学校内控评价和监督制度

内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案内部控制评价与监督制度根据《内控规范》要求，指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。

一、评价与监督范围根据《内控规范》规定，内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并出具自我评价报告。

二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性，促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。

三、职责分工分管领导：1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。

2、审议年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。

3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。

4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷，以及提交的应对解决方案。

5、审议和批准内部控制审计报告。

办公室：1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部控制评价，执行工作回避。

内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）等制度，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制评价，是指学校自行对经济活动内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。

本办法所称内部控制监督，是指学校内部审计与监察部门，对学校内部控制建立和实施情况进行的监督。

第三条内部控制评价与监督工作以促进学校事业持续健康发展为目标，以提高内部控制体系的健全性和有效性为基础，充分发挥内部控制评价报告和内部控制监督意见、建议的作用，高度重视内外部审计、检查中发现的内部控制风险和提出的整改建议，积极整改落实。

第二章内部控制评价与监督的组织实施第四条学校成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组领导小组下设内部控制评价与监督工作小组。

学校内部控制评价与监督制度XXXX学校内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范XXXX学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等有关规章制度，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制评价，是指学校对内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。

第三条内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。

学校认为必要时，可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。

第四条内部控制评价应遵循以下原则：（一）全面性。

评价应当关注内部控制的建立是否覆盖学校及所属单位所有的经济活动.经济活动的全过程.所有内部控制关键岗位.各相关部门及工作人员和相关工作任务。

（二）重要性。

评价应当以风险为导向，突出重点，关注影响控制目标的高风险领域.重要业务部门.重大业务事项.关键控制环节和风险点。

（三）客观性。

评价应当准确揭示学校主要经济活动.重大业务的风险状况，如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。

（四）适应性。

评价应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化.学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

第五条学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价监督工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责对学校内部控制实施情况开展内部评价与监督，建立健全内部监督制度。

其主要职责：（一）审批内部控制评价工作的计划.方案；（二）组织成立内部控制评价工作组；（三）审批内部控制评价报告及整改方案；（四）其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。

第六条内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工作的组织.协调与指导，主要职责：（一）组织拟定内部控制评价相关制度；（二）组织编制内部控制评价工作方案；（三）组织实施内部控制评价工作；（四）监督内部控制缺陷整改落实情况；（五）完成领导小组交办的相关工作。

学校内控管理制度一、总则为了规范学校管理，提高学校管理水平，保障学校教育教学活动的顺利进行，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国义务教育法》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本学校内控管理制度。

