不良资产实务与案例

不良资产处置方法汇总解析与经典案例===============================================前言：我国四大资产管理公司的运作成果对加速商业银行改革，支持国有企业脱困，乃至协助整个中国的金融深化都有着重要意义。

我国资产管理公司不良资产处置方法主要有诉讼追偿、资产重组、债权转股权、多样化出售、资产置换、租赁、破产清偿等，由于种种原因仍然存在诸多不足之处，并面临市场问题和道德风险等问题。

1.我国资产管理公司不良资产处置方法1.1诉讼追偿司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。

有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些企业无视信用,利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。

通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避开国有机构处置不良资产需要履行的烦琐的报批手续。

1.2资产重组资产的重组包“债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。

其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。

对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处置中大量使用的一种方式。

1.3债权转股权债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准，将银行转让给资产管理公司的对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。

1.4多样化出售①公开拍卖:公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式和交易活动。

不良资产采用公开拍卖处置方式，具有较高的市场透明度，符合公开、公正、公平和诚实信用的市场交易规则，能体现市场化原则，是当前银行和资产管理公司处置抵押资产屮使用较多的方式。

随着市场环境的变化和金融创新的推动，资产证券化ABS（Asset-Backed Securities）和房地产投资信托REITS（Real Estate Investment Trusts）成为了近年来的热门投资工具。

本文将结合2024年的实际操作情况和案例，从不同维度对资产证券化ABS和房地产投资信托REITS进行深入分析。

首先，从操作层面来看，2024年资产证券化ABS在实务操作方面取得了不俗的成绩。

ABS的基本结构包括特殊目的机构（SPV）、资产池、资产支持证券和担保。

根据监管要求，资产池必须具备良好的资质，包括高质量的债权和资产，以及合理的抵押品保障。

在2024年，一系列ABS 产品的发行得到了较为广泛的认可和参与，包括汽车贷款ABS、消费贷款ABS和商业地产贷款ABS等。

这些ABS产品的发行为机构提供了多元化的融资渠道，也为投资者提供了更多选择。

而REITS则是一种通过发行证券来募集资金，并投资于不动产的投资工具。

通过购买REITS，投资者可以间接持有房地产，享受到租金和资本增值的收益。

2024年，中国的REITS市场逐渐发展，各类房地产信托产品纷纷上市。

一些知名企业和金融机构纷纷推出REITS产品，以满足投资者对房地产市场的需求。

同时，政府的政策支持也为REITS市场带来了发展机遇，如放宽发行REITS的条件和限制。

其次，从案例分析来看，2024年的资产证券化ABS和房地产投资信托REITS都有一些典型的案例值得关注。

比如，2024年中国国有资产监督管理委员会通过资产证券化ABS方式成功处置了一批不良资产，为国有企业减轻了财务负担。

这一案例显示出ABS在国企不良资产处置中的潜力和优势。

另外，2024年也有一些REITS的典型案例，如上市公司万科通过房地产投资信托REITS成功实施了一次资产注入，通过将部分房地产资产注入到REITS中，实现了旗下资产的管理和优化。

