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进出口单证实务案例（1）某出口公司A出口一批罐头食品，买方开来的L/C中有关部分条款规定：“2200 cases of Varied Canned goods:1.1000 cases of Canned fruit jam;2.800 cases of Canned beef;3.400 cases of Canned boneless chicken.Shipment must be effected in two equal lots by separate vessels. The first lot to be effected not later than July 15,XX. The second lot to be effected not later than August 5, XXXX… Full set of combined transport bill of lading marked “Freight Prepaid” and made out to order notifying buyers. Container transport with CFS or CY to CY.”A 公司根据上述L/C条款的规定和库存情况，即备货进行装运。
第一批于7月10日装1100箱，其具体商品有：1.300箱果酱罐头；2. 500箱牛肉罐头；3.300箱去骨鸡罐头。
A公司装运后即备单向议付行办理议付，但未料到于7月19日接到开证行拒付的通知：“第XXXX号L/C项下单据已收到，经审查有下列与证不符：1.我L/C条款规定，必须分等量两批分船装运，你方本批装1100箱虽然已按等量两批分装，但每种罐头未按各自等量两批分船装，即应装：500箱果酱罐头；400箱牛肉罐头；200箱去骨鸡罐头，共1100箱。
因此，你方对果酱罐头少装了200箱，牛肉罐头多装了100箱，去骨鸡罐头多装了100箱。
1．我公司与国外一家大公司签订一笔进口精密机床合同，该公司在欧盟区内共有3家工厂生产这种机床。
临近装运日期时，对方一工厂突然发生火灾，机床被烧毁，该公司以不可抗力为由要求撤销合同。
问：可否撤销？说明理由。
2．我国某公司与外商签订了一份CIF出口合同，我国公司在中国人民保险公司办理了保险。
货物发出后，银行议付了货款，但货到目的港后发现严重破损，而保险中没有投保破损险（因为买方没有指明），买方要求我国公司到保险公司办理索赔事宜。
问：我方应否办理？3．某年11月，我国某外贸公司与一外商签订了出口5000公吨钢材的合同，价格条款为CIF温哥华。
支付方式为即期不可撤销信用证。
我方按合同规定办理了租船定舱和保险并支付了相关费用，取得了全套合格单据并到议付行付货款，不料货物在航行途中遭遇海啸，全部灭失。
外商以货物灭失为由拒绝付款赎单，问我方如何处理？4．欧洲某公司向我国某公司购买商品3000公吨，合同规定分三批装运。
我方对最后装运的1000公吨，未能在合同期限内装运，而是在期限过后3天才发传真通知买方并要求延长信用证有效期限，以便继续交货。
由于国际市场行情发生了变化，买方不同意延期并向中国对外经济贸易委员会申请仲裁，问：应如何判决？（分析理由）5．我某公司向日本A客商出口一批货物，A商按时开来不可撤销即期议付信用证，该证由设在我国境内的外资B银行通知并加具保兑。
我公司在货物装运后，将全套合格单据交B银行议付，收妥货款。
但B银行向开证行索偿时，得知开证行因经营不善已宣布破产。
于是，B银行要求我公司将议付款退还，并建议我方直接向买方索款。
问：我方如何处理？为什么？6．我国某外贸公司与外商签订一出口合同，其中包装条款规定，以新麻袋包装。
之后，买方所在地银行开来了即期不可撤销信用证，我方业务员审证时发现，信用证的包装条款规定：以麻袋包装。
经综合考虑后，我方决定以信用证规定为准准备货物，在包装中使用了新、旧不同的麻袋，货物装船后，我外贸公司以全套合格单据向银行议付了货款。
案例：某年7⽉，中国丰和贸易公司与美国威克特贸易有限公司签订了⼀项出⼝货物的合同，合同中，双⽅约定货物的装船⽇期为该年11⽉，以信⽤证⽅式结算货款。