二、学校内部控制的目标1. 保障学校教育教学活动的顺利进行，提高教育教学质量。

2. 保护学校资产的安全、完整，防止资产流失。

3. 规范学校财务管理，提高财务管理水平。

4. 保障学校信息公开透明，接受社会监督。

5. 建立学校内部监督机制，防止腐败现象发生。

三、学校内部控制的原则1. 合法性原则：学校内部控制活动必须符合国家法律法规和政策规定。

2. 完整性原则：学校内部控制活动应当覆盖学校各项业务和管理环节。

3. 有效性原则：学校内部控制活动应当能够有效防范风险，提高管理水平。

4. 独立性原则：学校内部控制活动应当独立于其他业务和管理活动。

5. 适应性原则：学校内部控制活动应当根据学校实际情况和外部环境的变化进行调整。

四、学校内部控制的主要内容1. 组织机构控制：学校应当建立健全组织机构，明确各部门和岗位的职责和权限，确保学校各项业务和管理活动的顺利进行。

2. 资产管理控制：学校应当建立健全资产管理控制制度，加强对学校资产的管理，防止资产流失。

3. 预算控制：学校应当建立健全预算控制制度，对学校的财务收支进行预算管理，确保学校财务收支的合法性、合规性。

4. 财务控制：学校应当建立健全财务控制制度，加强对学校财务活动的管理，确保学校财务活动的合法性、合规性。

5. 信息披露控制：学校应当建立健全信息披露控制制度，及时、准确、全面地公开学校信息，接受社会监督。

6. 内部审计控制：学校应当建立健全内部审计控制制度，对学校的财务活动和管理活动进行内部审计，防止腐败现象发生。

五、学校内部控制的组织实施1. 学校应当设立内部控制委员会，负责学校内部控制制度的制定、实施和监督。

2. 学校内部控制委员会应当由学校领导、财务部门、审计部门、资产管理部门等相关部门的代表组成。

学校内控评价和监督制度范文(通用7篇)篇一学校内控评价和监督制度内部控制评价和监督制度为了自我完善内控体系，及时发现学校内部控制缺陷，提出和实施改进方案。

根据国家有关法律法规，结合学校的实际情况，制定本制度。

1、内部控制评价和监督的原则：(一)全面性原则。

评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖学校各种业务和事项。

(二)重要性原则。

评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

(三)客观性原则。

评价工作应当准确地揭示教学管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。

(四)以风险为导向的原则。

评价工作应当以风险为导向,根据风险发生的可能性和对学校内部控制目标的影响程度确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节。

(五)及时性原则。

评价工作应按照规定的时间进行,当教学管理环境发生重大变化时,应及时进行重新评价。

2、内部控制评价和监督的内容内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行,对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

3、职责与权限内控审计人员应具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养。

学校行政负责内部控制体系的建立健全,以及对校园内部控制的审计，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情况，审议内部控制评价报告及其他相关事宜的等。

各部门负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作，对发现的设计和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划，积极整改。

配合审计部门及外部审计师开展学校层面的内控评价工作。

4、内部控制评价报告(一)审计部门按照评价指引及本制度的要求制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷并汇总评价结果，在此基础上编报评价报告初稿。

(二)审计部门对评价报告初稿进行复核,并经审计部门负责人复核后形成内部控制评价报告，上报学校学校行政审阅。

(三)学校学校行政召开会议，审议内部控制评价报告，形成学校行政决议。

一、总则为加强学校内部管理，提高管理效率，保障学校教育教学秩序，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。

二、制度目标1. 规范学校内部管理，提高管理水平和效率；2. 保障教育教学秩序，促进学校健康发展；3. 维护学校师生员工的合法权益；4. 保障学校资产安全，提高资产使用效益。

三、组织架构1. 学校内控管理领导小组：负责制定、修订和监督实施学校内控管理制度；2. 学校内控管理办公室：负责具体组织实施学校内控管理工作；3. 各部门、各年级：负责贯彻落实学校内控管理制度，确保制度执行到位。

四、管理制度1. 教学管理（1）制定教学计划，确保教学质量；（2）加强教师队伍建设，提高教师素质；（3）规范教学过程，确保教学秩序；（4）加强教学评价，及时发现问题，改进教学。

2. 财务管理（1）严格执行国家财务制度，保证财务收支合法、合规；（2）建立健全财务管理制度，加强财务监督；（3）合理编制预算，严格控制支出；（4）加强资产管理，提高资产使用效益。

3. 人力资源管理（1）严格执行国家劳动法律法规，保障员工合法权益；（2）加强员工培训，提高员工素质；（3）规范招聘、选拔、任用、考核等程序；（4）加强员工激励，提高员工积极性。

4. 安全管理（1）建立健全安全管理制度，加强安全教育；（2）定期开展安全检查，消除安全隐患；（3）加强消防安全、食品安全、交通安全等方面的管理；（4）制定应急预案，提高应急处置能力。

5. 设备管理（1）加强设备购置、使用、维护、报废等环节的管理；（2）定期对设备进行检查、维修，确保设备正常运行；（3）提高设备使用效率，降低设备损耗。

五、监督与考核1. 学校内控管理领导小组定期对各部门、各年级的内控管理工作进行监督检查；2. 对违反内控管理制度的行为，依据相关规定进行处理；3. 对内控管理工作成绩突出的单位和个人给予表彰和奖励。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由学校内控管理领导小组负责解释；3. 本制度如有未尽事宜，由学校内控管理领导小组负责修订。

