。

汽车的维护、保养由承租人负责。

租赁期满后，承租方在完全支付完毕租赁合同约定的租金后，由出租方释放租赁物的所有权，承租方以名义货价获得设备的所有权。

三、汽车融资租赁业务流程1、承租人向租赁公司提出汽车融资租赁业务的申请并提供有关资料；2、租赁公司对承租人进行项目审查并通过；3、承租人向租赁公司提供租赁担保（财产抵押或个人无限责任担保）；4、租赁公司对承租人的担保进行公证备案；5、租赁公司、承租人与汽车供货商签订买卖合同和车辆回购担保合同；6、租赁公司与承租人签订融资租赁合同；7、承租人支付租赁保证金后，上述二合同生效；8、租赁公司向供货商支付货款；9、供货商向租赁公司提交车辆发票及提货单据；10、租赁公司凭供货商有效发票及单据向车辆管理部门办理牌证和登记手续；11、租赁公司按合同约定向承租人交付车辆；12、承租方以租赁公司为受益人按合同约定向保险公司投保车辆相关保险：13、承租人按合同规定向租赁公司支付租金；14、租赁公司与承租人按约定进行余值处理；15、合同结束，租赁公司向承租人出具租赁物件所有权转移证明。

金计算方法2023-10-31CATALOGUE目录•融资租赁业务概述•融资租赁业务操作程序•融资租赁租金计算方法•融资租赁业务的风险及控制措施•融资租赁业务的优势及应用场景•融资租赁业务的发展趋势与展望01融资租赁业务概述融资租赁是一种将融资与融物相结合的交易方式，出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金。

在租赁期内，租赁物的所有权属于出租人，承租人拥有租赁物的使用权。

租赁期届满，承租人有权归还租赁物或购买租赁物，或者将设备续租或退还给出租人。

融资租赁的定义融资租赁的特点融资租赁是一种金融服务，出租人和承租人之间签订的是租赁合同，而不是购买合同。

融资租赁的租赁期较长，一般超过设备使用寿命的75%以上。

融资租赁的租金是按照租赁物的价值和使用时间来计算的，通常比银行贷款利率高。

融资租赁的出租人需要承担设备维护、保险、折旧等风险。

融资租赁起源于20世纪50年代的美国，最初是为了解决中小企业融资难的问题而出现的。

20世纪60年代，融资租赁业务逐渐发展壮大，成为一种重要的融资方式。

20世纪70年代，融资租赁业务开始向国际市场扩展。

20世纪80年代，融资租赁业务在国内外市场得到了广泛应用，成为一种重要的金融服务行业。

20世纪90年代，随着金融市场的不断发展和完善，融资租赁业务逐渐成熟，成为一种重要的融资渠道。

进入21世纪，随着金融市场的不断开放和经济的发展，融资租赁业务在中国市场得到了广泛应用和发展。

融资租赁业务的发展历程02融资租赁业务操作程序融资租赁公司需接收客户的业务申请，并对申请材料进行初步审查。

申请接收申请材料审查客户资质审查审查客户提交的申请材料是否齐全、是否符合要求。

对客户资质进行审查，包括信用状况、经营状况等。

03业务申请与受理0201根据客户需求和公司政策，选择合适的租赁物。

租赁物选择与评估租赁物选择对租赁物的性能、质量、市场价值等进行评估。

融资租赁内部控制业务流程一、业务目标1 战略目标1.1 保证公司能使用行业先进设备，生产技术达标、产品质量合格，安全、高效地生产出让客户满意、市场需要的产品。

2 经营目标2.1 租赁的期限较长，不会在整个使用期间都承担设备陈旧过时的风险，能减少设备淘汰风险。

2.2 充分利用租入固定资产服务于生产经营活动，保证固定资产的实体和性能安全有效。

3 财务目标3.1 在公司资金紧缺而又急需购置或更新设备时，通过融资租赁能及时获得需要的设备，筹资时间短。

3.2 租金在整个租赁期内分摊，不用到期归还大量本金，到期还本负担较轻，减轻公司的偿付压力。

3.3 租入固定设备可计提折旧，享受税前扣除的好处。

4 合规目标4.1 符合合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度，建立良好的公众形象。

4.2 遵守国家安全、消防、环保等规定，保证公司正常的生产经营活动。

二、风险评估1 战略风险1.1 租入设备不合格，导致生产能力低下，不能满足急速发展的需要。

1.2 租入固定资产管理不严，导致安全隐患、环境污染等问题，造成不良社会影响。

2 经营风险2.1 因租入固定资产保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等，造成损失。

2.2 未及时办理保险，给公司带来巨大经济损失。

3 财务风险3.1 资本成本较高，租金一般要高于其他负债筹资的利息。

3.2 租入资产只有资产的使用权，在长期的租赁期内不能任意中止租赁合同，不能及时更新本身设备，不利于提高企业的装备水平。

3.3 计提折旧错误，造成成本费用失真。

4 合规风险4.1 违反合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度的要求，受到处罚，造成损失。