合同签订后，中国丰和贸易公司委托我国宏盛海上运输公司运送货物到⽬的港美国纽约。
但是，由于丰和贸易公司没有能够很好地组织货源，直到第⼆年2⽉才将货物全部备妥，于第⼆年2⽉15⽇装船。
中国丰和贸易公司为了能够如期结汇取得货款，要求宏盛海上运输公司按去年11⽉的⽇期签发提单，并凭借提单和其他单据向银⾏办理了议付⼿续，收清了全部货款。
但是，当货物运抵纽约港时，美国收货⼈威克特贸易有限公司对装船⽇期发⽣了怀疑，威克特公司遂要求查阅航海⽇志，运输公司的船⽅被迫交出航海⽇表。
威克特公司在审查航海⽇志之后，发现了该批货物真正的装船⽇期是第⼆年2⽉15⽇，⽐合同约定的装船⽇期要迟延达三个多⽉，于是，威克特公司向当地法院起诉，控告我国丰和贸易公司和宏盛海上运输公司串谋伪造提单，进⾏欺诈，即违背了双⽅合同约定，也违反法律规定，要求法院扣留该宏盛运输公司的运货船只。
美国当地法院受理了威克特贸易公司的起诉，并扣留了该运货船舶。
在审法院的审理过程中，丰和公司承认了其违约⾏为，宏盛公司亦意识到其失理之处，遂经多⽅努⼒，争取庭外和解，最后，我⽅终于与美国威克特公司达成了协议，，由丰和公司和宏盛公司⽀付美⽅威克特公司赔偿⾦，威克特公司⽅撤销了起诉。
评析：本案由⼴州海事法院审结。
这是⼀宗有关倒签提单的案件。
提单是承运⼈在接管货物或把货物装船后签发给托运⼈的，证明双⽅已订⽴运输合同，并保证在⽬的港按照提单所载明的条件交付货物的⼀种书⾯凭证。
可以说，提单是国际货物运输合同的⼀种基本形式，是⼀种重要的国际货物单据。
提单是托运⼈与承运⼈之间订有国际海上货物运输合同的证明。
在班轮运输中，托运⼈和承运⼈之间可能已订有货运协议，也可能已经定舱，取得定舱单，或托运⼈已填具托运单或与承运⼈通过电传、电话达成装货协议，因此正反两⾯印有提单条款的提单不⼀定就是承托双⽅之间的合同，只是运输合同已经订⽴的证明；但如果承托双⽅除提单外并⽆其它协议或合同，则提单就是订有提单上条款的合同的证明。
单证员考试中20个经典案例分析汇总案例分析题一[案例]中东某商人从西欧购买一项商品买卖双方约定采用信用证方式付款，并明确分两批交货和分两批开立信用证。
第一张信用证开出后，已经顺利结汇。
第二张信用证开出后，买方因第一批货物质量有问题，向卖方索赔的事项尚未了结，便通知银行停止使用其开出的第二张信用证，但银行仍凭卖方第二批正确的票据付了款。
当银行通知买方对第二批货物付款赎单时，遭到买方拒绝，银行向法院起诉，结果银行胜诉。
请分析原因。
[分析]本案合同规定按信用证付款方式成交，而信用证是独立于合同之外的一种自足的文件，在信用证付款条件下，银行处于第一付款人的地位，他对受益人承担独立的责任。
由于银行开出的是不可撤消信用证，而且按一般惯例规定，银行只管单证，不管货物，当银行通知买方付款赎单时，只要单证一致，作为开证申请人的买方就必须付款赎单。
本案合同项下的买方，以上一批交货质量有争议为由而拒绝向银行付款赎单，是毫无道理的。
因此，法院判决正确。
案例分析题二[案例]1994年4月11日，国内某公司（以下称为JS公司）与香港GT公司达成一份出口合同：合同号No．94JS－GT102，4950dz of 45x45/110x70 T/C yarn－dyed shirt with long sleeve （涤棉长袖衬衫），5% more or less are allowed，单价USD28．20/dz CFR Hongkong，总金额USD139，590．00，1994年8月底之前装运，付款方式为by 100% irrevocable L/C to be available by 30 days after date of B/L（不可撤消的提单日后30天远期信用证付款）。
?JS公司催促，JS公司于5月底收到由意大利商业银行那不勒斯分行（Banca Commercial Italy，Naples Branch）开来的编号为6753/80210的远期信用证，信用证的开证申请人为意大利的CIBM SRL，并将目的港改为意大利的那不勒斯港，最迟装运期为1994年8月30日，同时指定承运人为Marvelous International Container Lines（以下简称MICL公司），信用证有效期为9月15日，在中国议付有效。