学校内控评价和监督制度
学校内控评价和监督制度是指学校为了确保教育教学质量和管理效能，建立起一套完善的内部控制、评价和监督机制。

学校内控评价制度包括以下几个方面：
1. 内部控制框架：学校应建立一套完善的内部控制制度和程序，明确职责分工、权责边界，确保学校资源的合理分配和有效使用。

2. 内部评价机制：学校应定期对教育教学和管理工作进行自我评估，对学校目标和工作进行量化评价，发现问题并及时改进。

3. 内控评价方法和指标：学校可以制定内控评价指标和方法，通过定期的绩效评估、问卷调查、督导检查等方式对教师和管理人员的工作进行评价。

4. 信息披露：学校应向内部员工和外部利益相关方提供透明的信息，包括学校财务报告、学校目标和战略规划等。

学校的内部监督制度包括以下几个方面：
1. 监督体系建设：学校应建立监督机构和监督人员，明确职责和权限，确保监督工作的独立性和有效性。

2. 监督方法：学校可以采取多种监督方式，包括审核、巡查、检查、验收等，对教育教学和管理工作进行监督。

3. 违规纠正措施：一旦发现违规问题，学校应及时采取措施，包括纠正违规行为、追究责任、启动法律程序等。

4. 学校监察制度：学校可以委托独立的第三方机构对学校内部控制和评价制度进行监督，确保其公正性和客观性。

总之，学校内控评价和监督制度的建立可以帮助学校规范管理，提升教育教学质量，并确保学校的健康发展。

同时也能够增强学生家长和社会公众对学校的信任和支持。

一、总则为加强学校内部管理，提高教育教学质量，确保学校各项工作有序进行，根据国家相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本内控制度。

二、组织机构与职责1. 学校成立内控工作领导小组，负责学校内控工作的统筹规划、组织实施和监督考核。

2. 内控工作领导小组下设内控办公室，负责具体实施内控工作，包括：（1）制定和完善学校内控管理制度；（2）组织培训，提高全体教职工的内控意识；（3）监督各部门执行内控制度的情况；（4）定期开展内控检查，及时发现问题并督促整改；（5）向上级部门汇报内控工作情况。

三、预算管理1. 学校应按照规定的程序和时间编制年度预算计划，确保预算的合理性和可行性。

2. 预算编制应遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点的原则，确保教育教学工作的顺利开展。

3. 学校严格执行经批准的预算计划，不得擅自调整预算。

4. 学校应建立健全预算执行监督机制，确保预算资金的安全、高效使用。

四、收入管理1. 学校应依法组织各项收入，确保收入来源的合法性。

2. 学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据。

3. 学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。

4. 学校应建立健全收入管理制度，加强对收入资金的管理和监督。

五、支出管理1. 学校应根据支出预算，体现勤俭办校的原则，合理安排支出。

2. 学校应建立健全支出审批制度，按金额额度分级审批。

3. 支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入账。

4. 学校应加强对支出资金的管理和监督，确保支出资金的安全、高效使用。

六、资产管理1. 学校应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产的管理。

2. 学校应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。

3. 学校应加强对资产使用的监督，防止资产流失。

七、内部控制评价与改进1. 学校应定期对内控工作进行评价，发现问题及时整改。

2. 学校应建立健全内控改进机制，持续优化内控工作。

3. 学校应加强内控宣传，提高全体教职工的内控意识。

学校内部控制评价与监督制度范文一、引言学校是一座育人的殿堂，对于学校来说，内部控制是确保教育质量和学校管理的有效手段。

内部控制评价与监督制度是指学校根据内部控制目标和要求，通过对学校内部控制进行定期评估和监督，来发现问题、改进控制，提高学校的管理水平和绩效。

本文将围绕学校内部控制评价与监督制度进行论述，并提出相应的范文。

二、学校内部控制评价与监督制度的重要性1.保证教学质量学校内部控制评价与监督制度可以帮助学校及时发现教学过程中存在的问题和不足，进而采取相应的措施进行改进，确保教学质量的提高。

2.提高学校管理水平通过对学校内部控制的评价和监督，可以发现学校管理中的薄弱点和短板，从而及时进行调整和改进，提高学校管理水平。

3.降低风险学校内部控制评价与监督可以帮助学校发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施加以防范和控制，从而降低学校面临的风险。

三、学校内部控制评价与监督制度的构建1.明确内部控制目标学校内部控制评价与监督制度的第一步是明确内部控制目标，包括学校教学质量目标、管理效能目标、风险防控目标等，以确保学校管理的有效性。