4.2 违反国家有关安全、消防、环保等规定，租入资产监管不严，导致公司承担违约风险。

三、业务流程步骤与控制点1 提出、审定融资租赁计划1.1 生产部根据生产经营情况提出固定资产需求计划，报公司分管领导、总经理审批。

1.2 提出、审定融资租赁方案1.2.1 计划财务部结合经批复的采购计划，分析长短期资金缺口，提出融资租赁筹资的初步方案，报财务总监、总经理、董事长审核签字。

融资租赁的风控和流程融资租赁是指法人或自然人以金融机构或专业融资租赁公司为租赁人，融资租赁公司以租赁物为租赁标的，将其全部或部分出租予承租人使用，承租人按约定支付租金并在租赁期满后享有优先购买权的一种融资方式。

融资租赁作为一种灵活的融资方式，优势明显，但在实践中也存在一定的风险，需要严格的风险控制和流程管理。

一、融资租赁的风险1. 市场风险融资租赁业务难免受到市场风险的影响。

市场风险包括宏观经济风险、行业风险、市场情绪风险等。

其中，宏观经济风险主要表现为经济周期波动、政策风险、通货膨胀风险等；行业风险主要表现为某一行业或领域的整体不良风险；市场情绪风险主要表现为市场情绪的波动和媒体舆论的不良影响。

2. 信用风险融资租赁公司的信用风险主要来源于承租人、供应商和融资机构。

承租人信用风险主要表现为其还款能力、还款意愿等方面的风险；供应商信用风险主要表现为其交付能力、产品质量、合作态度等方面的风险；融资机构信用风险主要表现为其融资能力、融资成本、融资条件等方面的风险。

3. 操作风险融资租赁公司的操作风险主要来源于内部控制不足、管理不当、员工作风不正等。

操作风险主要表现为内部程序失控、操作错误、管理风险、员工作风等方面的风险。

4. 法律风险融资租赁业务涉及的法律风险主要包括合同风险、法律责任风险、法律监管风险等。

合同风险主要表现为合同的有效性、合同表述的完整性、条款的可执行性等方面的风险；法律责任风险主要表现为因承租人、供应商、融资机构违约或失信所产生的法律责任；法律监管风险主要表现为融资租赁业务受到监管的合规性、监管政策的变动等方面的风险。

二、融资租赁的风控1. 信用风险管理（1）严格核实承租人的信用状况，包括财务状况、经营状况、信用记录等。

（2）建立完善的信用评级系统，将承租人分级管理，制定差异化的信用管理和授信政策。

（3）及时跟踪和监控承租人的经营状况和财务状况，防范信用风险。

2. 法律风险管理（1）建立规范的合同管理制度，明确合同的有效性、完整性和可执行性。

中国融资租赁业务操作流程史上最完整版！（超级干货！）融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。

资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

一、项目初审1.1.向企业介绍中小企业融资租赁的特征和优势。

1.2.调查项目是否符合中小企业融资租赁的要求。

为了减少不必要的谈判，节省前期费用，承租人或出卖人首先要了解可以采取中小企业融资租赁的原则。

1.3.由准备承租的企业填写《租赁项目登记表》(或《承租企业基本情况调查表》，代替项目可研报告)，租赁公司根据表内项目，按照项目评估条件对项目进行初步的定性和定量评估。

