财经法规第二章 讲义及习题

第二章结算法律制度课后习题第一节现金结算1[单选题]单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于（）送存银行。

A.5日B.当日C.次日D.3日2[单选题] 根据规定，下列选项中属于现金保管制度的是（）。

A.现金盘点B.登记和清理日记账C.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行D.现金开支范围3[单选题] 下列表述中不正确的是（）。

A.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，其包括在开户单位的库存现金限额之内B.单位向开户银行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取C.所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出D.各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间4[多选题]下列关于货币资金的授权管理，表述正确的是（）。

A.应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施B.审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批不得超越审批权限C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金D.单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为5[多选题] 下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（）。

A.开户单位现金收入应于当日送存银行B.开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付C.将单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行D.白条抵库6[多选题] 下列属于现金结算特点的有（）。

A.直接便利B.安全性高C.不易管理D.费用较高7[多选题] 现金结算的渠道包括（）。

A.付款人委托银行支付给收款人B.付款人直接将现金支付给收款人C.付款人委托非银行金融机构支付给收款人D.付款人委托非金融机构支付给收款人8[多选题] 下列关于现金管理要求的说法正确的有（）。

A.开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章B.开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限C.开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金D.对于重要货币资金支付业务，开户单位应实行集体决策和审批9[判断题]单位可以从现金收入中直接支付现金。

《财经法规》考前知识点串讲第二章第一节支付结算概述☆考点总结开户银行使用现金的范围（多选）⑴职工工资、津贴；⑵个人劳务报酬；⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化技术、体育等各项奖金；⑷各种劳保福利以及国家规定的对个人的其他支出；⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款；⑹出差人员必须随身携带的差旅费；⑺结算起点以下的零星支出；结算起点：1000元（单选）⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除⑸、⑹项外，开户单位支付给个人的款项，使用现金也不能超过结算起点。

现金使用的限额3～5天≤15天，附属单位包括，商业找零不包括但需要核定。

现金收支的基本要求（多选、判断）⑴开户单位现金收入应当于当日送存银行；当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。

⑵不准“坐支”现金。

⑶提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付。

第三节银行结算账户☆考点总结一、银行结算账户的概念、分类、管理原则第四节票据（支付）结算方式（★★★）☆考点总结一、票据的概述七、汇兑（多选、判断）种类 汇兑分为信汇和电汇。

适用范围 单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。

程序 汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。

收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。

相关规定 汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。

汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行汇出。

【注意】转汇银行既不能受理撤汇也不能受理退汇。

汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应及时办理退汇。

汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。

八、托收承付（新）使用范围（三限）（★★） 主体限制 使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

内容限制 办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应款项。

第二章支付结算法律制度第一节支付结算概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念支付结算是使用票据、信用卡、汇兑、托收承付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

【例题1·不定项选择题】下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）。

A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票『正确答案』AB【例2-1·教材例题·多选题】下列仅限于异地结算的结算方式有（）。

A.托收承付B.委托收款C.汇兑D.支票『正确答案』AC（二）支付结算的法律特征1.必须通过中国人民银行批准的金融机构进行；2.是一种要式行为；3.支付结算的发生取决于委托人的意志；4.实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；5.必须依法进行。

二、支付结算的基本原则（掌握三原则）1.恪守信用，履行付款原则；2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则；3.银行不垫款原则。

【例题1·多选题】单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的基本原则是（）。

A.恪守信用，履行付款B.谁的钱进谁的账，由谁支配C.银行不垫款D.一个基本账户原则『正确答案』ABC三、支付结算的主要支付工具（略）四、支付结算的主要法律依据（略）五、办理支付结算的具体要求（一）单位、个人和银行应当按照规定开立、使用账户（二）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证【例2-2·教材例题·判断题】《支付结算办法》规定，单位、个人和银行办理支付结算未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，则票据无效。

（）『正确答案』对（三）填写票据和结算凭证的基本要求票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或签名加盖章；票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理；填写票据和结算凭证应当规范，金额以中文大写和数码小写同时记载，两者必须一致，两者不一致票据无效。

第二章支付结算法律制度第一节现金结算一、现金结算的概念与特点（考试不涉及）二、现金结算的渠道（考试不涉及）三、现金结算的范围（★★）【大纲要求】掌握▲在上述（5）（6）可以使用现金，而且可以超过1000元▲在上述1、2、3、4、7项中，可以使用现金，但是不准超过1000元▲结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

【例题·多】根据《现金管理暂行条例》的规定下列支出可以使用现金的有（）A．支付差旅费2000元B．从供销社收购农副产品价值l0000元C．购买办公用品500元D．支付材料款1500元【例题·多】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有( )。

A．发给公司甲某的800元奖金B．支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬C．向农民收购农产品的1万元收购款D．出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费【例题·多】按照《现金管理暂行条例》规定，下列支出可以使用现金的有（）。

A.王某出差预借差旅费1200元B.购买办公用品500元C.购买设备一台，价值10万元D.李某报销医药费1500元E.向个人收购农副产品款15000元四、现金使用的限额（★★）【大纲要求】掌握库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。

一般按照单位3～5天的日常零星开支的需要量确定。

边远地区和交通不便的单位库存现金限额，可以多于5天，但最长不得超过15天的日常零星开支的需要量。

（≤15天）。

【注意】：（1）对于没有在银行开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内；（2）商业服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。