这一案例显示出REITS在资产管理和优化方面的潜力和作用。

不良清收工作典型案例在不良清收这个充满挑战的战场上，有许多让人印象深刻的故事。

今天我就给大家讲一个超级典型的案例。

话说有这么一个借款人，我们就叫他老张吧。

老张这人，借钱的时候那是信誓旦旦，说自己的生意肯定能赚大钱，还钱绝对不是问题。

结果呢，钱一到手，就像肉包子打狗——有去无回了。

到了还款日期，银行的工作人员给他打电话，他要么不接，要么就找各种奇葩的借口。

什么“我被外星人绑架了，信号不好”，或者“我家的猪突然生病，我得照顾猪，没钱还”，简直是把借口当饭吃。

负责清收老张这笔不良贷款的是小李，一个年轻但很有冲劲的小伙子。

小李刚开始接触这个案子的时候，那真是头疼啊。

他第一次上门去找老张的时候，老张的态度那叫一个嚣张。

门开了个缝，老张探出个头说：“没钱，你们别再来烦我了，不然我放狗咬人啊！”小李心里那个气啊，但还是保持着礼貌说：“张哥，咱们有合同在呢，您这样可不好。

”老张哼了一声就把门关上了。

但是小李可不会这么轻易放弃。

他开始从老张的周边关系入手，打听到老张其实在一个小市场里还有个摊位，虽然不大，但也算是有点收入来源。

于是，小李就天天去那个市场蹲点，跟周围的摊主聊天，了解老张的情况。

这老张啊，看到小李在市场里，就故意躲着他，还跟周围人说小李是来捣乱的。

小李的真诚还是打动了一些摊主。

有个热心的大姐就偷偷告诉小李，老张最近好像接了一笔大生意，应该能赚不少钱。

小李一听，这可是个好机会啊。

他再次找到老张，这次可没那么客气了。

小李直接说：“张哥，我知道你最近有笔大生意，你要是再不还钱，我可就要采取法律手段了，到时候你这生意也别想做顺溜了。

”老张一听，有点慌了，但还是嘴硬说：“你凭什么说我有大生意，你有证据吗？”小李笑了笑说：“张哥，这市场里可到处都是我的眼线，你就别嘴硬了。

”老张这下没辙了，他开始跟小李商量能不能缓一缓。

小李说：“缓可以，但是你得给我个具体的还款计划，而且要先还一部分，表示你的诚意。

”老张想了想，觉得也只能这样了。

金融不良资产评估及案例分析一、引言金融不良资产评估是金融机构和相关监管部门进行风险管理的重要工作之一。

不良资产的评估可以帮助金融机构识别和量化风险，为决策提供依据，同时也为投资者和监管部门提供了一个了解金融机构风险状况的窗口。

本文将详细介绍金融不良资产评估的标准格式以及通过案例分析来展示评估的过程和方法。

二、金融不良资产评估的标准格式金融不良资产评估的标准格式主要包括以下几个方面的内容：1. 评估目的和范围在评估报告的开头，需要明确评估的目的和范围。

评估目的可以是为了了解不良资产的风险程度、确定资产减值准备、支持决策等。

评估范围则涵盖了评估的对象、时间段、评估方法等。

2. 评估方法和数据来源评估方法是评估的核心内容，常用的方法包括市场比较法、收益法、成本法等。

在评估报告中需要详细介绍所采用的评估方法，并说明数据的来源和有效性。

3. 资产质量评估资产质量评估是评估不良资产的重要环节，可以通过评估不良资产的违约概率、损失概率等指标来确定资产的风险程度。

评估报告中需要包括对不良资产的分类、违约概率评估、损失概率评估等内容。

4. 资产减值准备计提根据资产质量评估的结果，评估报告需要给出相应的资产减值准备计提建议。

准确的资产减值准备计提可以帮助金融机构合理分摊风险，防范损失。

5. 风险提示和建议评估报告的最后需要提供风险提示和建议，以帮助金融机构和监管部门做出合理的决策。

风险提示可以包括不良资产的风险特征、风险因素等，建议可以包括风险防范措施、资产处置策略等。

三、案例分析为了更好地理解金融不良资产评估的过程和方法，以下通过一个案例来进行分析。

案例：某商业银行不良贷款评估1. 评估目的和范围评估目的是为了了解该商业银行不良贷款的风险程度，评估范围包括了该商业银行的不良贷款组合，评估时间段为过去一年。

2. 评估方法和数据来源采用市场比较法和收益法相结合的方法进行评估。

数据来源包括该商业银行的贷款信息系统、贷款合同等。

金融不良债权追偿纠纷案例原告中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司与被告郴州宾馆金融不良债权追偿纠纷案例湖南省郴州市中级人民法院民事判决书（2011）郴民二初字第6号湖南省郴州市中级人民法院民事判决书（2011）郴民二初字第6号原告中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司，住所地湖南省长沙市解放东路186号。

代表人丁晓杰，该公司总经理。

委托代理人曹录荣，男，1965年1月7日出生。

委托代理人张忠义，男，1984年3月4日出生。

被告郴州宾馆，住所地湖南省郴州市人民东路7号。

法定代表人雷荣，该宾馆总经理。

委托代理人李群主，湖南五岭律师事务所律师。

原告中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司（以下简称信达湖南公司）因与被告郴州宾馆金融不良债权追偿纠纷，于2011年5月25日向本院提起诉讼。

本院依法组成合议庭，于2011年7月20日公开开庭进行了审理。

原告信达湖南公司的委托代理人曹录荣、张忠义，被告郴州宾馆的委托代理人李群主到庭参加了诉讼。

本案现已审理终结。

原告信达湖南公司诉称，被告郴州宾馆2001年起与中国银行郴州分行发生以下金融贷款业务：(1)2001年2月21日借款200万元，期限60个月，年利率为6.633％，用于技术改造。

