投资公司部门职责---资产管理部

资产管理制度为加强公司产权及股权管理，规范资产管理行为，保障资产保值增值，防范资产管理中的徇私舞弊现象；明确职责权限，降低经营决策、资产管理风险，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令[2006]第35号）和《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政令[2006]第36号）法律法规，结合公司实际制定本制度。

第一章资产管理原则第一条合法合规原则。

资产管理方式主要有产权管理、资产运营（使用）、股权管理。

在管理过程中，应严格遵循国家的相关法律法规及政策方向，不得触碰国家明令禁止的的法律条文。

第二条资产保值、增值原则。

通过资产使用与经营，实现资产的良性循环，以求得实现资产效益最大化（社会贡献最大化），股东利益最大化，公司权益最大化。

第三条资产合理配置原则。

优化企业资产配置目的，在于防止资产流失，提高资产的使用效率，盘活闲置资产使之发挥应有的功能，进而提高企业经济发展。

第四条资产系统整合原则。

资产管理工作不得杂乱无章，要有总体战略及规划，要使整个管理系统整体运转，要使各个管理环节相互关联和衔接，相互配合，相互促进。

第二章资产管理第一条本制度所称资产是指公司通过接收股东投资、购买、自建、接受捐赠和其他经法律确认为公司所有的固定资产、无形资产（指为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产）以及股权。

第二条固定资产。

固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用期限超过一年的非货币性资产，如房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

为便于对固定资产的管理和核算，固定资产按其经济用途和使用情况分为以下几类：一、房屋及建筑物。

其中房屋是指公司拥有的，且用于生产、经营及管理的各种房屋，包括与房屋不可分割的各种附属设备，如水、暖、卫、通风、电梯等设备，其价值均应包括在房屋价值之内。

建筑物指除房屋之外的其他建筑物。

如水塔、蓄水池、企业厂区内的道路、围墙、停车场等。

二、办公设备：指公司办公管理和办公生活用的设备、电器等，如电脑、网络设备、复印机、传真机、打印机、摄像机、照相机等。

三、办公家具：指公司办公管理和办公生活用的家具，如：办公桌、会议桌、沙发、公文柜等。

四、交通运输工具：指公司用于开发、经营及管理的各种小轿车、交通车及公务车等。

五、机械设备：指公司用于生产、经营的各种机械及设备。

六、其他固定资产：指符合固定资产认定标准（2000元以上）但又不属于以上类别的资产。

第三条无形资产。

无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产包括社会无形资产和自然无形资产，其中无形资产通常包括专利权，商标权，著作权，特许权，土地使用权等；自然无形资产包括不具实体物质形态的天然气等自然资源。

一、专利权：是指国家专利主办机关依法授予发明创造专利申请人对其发明创造在法定期限内所享有的专有权利，包括发明专利权，实用新型专利权和外观设计专利权。

二、商标权：是指专门在某类指定的商品或产品上使用特定的名称或图案的权利。

三、著作权：指作者对其创作的文学，科学和艺术作品依法享有的某些特殊权利。

四、特许权：又称经营特许权，专营权，指企业在某一地区经营或销售某种特定商品的权利或是一家企业接受另一家企业使用其商标，商号，技术秘密等的权利。

五、土地使用权：指国家准许某企业在一定期间内对国有土地享有开发，利用，经营的权利。

第四条资产管理工作流程：一、资产取得1.产权管理专员根据需求填制《采购申请表》，逐级上报至分管副总审批，审批通过后，将《采购申请表》附《采购清单》（若有）移交至采购部进行采购申请及实施采购。

2.采购完成后，产权管理专员负责对接测绘公司开展资产实测工作；验收后，将测绘得到的权籍资料以及其他相关材料移交到办证机构进行办证；3.办证完成，由产权管理专员领取资产证件，对接评估公司出具相关评估报告后，将所有资料整理归档；4.部门经理审阅后，产权管理专员将证件、评估报告及相关资料入账录《资产台账》，同时填写《资料移交单》，将相关资料移交至财务管理中心进行账务处理，并填写《资料移交登记表》进行移交登记。

二、资产接收公司经营业务所产生的资产，由产权案管理专员负责签字接收并实施管理，填制《资产台账》进行接收登记。

三、固定资产盘点1.盘点范围及内容盘点范围包括土地、建筑物、电子设备、机器设备、运输设备、办公设备、固定资产改良支出等。

盘点内容包括核实资产数量、型号(面积)、单价、价值;核查资产质量，损毁情况;核对资产手续是否完善，证册是否完备等。

2.盘点方式（1）年终盘点公司要求每年至少进行一次固定资产的全面盘点，即年终盘点。

由资产管理部门牵头，会同财务管理中心于年终时，实施全面总清点。

原则上应采用全面盘点方式，如确因事特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。

（2）临时盘点指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。

由产权管理专员报部门经理同意后，会同会计，做随机抽样盘点。

3.盘点流程（1）资产管理部与相关管理部门沟通盘点相关事宜后，通知各有关部门或单位做好盘点准备工作并参与盘点；（2）产权管理专员会同财务管理中心开展盘点工作。

盘点人根据实际盘点数，详实记录于《固定资产盘点表》；盘点人、监盘人、相关管理部门负责人核实无误后签字确认，《固定资产盘点表》一式两联，第一联由资产管理部保存，第二联由财务管理中心保存，并进行账务处理；（3）盘盈、盘亏应查清原因及时处理：发现账簿记录与实物、款项不符或盘亏时，盘点人应当立即向主盘人报告，请求查明原因，做出处理意见，并追究有关当事人的责任。