二、项目评估2.1.对项目进行实地调查，取得项目论证第一手资料。

2.2.在租赁公司内部正式立项对，由市场人员撰写租赁项目评估暨申请报告。

2.3.将评估报告交市场部主管、项目(独立)审查部门评审，决定项目取舍。

2.4.将项目归档立案，以备今后对项目的进程和风险检测进行对比、控制和调整。

三、商务谈判3.1.谈判原则。

商务谈判的条件一定要和中小企业融资租赁的条件对应，并且不能脱离租赁本质特征。

要求承租人对供货商的选择务必货比三家，特别在售后服务方面对供货商要有严格的要求。

租赁公司以商务谈判为主，企业以技术谈判为主双方在供货合同上签字，作为企业认可商务条件的依据。

3.2.询价、比价。

根据承租人的需要和双方共同掌握的供应商资料，向有关厂商发送询价单。

对供货商的资信情况做充分的了解和调查，确定可能的合作对象。

对拟合作的设备厂商至少要有三家在技术、价格、性能、科技含量、备件供应、售后服务和环境保护等方面进行综合比较，选定最优厂商。

3.3.商务谈判。

租赁公司根据项目条件和企业协调制定基本的商务条件和谈判方案。

租赁公司办理内部购置租赁物件申请文件。

由评估小组对上述方面进行综合评价、审批，选择合适的厂商，进行实地商务考察(如有必要)，租赁三方当事人进行商务谈判。

融资租赁采购合同业务流程融资租赁采购合同业务流程通常包括以下步骤：1. 确定需求：采购方确定自己的设备或资产需求，并制定相应的采购计划和预算。

2. 发布招标公告：采购方将采购需求发布到招标平台或通过其他渠道公开招标。

3. 招标申请：潜在供应商根据招标公告的要求，提交招标申请文件，包括技术方案、报价等。

4. 澄清问题：采购方可能对供应商的申请文件有疑问，需要进行问题澄清。

5. 招标评审：采购方组织评审委员会对供应商的技术方案、资质、报价等进行评审，选定最佳供应商。

6. 合同谈判：采购方与最佳供应商进行合同谈判，商定合同条款、付款方式、交货期限等。

7. 签订合同：双方达成一致后，签署采购合同，并支付合同定金或保证金。

8. 供货交付：供应商按照合同约定的交货期限将设备或资产交付给采购方。

9. 安装调试：采购方将设备或资产进行安装和调试，确保其正常运行。

10. 融资租赁申请：采购方根据合同条款的要求，向融资租赁公司提交融资租赁申请。

11. 融资租赁审批：融资租赁公司对采购方提出的融资租赁申请进行审批，审查采购方的信用风险和合同条件等。

12. 签订融资租赁合同：融资租赁公司与采购方达成一致后，签署融资租赁合同，并支付租赁款项。

13. 租赁期内支付租金：采购方按照融资租赁合同的约定，按时支付租金。

14. 租赁期满归还设备：租赁期满后，采购方将设备归还给融资租赁公司。

15. 结算并终止合同：融资租赁公司和采购方进行设备的验收和结算，并终止融资租赁合同。

请注意，每个实际业务流程可能因特定情况而有所不同。

上述步骤只提供了一个通常的业务流程框架。

在实际操作中，建议根据具体需求和合同条款进行适当调整。

证券公司融资租赁业务主要业务流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!证券公司融资租赁业务的主要业务流程在金融市场中，证券公司通过提供融资租赁服务，为企业和投资者提供了多元化融资和投资的渠道。

租赁业务会计账务处理流程一、经营租赁的账务处理。

经营租赁对于承租人来说呀，账务处理相对比较简单。

当租入资产的时候，不需要把租入的资产计入自己的固定资产账簿里哦。

只需要在支付租金的时候，把租金直接计入相关的成本或者费用账户就好啦。

比如说，租了一间办公室用来办公，每个月付租金5000元，那就直接借记“管理费用 - 租金”5000元，贷记“银行存款”5000元。

对于出租人呢，在出租的时候，要把出租的资产继续按照原来的折旧政策进行折旧计提。

收到租金的时候，就确认收入啦。

假设把一台设备出租，设备的账面价值是10万元，每个月收租金1000元。

一方面要按照设备原来的折旧年限等继续计提折旧，另一方面，收到租金时借记“银行存款”1000元，贷记“其他业务收入 - 租金收入”1000元。

二、融资租赁的账务处理。

融资租赁就有点不一样啦。

对于承租人来说，这就相当于一种特殊的“购买”方式。

在租赁开始日，要把租赁资产的公允价值和最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。

同时呢，要确认一项长期应付款，这个长期应付款就是未来要支付的租金等的总额。

比如说，租入一台大型设备，设备公允价值是80万，最低租赁付款额的现值经计算是75万，那就要借记“固定资产 - 融资租入固定资产”75万，贷记“长期应付款- 应付融资租赁款”（租金总额）。

在后续支付租金的时候，要把租金分成本金和利息两部分。

支付的时候，一部分冲减长期应付款（本金部分），另一部分计入财务费用（利息部分）。

对于出租人来说，融资租赁下要把租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值。

在收到租金的时候，也要按照本金和利息的构成进行分别处理，把本金部分冲减应收融资租赁款，利息部分确认为租赁收入。

三、售后回租的账务处理。

售后回租可好玩啦。

这就像是自己把东西卖出去了，然后又租回来用。

从承租人角度看，如果售后回租形成融资租赁，卖设备的时候，不确认销售收入哦。

直接融资租赁的业务程序融资租赁是这⼏年在货物类的招投标活动中另外兴起的⼀种货物招租⽅式，它并不以选定供货商购买为最终⽬的，⽽是通过租赁的⽅式获得货物商品，并在租期结束后，以协商的名义价格获得设备所有权。