截止于2011年3月20日，尚欠贷款本金200万元，利息1,569,570.58元；(2)2001年3月30日借款300万元，期限为60个月，年利率为6.633％，用于技术改造。

截止于2011年3月20日，尚欠贷款本金300万元，利息2,357,433.27元；(3)2001年3月30日又借款900万元，期限为60个月，年利率为6.633％，用于技术改造。

截止于2011年3月20日，尚欠贷款本金900万元，利息8,011,387.49元；(4)2001年8月13日借款275万元，期限为60个月，年利率为6.633％，用于技术改造。

截止于2011年3月20日，尚欠贷款本金275万元，利息2,313,553.87元；(5)2001年11月5日借款200万元，期限为60个月，年利率为6.633％，用于技术改造。

一、不良资产的定义从我国立法实践看，对何谓“良性”资产、何谓“不良”资产划分并没有统一的分类标准和方法。

从总体上看，主要采用以风险、营利能力和变现能力为基础的方法对资产进行分类。

对于权属明确、权利未受严重限制和侵害、具有营利能力和较强变现能力的资产作为优质资产，反之则为“不良资产”。

我们曾经把不良资产比喻成冰棍，意思是说不良资产要尽早出手，否则拿在手里的时间越长就会像冰棍一样化得越多，因此，我们建议通过多种方式合理处置不良资产。

当然，不良资产的处置不应该仅仅停留在对资产本身的处置层面，笔者认为，解决不良资产问题绝不仅仅是如何处置不良资产的问题。

最终消除不良资产的风险，必须消除产生不良资产的体制风险。

二、不良资产处置方式及案例资产处置是指通过综合运用法律允许范围内的一切手段和方法，对资产进行的价值变现和价值提升的活动。

资产处置的范围按资产形态可划分为：股权类资产、债权类资产和实物类资产；资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。

终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式，阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、实物资产投资等方式。

案例：某有限公司不良资产处置案例某有限公司（简称某公司）成立于1993年6月，是隶属于某国有授权经营单位的中外合资工业企业，主要生产工业设备。

该企业作为债务人对债权人拖欠金额为500万元。

债权人委托本所律师向法院提起诉讼，查封了该公司厂房及办公楼，并向法院申请强制执行，但因该办公楼和生产车间无土地使用权证和房屋产权证，迟迟无法处理。

该企业已停产多年，厂房处于闲置状态，房产未办两证和欠缴土地使用费一百余万元。

债权人一致拟通过公开拍卖或寻找买主转让来处置其资产，有意购买者了解债务人的欠费问题和补办两证手续的复杂程度及难度，都放弃了购买意向。

为解决上述问题，经办人员把目光聚焦到有经济实力和有办事能力的大户上。

不良资产处置的实践经验一、引言不良资产是指银行或其他金融机构贷款中出现的无法偿还的债务，对银行的经营和风险管理会造成很大的影响，因此不良资产处置是银行业重要的业务之一。

本文将从不良资产的特点、处理方式、风险控制等方面进行分析，分享不良资产处置的实践经验。

二、不良资产的特点不良资产通常具有以下特点：1. 易于出现集中风险，不良资产集中于某个行业或地区，容易造成系统性风险；2. 处理难度大，非常依赖于市场环境和政策支持；3. 资产属性不确定，不良资产实际价值难以估计，难以处理；4. 需要专门的机构和人员进行处置。

三、不良资产处理方式不良资产的处理方式主要包括以下几种：1. 催收：通过法律手段和其他方式追回借款本金和利息；2. 转让：将不良资产以低价出售给其他机构；3. 处置：通过拍卖等方式变卖不良资产；4. 重组：将不良资产改组为有价值的资产，进行二次开发利用；5. 利用：在保证风险可控的前提下，利用不良资产进行投资。

四、不良资产处理的风险控制不良资产处理过程中存在很多风险，需要采取相应的措施进行控制，主要包括以下几个方面：1. 尽可能多地获取相关信息，对不良资产进行准确的定价。