2.制定内部控制评价标准根据学校内部控制的目标，制定相应的评价标准，明确评价指标和评价要求，以便后续的评价和监督工作能够有针对性地进行。

3.开展内部控制评价学校应在规定的时间和范围内进行内部控制评价，包括对学校教学管理、行政管理、财务管理等方面的评价，以期发现问题，改进控制，提高学校管理的效能。

4.建立监督机制学校应建立相应的监督机制，包括学校内部的监督机构和对外的监督机构等，以确保学校的内部控制评价和监督工作的有效进行。

5.完善内部控制报告及反馈机制学校应及时制作内部控制评价报告，并将报告反馈给相关部门和个人，以及时了解评价结果和存在的问题，并采取相应的措施解决问题。

学校内部控制评价与监督制度范文（二）（一）内部控制目标1.学校教学质量目标：确保教学过程的科学性、规范性和有效性，提高学生的学习效果和综合素质。

内部控制评价和监督制度_内部控制考核评价方案内部控制评价和监督制度是指组织为了加强对内部控制的管理和监督，建立的一套评价体系和监督制度。

通过对内部控制的评价和监督，可以发现控制风险，提高组织的经营效益和运营效率，保护利益相关方的利益。

为了有效进行内部控制评价和监督，需要建立相应的评价方案。

一、评价的范围和目标：评价的范围包括财务报告、内部控制制度、内控流程、风险识别和控制措施等。

评价的目标是确保财务报告的准确性、内部控制制度的合规性和有效性，以及风险得到有效识别和控制。

二、评价的内容和方法：1.内部控制制度的评价：对内部控制制度的设计的评价，包括制度的完备性、合规性和适应性等方面的评价。

评价方法包括文件审查、流程图分析和关键岗位访谈等。

2.内控流程的评价：对内控流程的合规性和有效性进行评价，包括内控流程的设计、执行和监督等方面。

评价方法包括流程图分析、现场观察和样本抽查等。

3.风险识别和控制措施评价：对组织的风险识别和控制措施进行评价，包括风险的识别、评估和控制措施的有效性等方面。

评价方法包括风险矩阵分析、问卷调查和现场观察等。

4.财务报告的评价：对财务报告的准确性和可靠性进行评价，包括财务数据的录入、处理和披露等方面的评价。

评价方法包括样本抽查、内部审计和外部审计等。

三、评价的频率和责任人：评价的频率可以根据需要制定，一般建议每年进行一次全面评价，并根据评价结果对内部控制进行监督。

评价的责任人包括内部控制部门、财务部门和内部审计部门等相关部门的人员。

四、评价的结果和改进措施：评价的结果应以评价报告的形式提交给组织的管理层，并提出改进措施。

管理层应对评价结果进行分析，采取相应的措施改进内部控制，确保存在的问题得到解决。

五、评价的监督和反馈：综上所述，内部控制评价和监督制度对于组织的良好运营和风险控制非常重要。

建立一套完善的评价方案，将有助于组织对内部控制进行全面、准确、及时的评价和监督，进一步提高组织的运营效率和经营效益。

内部控制评价与监督管理制度-内控的评价与
监督制度
一、引言
内部控制是指组织内部设立的一系列政策、程序和机制，旨在保证组织运作的有效性、高效性和诚信性。

内部控制评价与监督管理制度是确保内部控制有效运行的重要环节，通过对内部控制进行评价和监督，可以及时发现问题并采取有效措施加以解决。

二、内部控制评价
内部控制评价是指组织对内部控制体系的有效性与完整性进行自我评估的过程。

评价的重点包括内部控制的设计、运行和效果。

评价过程可以通过内部人员或外部独立机构进行，以确保评价结果的客观性和公正性。

评价结果将为组织提供改进内部控制的方向和依据。

三、监督管理制度
监督管理制度是指组织建立的对内部控制实施情况进行监督和管理的机制。

监督管理制度包括内部审计、风险管理、合规监督等部门的工作，通过持续的监督和审计，可以及时审查内部控制的有效性，并提出改进建议。

监督管理制度的建立可以有效防范内部风险，确保组织目标的实现。

四、内控的评价与监督制度的关系
内控的评价与监督制度是相辅相成、相互促进的关系。

内控的评价
为内控监督提供了重要的参考依据，评价结果可以为监督部门提供内
部控制的改进方向和重点。

监督管理制度通过对内部控制的实施情况
进行监督，可以发现内部控制中存在的问题，并及时纠正，从而提高
内部控制的有效性和完整性。

五、结论
内部控制评价与监督管理制度是组织内部控制机制的重要组成部分，通过评价与监督，可以加强内部控制的有效性，提高组织运作的效率
和透明度。

建立完善的内控评价与监督制度，对于组织的可持续发展
具有重要意义，值得组织高度重视和不断完善。