单证案例：提单破绽你能识破吗案例2001年3月，国内某公司（以下简称甲方）与加拿大某公司（以下简称乙方）签定一设备引进合同。
根据合同，甲方于2001年4月30日开立以乙方为受益人的不可撤消的即期信用证。
信用证中要求乙方在交单时，提供全套已装船清洁提单。
2001年6月12日，甲方收到开证银行进口信用证付款通知书。
甲方业务人员审核议付单据后发现乙方提交的提单存在以下疑点：1．单签署日期早于装船日期。
2．提单中没有已装船字样。
根据以上疑点，甲方断定该提单为备运提单，并采取以下措施：1．向开证银行提出单据不符点，并拒付货款。
2．向有关司法机关提出诈骗立案请求。
3．查询有关船运信息，确定货物是否已装船发运。
4．向乙方发出书面通知，提出甲方疑义并要求对方做出书面解释。
乙方公司在收到甲方通知及开证银行的拒付函后，知道了事情的严重性并向甲方做出书面解释并片面强调船务公司方面的责任。
在此情况下，甲方公司再次发函表明立场，并指出，由于乙方原因，设备未按合同规定期限到港并安排调试已严重违反合同并给甲方造成了不可估量的实际损失。
要求乙方及时派人来协商解决问题，否则，甲方将采取必要的法律手段解决双方的纠纷。
乙方遂于2001年7月派人来中国。
在甲方出具了充分的证据后，乙方承认该批货物由于种种原因并未按合同规定时间装运，同时承认了其所提交的提单为备运提单。
最终，经双方协商，乙方同意在总货款12.5万美元的基础上降价4万美元并提供3年免费维修服务作为赔偿并同意取消信用证，付款方式改为货到目的港后以电汇方式支付。
案例分析本案例的焦点在于乙方提交银行的议付单据中提单不符合信用证规定的已装船清洁提单的要求。
由于乙方按实际业务操作已经不可能在信用证规定的时间内向信用证议付行提交符合要求的单据，便心存侥幸以备运提单作为正式已装船清洁提单作为议付单据。
岂不知这种做法不仅违反了合同的有关要求而且已经构成了诈骗，其行为人不仅要负民事方面的责任还要负刑事责任。
1.某出口公司向西亚某国出口日用品一批,见单60天付款，信用证结算方式，汇票的承兑银行为开证行。
议付银行审核后“单证一致、单单一致”，单据寄到开证行后，开证行(进口国银行)即回电，承兑到期付款，并确定了到期日。
不料,30天后，开证行发来电报，称,由于开证申请人遭遇法律诉讼,该国法院已下“止付令”，冻结开证人的所有财产，因而,开证行将服从法院的指令,不能履行到期付款的责任. 请问，开证行的拒付理由能够成立吗？为什么？答：开证行的拒付理由不能成立。
因为，(1)、汇票的付款人是开证银行，而非开证人.即，由开证行承兑在六十天后付款，而不论开证申请人发生了什么情况,在信用证业务中，开证行“负第一性的付款责任”，而非开证申请人；（2）、《UCP600》规定：“在信用证业务中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为"。
(3)在信用证业务中，开证行的“拒付”理由,只能是“单据上有不符合信用证要求地方,或者单单之间有不相符的地方，而非其他因素。
2.我河北某外贸公司向日本某公司出口一批红枣，双方签订的合同中规定：数量2,000公吨，单价CIP YOKOHAMA 150美元/公吨.不允许分批装运，没有数量增减幅度。
对方如期开来信用证，信用证规定,总金额为320,000美元，数量2,000公吨。
我河北的外贸公司未要求改证，直接发货2,100公吨。
请问如果按发货数量制单，我方能否安全收汇？为什么？答：我方可以安全收汇。
根据《UCP600》规定，在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时,货物数量允许有5％的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。
本案的包装单位为“公吨”，不是以包装单位件数或货物自身件数的方式规定的货物数量，那么只要不超过信用证的总金额,就允许数量有5%的增减幅度。
我河北的公司直接发货2，100吨，刚好5％范围之内，此时金额为315，000美元,没有超过信用证金额，因此开证行不能以“超装”或“超金额"拒付。
案例（即期D/P的风险与责任）某公司受国内用户委托，以本公司名义与国外一公司签订一项进口某种商品的合同，支付条件为“即期付款交单”。