公司在资产清查中发生的盘盈、盘亏，按相应的会计规定处理。

（4）盘点时应尽量使用精确的计量器，避免用主观的目测方式。

每项数字应认真确定，盘点后不得任意更改；（5）盘点应关注事项除了实物的存续外，还应关注并记录其盘点物的所在区域、使用状态、保存情况、修理保养计划及其执行跟踪等；4.人选安排（1）主盘人：由资产管理部经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

（2）盘点人：由资产管理部指派，一般为产权管理专员，负责现场盘点具体工作，如点计数量，核查质量，核对型号、规格等。

（3）监盘人：由财务管理中心指派，一般为会计，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

四、资产运营管理1.产权管理专员根据公司的发展战略规划制定资产运营方案，填写《资产运营审批表》经过财务管理中心、风险控制部、监察审计部提出相关意见后，调整资产运营方案，调整完成后逐级上报至总经理审批，审批通过后，执行运营方案，签订合同，并填制《资产运营台账》进行登记。

2.在合同指定期限内交付合作方使用，合同期内持续跟踪管理，发现问题及时处理，发现重大违规、违纪行为及时向上级领导报告，合同到期及时通知合作方解除合同关系，并及时更新补充《资产运营台账》。

3.由产权管理专员将资料整理归档。

五、资产变动管理1.产权管理专员制作资产变动管理方案，填制《产权变动审批表》，经过财务管理中心、风险控制部、监察审计部提出相关意见后，调整资产变动方案，调整完成后逐级上报至股东审议，审议通过后，按变动方案执行。

2.资产评估。

需要进行资产评估的，由产权管理专员填写聘请第三方专业评估机构，对相应资产进行评估。

出具评估报告，报部门经理审阅，审阅后，产权管理专员到相关部门办理工作手续，并填写《资产台账》进行登记。

3.涉及资产移交的，填写《资产移交单》及《资产移交登记表》，并在移交人、接收人、监交人三方共同在场并签字确认后，进行移交。

4.工作结束后，由产权管理专员将资料整理归档。

六、股权管理（一）接收股权的登记战略发展部经过股权投资产生的股权，由股权案管理专员负责签字接收并实施管理，填制《股权台账》进行接收登记。

（二）股权管理1.集团公司每年年初根据公司发展战略规划，将各项经营指标和任务下达至子公司和控股公司；2.子公司和控股公司按季报送经营情况报告、项目推进情况报告、指标完成情况等。

股权管理专员根据子公司和控股公司的报送材料编写管理分析报告，逐级上报至总经理审阅。

3.股权管理专员制作股权绩效考核表，对参股公司股权效益进行评价（收益/亏损），并制作股权管理分析报告，逐级上报至总经理审阅并归档。

（三）股权变动1.股权管理专员根据发展战略规划制作股权变动管理方案，填写《股权变动审批表》，逐级上报至股东审议，审议通过后，报国资局备案；2.备案后，股权管理专员按方案执行股权变动管理，并填制《股权管理台账》。

第三章资产巡检第一条为有预见性的做好持有资产的经营管理工作，使之持续保持完好、可用或正常使用状态，满足客户合理需求，确保公司资产安全。

第二条定期巡查一、巡检内容：对本制度规定范围内的资产进行全面巡查，包括但不限于闲置（待租）资产、客户使用资产、共用部分资产、自用资产等。

二、巡查要求：1、空置（待租）资产（1）对于空置（待租）资产每季度进行一次巡查，每季度最后一个月25日之前完成检查报告；（2）对照资产管理台帐，确认相关房屋是否处于应有的闲置状态；（3）检查资产主体结构是否处于完好可用状态；（4）检查资产附属设施是否安全，包括但不限于房屋主体设施和门窗、电梯、水、电、气等附属设施。

2、客户使用资产（1）对于客户使用的资产每季度进行一次巡查，每季度最后一个月25日之前完成检查报告；（2）检查我公司是否存在因质量问题而导致资产损坏的情况，包括但不限于房屋主体设施和门窗、电梯、水、电、气等附属设施；（3）检查客户是否存在未经我公司同意而自行改造的情况；（4）检查客户是否存在与其原经营状况不符的改变资产用途的情况；（5）检查客户的安全生产协议、特殊改造承诺书、改造的相关审批手续（包括但不限于消防、绿化、规划等必要审批）是否齐全并与现场使用及改造相一致；（6）检查客户是否存在因不当使用房屋及附属设施而导致资产损坏或灭失的情况，包括但不限于房屋主体设施和门窗、电梯、水、电、气等附属设施；（7）检查客户的安全使用情况，包括但不限于危险品的堆放和使用是否符合安全生产要求，资产地面荷载是否在设计标准之内。

（8）积极与客户沟通，解决客户诉求。

3、共用部分资产：（1）对于共用部分资产每季度进行一次巡查，每季度最后一个月25日之前完成检查报告；（2）检查是否存在客户长期占用公用设施或场地的情况；（3）检查公用资产是否处于良好可用状态，包括但不限于道路、围栏、绿化、侧石、灯杆等；（4）对于水、电、气等专业设施的巡查，由资产管理部负责邀请外部专业公司实施检查，频次及内容依据专业设施维护要求进行。

4、自用资产：（1）对于公司自用资产每季度进行一次巡查，每季度最后一个月25日之前完成检查报告；（2）检查资产是否存在因质量问题而导致资产损坏的情况，包括但不限于房屋主体设施和门窗、电梯、水、电、气、设备等附属设施；（3）检查各类资产包括但不限于电子设备、机器设备、运输设备、办公设备等是否正常使用及可能存在的问题。