2. 设定严格的风险控制指标，明确承担的风险收益预期。

3. 鉴别、评估不良资产的真实性，以避免收购假冒风险资产。

4. 加强组织协调，实现资源的共享。

5. 学习国际先进的不良资产处理经验，借鉴成功的经验模式。

五、案例分析1. 中行不良资产的处理：中行通过建立专项机构，组织处置不良资产，着力推进不良资产市场化、法制化、专业化等方面，实现了82万笔不良资产的处置，有力地降低了中行的风险水平。

2. 邮政银行不良贷款的处置：邮政银行在处理不良贷款时，采取了多种方式，如采用市场化价格出售不良贷款、与第三方机构进行合作、通过创新的资产证券化方式等，有效地控制了不良资产处理的风险。

六、总结不良资产处置是银行业务风险管理的重要环节，是保证银行稳健经营的关键。

招商银行不良清收案例分享背景：招商银行作为中国领先的商业银行之一，在金融服务领域拥有丰富的经验和专业的团队。

由于各种因素的影响，不良贷款在银行的贷款组合中不可避免地出现。

面对这些不良贷款，招商银行积极采取措施，进行不良清收，保障其资产质量和投资者的利益。

案例描述：该案例中，招商银行面临一笔不良贷款，借款人丧失偿债能力，但银行希望能够最大程度地回收资金。

在判断无法通过和解和重整的方式实现回收后，招商银行开始进行不良清收的程序。

第一步：整理资料和准备文件招商银行的不良清收团队首先进行资料整理，包括借款合同、借款人财务资料等。

准备相关的法律文件和程序，以便在后续进行法律追偿时使用。

第二步：采取法律手段追偿招商银行委托律师团队进行法律追偿。

他们起草起诉书，并在法院提起诉讼。

银行通过法律程序，要求借款人进行偿还款项并承担相关责任。

第三步：资产查封和拍卖一旦法院判决支持招商银行的诉求，银行可以申请对借款人的相关资产进行查封。

通过对借款人的财产进行查封，招商银行增加了追回债权的机会。

如果借款人持有有价证券，招商银行可以卖出这些证券以还款。

第四步：债权转让在某些情况下，招商银行可能会选择将不良贷款债权转让给专业的不良资产管理公司或第三方机构。

这样一来，招商银行可以将不良资产从其贷款组合中剥离，并且能够及时收回资金。

结果：通过招商银行的不良清收措施，该案例中成功追回一定比例的不良贷款，并且保障了银行的资产质量。

尽管清收不良贷款是一个复杂和耗时的过程，但招商银行的专业团队通过采取不同的措施，使得清收效果得以最大化。

结论：作为一家领先的商业银行，招商银行在不良清收方面展现出了强大的实力和专业能力。

通过充分利用法律手段、查封资产和转让债权等方式，招商银行有效地降低了不良贷款带来的风险，维护了银行的稳健经营和客户利益。

不良资产证券化有案例可看下银行间发行的4个案例，2005-2008年，信达发了2期，东方一期，建行1期，在货币网和China bond上可以下载发行文件，现在早已兑付完毕

近期讨论以下话题，请群成员随时踊跃参与讨论： 1.我国现行资产证券化实践到底存在哪些现实问题？如SPV工具、证券化资产的破产隔离、信用增级、信用评级、税收、发行、交易、流通平台、监管体制、立法模式等问题。 2.资产支持专项计划、资产支持票据是否属于资产证券化业务？为什么？ 3.REITS（不动产投资信托）是否属于资产证券化？为什么？ 4.我国资产证券化立法迫切需要解决哪些问题？如何解决？

不良资产证券化与优质资产证券化的基本原理是一样的。 不良资产证券化有案例可看下银行间发行的4个案例，2005-2008年，信达发了2期，东方一期，建行1期，在货币网和China bond上可以下载发行文件，现在早已兑付完毕

目前，只有信贷资产证券化2006年出台了税收优惠措施 券商的SPV 是个有限合伙公司 这是不是意味着免征所得税？ 合伙企业税收政策可以保证税收中性，避免了双重征税，2000、2001年国家出台了文件，只对投资者征收所得税，停征合伙企业所得税。 伍教授 那是不是意味着券商的SPV 天然就有避税功能 ？

《财政部、国家税务总局关于印发规定>的通知》(财税[2000]91号)，《国家税务总局关于者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》(国税函[2001]84号)，《财政部 国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》（财税[2008]65号），《财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号）等。 合伙企业不是一个独立的纳税主体，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。 中铁信托有限责任公司王跃同志的《我国资产证券化进程还需迈过五道坎》值得一读，特此推荐给大家。 http://finance.sina.com.cn/money/bank/bank_hydt/20140917/172020320724.shtml

