费用报销单模版(4)

公司费用报销管理制度

签发人：

一、目的

为完善财务管理，明确费用借支、报销手续，合理控制费用开支，提高资金安全性和使用效率。

二、适用范围

公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。

三、借款制度

（一）因公借款（支票），必须填制借款单，写明借款事由；

（二）借款额度的审批根据实际需要额度合理批示；

（三）部门经理(按照审批权限)审核后，财务审核签字，出纳方可支款；

（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款；

（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度；

（六）员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除；

（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款；

（八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。

四、报销制度

（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；

（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类粘贴好后，由部门经理签审（部门设有总监的，要由部门总监签批），在规定时间交由各公司财务办理审核，经财务审批后，财务制作报销凭证，出纳核对支款；

（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；

（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。

五、报销票据注意事项

（一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改；

（二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；

（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；

（四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；

（五）所有的费用必须有正规发票，不得以白条、收据代替；费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“小型单据粘贴单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

公司借款费用报销制度(4)

公司借款及费用报销制度(四)

1、为了规范公司的财务体系的运行，特制定本《借款及费用报销制度》。

2、定义：备用金分为常年备用金和临时备用金。常年备用金：一般指职能部门因公务需要，而必须保持现金使用量。比如：门店收款备用金、零星采购备用金、食堂等备用金。临时备用金：一般时指各部门人员因公出差或外出办事时，而必备的现金。比如：出差借款，办事借款。

3、常年备用金使用人授权，一般每年度初办理一次，一次授权期为一年或更短，一般年度终了时，结清确认，以备续用。

4、常年备用金审批流程：备用金使用人申请→总经理书面授权并审批→借款人填单→会计审核→财务主管审核备案→出纳人员付款→备用金使用人。

5、临时备用金一般在完成公务后由备用金使用人在3个工作日内向财务部门结算清楚，前款不清，后款不借。迟一天结算的则罚备用金使用人每天10元，累计累加。

6、临时备用金审批流程：备用金使用人请求填单→部门主管审核→会计审核→财务主管审核→总经理（或董事长）审批→出纳人员付款→备用金使用人。

7、费用是指根据生产经营管理的需要支付的当期收益性支出和资本性支出。本制度的费用管理仅限于公司日常费用额管理，比如：差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

8、费用报销流程：费用报销人→部门主管审核→主办会计审核→财务主管审核→总经理（或董事长）审批→出纳人员付款→费用报销人。

9、报销费用的费用报销人注意事项：1）原始票据的粘贴要求：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。2）拟报销费用人自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，费用报销可汇总报支，所附单据上必须有经办人、验收人（或证明人）、部门主管（经理）签字后，经财务主管单据审核时加盖“附件”章以示该单据唯一报销依据。基于对拟报销单据的合法性与真实性要求，财务主管应在报销单据审核时，应立即向拟报销人提出。各部门负责人对单据需求负有无条件义务，无法落实者须书面讲明原因。

财务费用报销单模板

财务费用报销流程

为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：

第一条采购付款报销流程

1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料、商品名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇、银行承兑汇票等)，由门店经理签字确认，交财务审核签字盖审核章认可，并由董事长签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；

2、采购完成后采购人员应在三天内报账，采购人员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条原则上将不予受理。

第二条借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、还款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的门店经理签字，门店经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将门店经理签字后的借据交由财务审核签章后，再报董事长签批后方可到财务部支付该款项。 4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付，否则按支付金额的5%处以罚款。

5、借款人需保证在借款出差之日起一周内报账还款(出差人员出发归来后的一周之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算)，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限报账，应提前通知财务部，无理由的延期还款报账，财务部须按每逾期1天，扣除报销总额的1%，超2天2%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。对于借款人前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息5%计收罚息并从工资中扣发。

QG/YK29-2011-01

销售部销售员差旅费用报销规定

一、销售员分类：

1.1合同制销售员：与公司签定劳动合同，由公司缴纳社保金、按月支付约定薪资、享受公司的各项福利待遇。

1.2劳务型销售员：未与公司签订劳动合同，但与公司书面约定劳务内容。

二、报销规定（合同制销售员）：

2.1出差期间产生的车船费，凭真实、合法票据按实报销。未经许可乘座出租车、飞机、软席、软卧、渡船头等舱费不予报销。

2.1.1白天（7：00以后）车程连续10个小时以上夜间（21.：00以后）车程连续6个小时以上可享受坐卧铺的资格，当晚未住宿的享有夜间补助，有卧铺资格而不坐卧铺的，销售人员回来领取卧铺补贴，按空调车硬座票价的60%领取卧铺补贴，动车按二等座的票价报销，多余票价公司不予报销。

2.1.2乘坐飞机出差：白天（7：00以后）车程连续10个小时以上夜间（21.：00以后）车程连续6个小时以上的按硬卧票价报销；白天（7：00以后）车程连续10个小时以上夜间（21.：00以后）车程连续6个小时以下的按硬座票价报销。

2.2市内交通费按出差天数10元/天累计包干，提供票据报销。

2.3伙食补贴按30元/天包干，无需提供票据；特殊情况时，经同意的票据按实填写报销。

2.4住宿补贴按男性80元/天包干，女性按90元/天包干。未提供足额票据的写领条（票据多余的，另作预记处理）。不同地区差别的可以另行适当给予调整，详见相关具体规定。

2.5出差当日至回公司当日头尾算1天，回公司的当日必须先到公司销差，否则不予承认，无法提供凭据的或虚假发票不予承认，没有票据的部分出据领条，按月计入个人

收入，票据多余的另行处理。途中夜间乘车未住宿的，领取30元/天夜间补助，不给予住宿补贴。

2.6报销时，必须按规定认真填写出差路线清单，履行完毕规定的各项应尽义务，方可给予签报。