在履行合同时，卖方未经该公司同意，就直接将货物连同单据都交给了国内用户，但该国内用户在收到货物后由于财务困难，无力支付货款。
在这种情况下，国外卖方认为，我外贸公司作为合同的买方，根据买卖合同的支付条款，要求我公司支付货款。
问：外贸公司是否有义务支付货款？分析我外贸公司无付款义务。
这是因为合同中的支付方式为即期付款交单，这种方式要求卖方应按合同规定向买方交单，买方才有义务付款。
本案中，由于卖方没有按合同规定向买方交单，而是向国内用户交单，因此，外贸公司作为买方就没有义务付款。
案例（远期D/P的风险与责任）我某外贸企业与某国A 商达成一项出口合同。
付款条件为付款交单（D /P）见票后45 天付款。
当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A 商及时在汇票上履行了承兑手续。
货抵目的港时，由于用货心切，A 商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。
汇票到期时，A 商因经营不善，失去偿付能力。
代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业向A 商索取货款。
对此，你认为我外贸企业应如何处理？分析代收行凭信托收据将单据借给进口人，未经委托人授权，到期进口人失去偿付能力应由代收行负责。
因此，我出口企业不能接受代收行要我向A 商索取贷款的建议，而应通过托收行责成代收行付款。
案例（D/P1></a>.T/R的风险与责任）天津M 出口公司出售一批货物给香港G 商，价格条件为CIF 香港，付款条件为D /P 见票30 天付款，M 出口公司同意G商指定香港汇丰银行为代收行。
M 出口公司在合同规定的装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G 商收取货款。
5 天后所装货物安全运抵香港，因当时该商品的行市看好，G 商凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。
1978年3月，美国Beyene公司出售货物一批给也门阿拉伯共和国的MohammedSofan公司。
由进口人通过也门复兴开发银行开出L/C给Beyene公司，并指定美国欧文银行为L/C的保兑银行。
1979年5月，货物运出后，单据提示给欧文银行要求付款。
欧文银行发现提单中所载被通知人为MohammedSoran而非MohammedSofan，认为不符合L/C规定而不同意付款。
欧文银行于是联络也门复兴银行，询问能否授权其付款而不管不符点，但复兴银行坚持拒绝授权付款。
Beyene公司认为一个字母打错而遭拒付是开证行过分挑剔，即向法院起诉，要求保兑银行付款并负担未按L/C付款而使受益人遭受之损失。
欧文银行则以多项理由请求其地方法院驳回原告起诉。
Beyene公司不服，声称仅名字拼错不足以解除保兑行的付款责任，并以此为由再次上诉。
请判断欧文银行是否有权拒付？理由？分析：分析：欧文银行有权拒付。
因为：1．信用证支付方式要求受益人在严格遵守信用证条款的前提下，向开证行提交单证相符的单据，并使开证人相信他可以得到所购货物，开证行或保兑行才有绝对付款的义务。
2．提单上有些内容可能并不重要，因此如有错误不致解除开证行或保兑行的付款义务。
但本案提单上通知人名字Sofan被误拼为Soran属严重错误，因为提单上的被通知人是船公司发出到货通知的指定对象，名字错误很可能使对方收不到货。
并不象把“Smith”拼成“Smithh”一样，虽然有明显的错误，但不会造成误会的情景。
因此，受益人未能提出完全符合L/C条款要求的正确单据，对此作为保兑行的欧文银行有权拒付。
在第二次海湾战争爆发前南京某公司向新加坡某公司出售价值218万美元的2000吨聚乙烯塑料,双方约定,凭不可撤消的即期信用证付款.合同签定后,卖方收到买方开来的信用证随即按合同规定发运了货物.出人意料之外的是海湾战争并没有使石油产品涨价,反而使价格大幅下降.买方收货后称:产品质量有问题,并要求每吨降价200美元,否则,即拒付货款.卖方发货后向银行交单时,并不存在“不符点”，银行在收单11天后才表示拒受单据和拒付货款。