不良资产清收及财产保全的实务操作要点学习不良资产清收及财产保全这么久了，今天来说说关键要点。

首先呢，不良资产清收，我理解这就像是去要债，但又没那么简单。

你得先搞清楚这个不良资产的情况，是那种企业间的账款收不回来呢，还是银行贷款成了坏账之类的。

我总结啊，一开始就是信息收集工作要做足。

比如说要查这个欠债企业的基本信息，它还有没有别的资产，像我知道一个例子，有家小公司欠了钱，那个讨债的人啊，一开始都没详细查，后来才发现那个公司在别的地方还有几套商铺呢，要是早发现就早有办法回收资产了。

在清收的时候，和欠债方沟通也是个要点。

有些人就觉得一上来就得强硬，但我觉得不是。

我之前看过一个案例，有个债权人对欠债的小老板很强硬，结果小老板干脆破罐子破摔，躲起来不见人了。

后来换了个人去沟通，先给小老板一点缓冲时间，然后帮他分析怎么还债对双方都有利，慢慢就有了偿还计划。

所以这个沟通不能急。

再说说财产保全。

财产保全这玩意，我一开始老是混淆它的一些操作流程。

我理解这就像是提前把欠债人的财产扣押起来，能保证自己最后能拿到钱。

操作的时候，得向法院提出申请对吧。

材料准备就特别关键，什么债权债务关系的证明啦，担保呀等等的。

这个担保方面我就老迷糊，有时候是要提供现金担保，有时候可以是保函之类的。

后来我就用记忆方法，把担保当成给法院的一种承诺保证，就像我们找别人借东西留下个抵押物一样的感觉。

对了还有个要点，不管是清收还是财产保全，都得关注时间啊！法律上很多操作都是有时间限制的，如果错过了就很麻烦。

就像一场赛跑，你起跑晚了，那肯定落后别人了。

在学习这方面内容的时候，我也遇到很多困惑。

比如说面对一些复杂的法律条文，真的是难以理解。

但是没办法，就只能一条一条慢慢啃。

看一些参考资料真的很有帮助，像《不良资产处置实战宝典》这本书就很不错，里面有很多实际的案例分析，能帮你更好地理解要点。

我知道我自己对这些要点的理解也还有很多局限性，还得不断地学习。

第1篇一、案件背景某房地产公司（以下简称“公司”）成立于2000年，主要从事房地产开发与经营。

经过多年的发展，公司积累了大量的资产，包括土地、房产、股权等。

然而，由于公司经营管理不善，资金链出现问题，导致公司陷入困境。

为了解决资金问题，公司决定处置部分资产。

但在处置过程中，公司未履行法定程序，违反了相关法律法规，引发了一系列纠纷。

二、案件经过1. 资产处置过程2018年，公司决定处置其持有的某商业地产项目。

该项目位于市中心，地理位置优越，具有较高的商业价值。

公司认为，处置该项目能够有效缓解资金压力。

在处置过程中，公司未召开股东会，也未向债权人通知，擅自决定将该商业地产项目转让给一家关联公司。

转让价格为1亿元，低于市场评估价。

在转让过程中，公司也未进行公开招标，违反了《中华人民共和国招标投标法》的相关规定。

2. 纠纷产生在转让完成后，部分股东和债权人发现公司处置资产的行为存在违规之处。

股东认为，公司未履行法定程序，损害了股东的权益；债权人则认为，公司处置资产未优先偿还债务，损害了债权人的利益。

3. 法律诉讼2019年，部分股东和债权人向法院提起诉讼，要求确认公司处置资产的行为无效，并要求公司赔偿损失。

三、法院判决1. 法院审理法院受理了该案，并依法进行了审理。

在审理过程中，法院认为：（1）公司未召开股东会，也未向债权人通知，擅自决定处置资产，违反了《中华人民共和国公司法》的相关规定。

（2）公司处置资产的价格低于市场评估价，且未进行公开招标，违反了《中华人民共和国招标投标法》的相关规定。

（3）公司处置资产未优先偿还债务，损害了债权人的利益。

2. 法院判决根据以上事实和法律规定，法院判决如下：（1）确认公司处置资产的行为无效。

（2）公司应退还转让款1亿元。

（3）公司应赔偿股东和债权人因处置资产行为所遭受的损失。

四、案件启示1. 企业在处置资产时，必须严格遵守法律法规，履行法定程序。