在融资租赁中，⼜存在有直接融资租赁，那么直接融资租赁的业务程序是怎么样的呢店铺⼩编在此为您整理相关知识，希望能够对您有所帮助。

⼀、什么是直接融资租赁直接融资租赁是融资租赁的⼀种交易⽅式，即出租⼈根据承租⼈的请求，向承租⼈指定供货商，按承租⼈同意的条件，购买承租⼈指定的资产货物，并以承租⼈⽀付租⾦为条件，将该资本货物的占有、使⽤和收益权转让给承租⼈，实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬。

租赁结束，承租⼈可以协商的名义价格获得设备所有权。

⼆、直接融资租赁具体的业务程序1、选定租赁公司中⼩企业决定采⽤租赁⽅式筹取某项设备时，⾸先了解各个租赁公司的经营范围、业务能⼒以及与其它⾦融机构的关系和资信情况，取得租赁公司的融资条件和租赁费等资料，并加以⽐较，从⽽择优选定。

2、办理租赁委托和资信审查企业选定租赁公司后，便可向其提出申请，办理委托。

承租企业填写《租赁申请书》或《租赁委托书》，租赁公司⼀般要求承租⼈提供经国家规定的审批单位批准并纳⼊计划的项⽬批件和可⾏性研究报告;以及经租赁公司认可由担保单位出具的对承租⼈履⾏租赁合同的担保函。

同时，租赁公司为了估算出租的风险程度和判断承租⼈偿还租⾦的能⼒，还要求承租⼈提供本企业的资产负债表、企业经营书和各种财务报表。

3、选择设备选择设备的⽅法有：由企业委托租赁公司选择设备，商定价格;由企业先同设备供应商签订购买合同，然后将合同转给租赁公司，由租赁公司付款;经租赁公司指定，由企业代其订购设备、付款，并由租赁公司偿付贷款;由租赁公司和承租企业协商洽购设备等。

4、签订购货协议购货合同应由承租⼈、出租⼈和供应商三者参加签订。

委托租赁的情况下，由租赁公司向制造⼚商订购，并签订定货合同，同时由承租⼈副签。

融资租赁的大体形式和融资租赁的大体程序融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全数风险和报酬的租赁，是以融通资金为要紧目的的租赁。

下面通过融资租赁的大体形式和融资租赁的大体程序这两个方面来了解融资租赁。

融资租赁的大体形式：一、直接租赁。

直接租赁是融资租赁的要紧形式，承租方提出租赁申请时，出租方依照承租方的要求选购，然后再出租给承租方。

二、售后回租。

售后回租是指承租方由于急需资金等各类缘故，将自己资产售给出租方，然后以租赁的形式从出租方原封不动地租回资产的利用权。

在这种租赁合同中，除资产所有者的名义改变之外，其余情形均无转变。

销售回租的特点：(1)在出售回租的交易进程中，出售/承租人能够毫不中断地利用资产;(2)资产的售价与租金是彼此联系的，且资产的出售损益通常不得计入当期损益;(3)出售/承租人将承担所有的契约执行本钱(如修理费、保险费及税金等);(4)承租人可从出售回租交易中取得纳税的财务利益。

3、杠杆租赁。

杠杆租赁是指涉及承租人、出租人和资金出借人三方的融资租赁业务。

一样来讲，当所涉及的资产价值昂贵时，出租方自己只投入部份资金，一样为资产价值的20%～40%，其余资金那么通过将该资产抵押担保的方式，向第三方(一样为银行)申请贷款解决。

租赁公司然后将购进的设备出租给承租方，用收取的租金归还贷款，该资产的所有权属于出租方。

出租人既是债权人也是债务人，若是出租人到期不能按期归还借款，资产所有权那么转移给资金的出借者。

融资租赁的大体程序：(1)选择租赁公司，提出委托申请。

当企业决定采纳融资租赁方式以获取某项设备时，需要了解各个租赁公司的资信情形、融资条件和租赁费率等，分析比较选定一家作为出租单位。

然后，向租赁公司申请办理融资租赁。

(2)签定购货协议。

由承租企业和租赁公司中的一方或两边，与选定的设备供给厂商进行购买设备的技术谈判和商务谈判，在此基础上与设备供给厂商签定购货协议。

(3)签定租赁合同。

承租企业与租赁公司签定租赁设备的合同，如需要入口设备，还应办理设备入口手续。