2. 企业在处置资产时，应优先偿还债务，保护债权人的合法权益。

账销案存不良资产清理与追索操作实务1账销案存不良资产清理与追索操作实务主讲人:张永恒律师大成律师事务所合伙人2Contents目录第一部分不良资产清理追索工作的人员选拔与组织模式第四部分不良资产清理追索的基本程序与方法第二部分不良资产清理追索工作的资产接收与启动准备第三部分不良资产清理追索的范围与手段第五部分不良资产清理与追索的诉讼第六部分不良资产清理追索的经验与体会3 前言账销案存不良资产是企业通过清产核资经确认核准为资产损失,进行了账务核销,但尚未形成最终事实损失,按照国资委《中央企业账销案存资产管理工作规则》规定应当建立专门档案和进行专项管理的债权性、股权性及实物性资产。

这些资产一般都属于为呆、坏、死账,不仅涉及单位多,形成时间长,原始凭证不全,而且形成原因复杂,清理与追索难度极大。

因此,这项工作是一项非常艰巨的并且是极具挑战性的工作。

但是,从另一个层面上讲,由于不良资产形成的原因是错综复杂的,每一个项目都有其特殊性,对其处理的方式多种多样,不可能套用一个版本。

正因为如此,也给我们提供了一个很大的创作空间,我们可以在这一领域里通过努力工作,并依靠专业知识和经验技巧,实现由枯树根到艺术品的超越。

4实现由枯树根到艺术品的超越。

当劈材烧火?? 农民雕出几个小工艺品??工匠变成根雕艺术品?? 艺术家5 第一部分不良资产追索处置工作的人员选拔与组织模式6 人员选拔: 账销案存不良资产的清理与追索工作,是一项长期艰巨的任务,应当建立一个强有力的团队,采用适当的组织模式进行统筹运作。

同时在这个团队中应当选拔一批具有良好职业素养并能吃苦,且有创新和拼搏精神的专家和精英充实队伍。

三种组织模式: 第一、内部组织清理与追索模式;第二、委托专业律师事务所或资产管理公司进行清理与追索模式;第三、专业机构与企业追收清欠小组合作,共同清理与追索模式。

7一、内部组织清理追索模式内部组织清理与追索的关键是要组织强有力的清理追索团队其次要管理到位,制度先行。

【案例】七个不良贷款清收案例央行日前发布的《中国金融稳定报告（2015）》指出，我国银行业金融机构信用风险总体可控，但是部分行业和地区风险暴露蔓延，银行不良贷款面临进一步反弹压力。

报告还对我国银行网络稳定性进行测算，结果显示，在大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行中，股份制商业银行在同业市场上属于资金净融入方，一旦发生同业信用违约则传染范围较广。

为进一步化解不良贷款包袱，稳步推进农商行改革进程，不断打造良好金融信用环境，武宁县联社联合公安局、法院、检察院等行政司法部门正式成立了不良贷款专项清收工作领导小组，全面启动农村信用社不良贷款外部清收工作，为清收不良贷款开辟了一条新的有效途径，并取得明显成效。

截至4月25日，短短五个月时间，借助公安、法院、检察院等外部力量，累计清收多年沉淀、恶意拖赖、长期未清收到位的不良贷款81笔，共计贷款本息185万元；同时，落实还款协议26户，协议分期还款770余万元。

以下为武宁县联社的案例分享。

案例一借款人张某，男，29岁，横路乡白杨村人，于2006年3月18日在横路信用社借款2万元，自借款之日起从未还本付息。

多年来，虽然我社客户经理无数次的上门做工作，也未能成功清收该笔贷款，形成不良资产后对当地金融环境产生了恶劣影响。

2014年1月，经联社领导审批同意，张某贷款资料正式移交至县公安局经济犯罪侦查大队。

专项清收工作小组成员不辞辛劳、日以继夜地打听借款人的联系方式和家庭地址，终于了解到张某近些年一直在广州务工，并取得联系方式。

起初的联系中，借款人张某对贷款事项百般搪塞，态度恶劣，甚至两次挂断电话。

但在经侦大队同志表明身份，讲清厉害关系后，张某立马无言以对，尤其是听到将对他恶意拖欠贷款的侵占行为立案处理时，他终于意识到了严重性和紧迫性，很快端正了态度，如实承认未按时归还贷款的事实，随即表示将在5天之内如数还清贷款本息。

最后，张某还郑重解释了自己在外没学好，也没有挣到钱，才导致现在这样的被动局面，并向农村信用社真诚道歉。

企业资产管理风险案例一、案例概述某制造企业，近年来面临市场竞争加剧，产品线单一，导致利润下滑。

为了扭转局面，企业决定投入大量资金进行技术升级和新产品研发。

然而，在项目实施过程中，管理层发现存在严重的资产管理问题，导致资金使用效率低下，项目进度受阻，企业陷入困境。

二、案例分析该企业在资产管理方面存在的问题主要包括以下几个方面：1. 资产购置不合理：企业在技术升级和新产品研发过程中，盲目追求设备的高端和先进性，忽视了自身实际需求，导致购置的设备与生产流程不匹配，无法充分发挥设备的功能。

2. 资产使用和维护不当：企业缺乏对设备使用和维护的规范管理，员工操作不规范，设备维护不及时，导致设备频繁出现故障，影响了生产效率和产品质量。

3. 资产处置不当：企业在资产处置方面缺乏规范的管理流程，部分闲置资产未能及时处置，造成了资源浪费；同时，部分报废资产未及时进行账务处理，导致账实不符。

4. 资产管理信息不透明：企业未能建立完善的资产管理信息系统，资产信息的录入和处理不及时、不准确，导致管理层无法准确掌握企业资产状况，难以做出科学决策。

三、案例总结针对以上问题，该企业应采取以下措施：1. 优化资产购置决策：在购置设备前，应充分评估企业实际需求和市场状况，选择适合自身的设备，避免盲目追求高端和先进性。

2. 加强资产使用和维护管理：制定设备使用和维护的规范管理制度，定期对员工进行培训和考核，确保设备得到正确使用和维护。

3. 规范资产处置流程：建立完善的资产处置管理制度，对闲置资产及时进行处置，避免资源浪费；同时，对报废资产及时进行账务处理，确保账实相符。

4. 建立资产管理信息系统：引入先进的资产管理信息系统，实现资产信息的实时录入、处理和分析，为管理层提供准确的数据支持。

案例不良资产包的特殊性和不可分割性东方法律人· 案例东方法律人推出司法案例版块，整理金融资产管理公司相关案例及裁判文书并分享给大家。

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本期案例是最高人民法院于2009年12月审结的沈阳银胜天成投资管理有限公司与中国华融资产管理公司沈阳办事处债权转让合同纠纷案。

该案中不良资产包受让人在部分债权已处置回收后主张解除债权转让合同，最高院的审判观点体现了不良资产包的特殊性何不可分割性的特点，促进对实践中打包转让不良资产业务中各类特殊情形展开思考。

基本案情（一）资产包转让1.2005年12月27日，沈阳银盛天成投资管理有限公司(以下简称银盛天成公司)以拍卖方式从中国华融资产管理公司沈阳办事处(以下简称华融沈阳办)购得鞍山、朝阳等七个地区的资产包。

2.拍卖成交后，银盛天成公司与华融沈阳办签订《债权及实物资产转让协议》约定：华融沈阳办将拥有所有权和处分权的鞍山、朝阳等七个地区的资产包，包内资产总额约26亿元，包括金额约人民币24．8亿元的贷款债权及其从权利；账面价值约1．335亿元的实物资产13项转让给银盛天成公司，银盛天成公司一次性向华融沈阳办支付转让价款人民币7350万元。

华融沈阳办收到银盛天成公司全部转让价款之日起30日内将收购档案和处置档案的现有材料全部移交完毕，将证明其对实物资产拥有处分权的文件交付给银盛天成公司，并制作实物资产交接清单，由双方在实物资产所在地共同填写实物资产交接单，即视为已履行了实物资产交付义务……转让债权本金、表内利息、表外利息之和与本协议附件列示的金额不一致时，如超过金额或短少金额不超过转让标的总额的5％(含5％)，双方均不再向对方主张权利；短少金额超过转让标的总额的5％的，银盛天成公司有权要求同比例调减转让价款。

3.协议签订后，银盛天成公司支付了全部拍卖价款，华融沈阳办交付了771项债权资产的档案材料，在实物资产交接中，华融沈阳办将9户实物资产的档案材料交付给了银盛天成公司，其余4户实物资产的档案材料没有交付。