第二节支付结算概述一、支付结算的概念和特征（了解）（一）支付结算概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

第二章支付结算制度一、单项选择题1、甲公司委托乙银行向丙企业收取款项，丙企业开户银行在债务证明到期日办理划款时，发现丙企业存款账户不足支付的，可以采取的行为是()。

A、直接向甲公司出具拒绝支付证明B、应通过乙银行向甲公司发出未付款通知书C、先按委托收款凭证及债务证明标明的金额向甲公司付款，然后向丙企业追索D、应通知丙企业存足相应款项，如果丙企业在规定的时间内未存足款项的，再向乙银行出具拒绝支付证明2、根据《支付结算办法》的规定，委托收款的付款人应当在接到通知的当日书面通知银行付款。

如果付款人未在（）通知银行付款的，视同付款人同意付款。

A、银行发出通知之日起3日内B、银行发出通知的次日起3日内C、付款人接到通知之日起3日内D、付款人接到通知日的次日起3日内3、甲、乙公司签订买卖合同，双方约定采用托收承付、验货付款结算方式。

2004年4月1日，运输部门向付款人甲公司发出提货通知，根据《支付结算办法》的规定，如不考虑法定节假日因素，甲公司的承付期满日为（）A、4月4日B、4月5日C、4月11日D、4月16日4、根据《支付结算办法》的规定，采用托收承付结算方式的，新华书店系统每笔的金额结算起点是（）元。

A、10000B、5000C、2000D、10005、根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，可以办理托收承付结算的是（）。

A、商品交易取得的款项B、代销的商品款项C、因寄售商品而产生的款项D、赊销商品后结算的款项6、下列企业中，可以在银行办理托收承付结算方式的有()。

A、股份有限公司B、国有独资企业C、合伙企业D、个人独资企业7、根据《支付结算办法》规定，下列各项中，属于收款人根据购销合同发货后委托银行向异地付款人收取款项，付款人向银行承认付款的结算方式是()。

A、汇兑结算方式B、信用证结算方式C、托收承付结算方式D、委托收款结算方式8、根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，不能办理托收承付结算的是（）。

财经法规第二章例1. 狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。

A. 现金B. 票据C. 信用卡D. 汇兑答案：BCD.例2. 根据《支付结算办法》第二十条规定，（）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。

A. 中国人民银行总行B. 中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行C. 中国人民银行总行及各级分支机构D. 中国人民银行总行及各商业银行总行答案：A.例3. 银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。

（）答案：×.例4. 下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。

A. 恪守信用，履约付款原则B. 谁的钱进谁的账，由谁支配原则C. 银行不垫款原则D. 存款信息保密原则答案：ABC.例5. 中文大写金额数字应用正楷或草书填写，不得自造简化字。

（）答案：×.原因：正楷或行书填写，不是草书。

例6.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。

A. 中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后没有写“整”字B. 票据的出票日期使用阿拉伯数字填写C. 阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号D. 1月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾伍日”答案：B.原因：应使用大写数字填写。

例7. 某单位于2012年10月19开出一张支票。

下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（）。

A. 贰零壹贰年拾月玖日B. 贰零壹贰年壹拾月壹拾玖日C. 贰零壹贰年零壹拾月拾玖日D. 贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日答案：D.例8. 填写票据金额时，￥10056.00应写成（）。

A. 壹万零伍拾陆元B. 人民币壹万零伍拾陆元整C. 人民币壹万零零伍拾陆元整D. 人民币一万零五拾六元整答案：B.例9. 下列各项中，表述正确的有（）。

A.票据中的中文大写金额数字可以使用繁体字B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样C.票据的出票日期中文大写不规范银行也可以受理D.在票据的大写金额栏应预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样答案：ABC.原因：在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。

2012年上海会计从业之财经法规第二章讲义第二章支付结算法律制度第一节支付结算概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念1．概念：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

2．种类：支付结算票据结算汇票本票支票非票据结算汇兑托收承付委托收款信用卡（二）支付结算的特征1．支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行银行是支付结算和资金清算的中介机构。

未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。

但法律、行政法规另有规定的除外。

2．支付结算是一种要式行为票据和结算凭证是办理支付结算的工具。

单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。

“未使用按中国人民银行统一印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理”。

3．支付结算的发生取决于委托人的意志当事人对在银行的存款有自己的支配权；银行对单位、个人在银行开立存款账户的存款，除国家法律、行政法织、管理、协调本行内的支付结算工作，调解、处理本行内分支机构之间的支付结算纠纷。

5．支付结算必须依法进行二、支付结算的基本原则1．恪守信用，履约付款2．谁的钱进谁的账，由谁支配3．银行不垫款【例题1·多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。

A．恪守信用，履约付款原则B．谁的钱进谁的账原则C．谁的钱由谁支配原则D．银行不垫款原则【答案】ABCD三、支付结算的一般规定1．结算收付双方必须在银行开户，付款单位必须有足够的存款余额2．结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算3．结算金额起点（重点）不同的结算方式有不同的起点。

汇兑一般不受起点限制，而其余异地结算的起点按全国统一的规定执行。

同城和农村的结算起点，一般由各省、直辖市、自治区根据具体情况确定。

第二章练习题一、单项选择题1.下列各项不属于支付结算方式的是（ D）。

A.支票B.银行汇票C.汇兑D.实物抵债2.下列属于负债制定统一的支付结算法律制度的是（ A ）。

A、中国人民银行总行B、中国银行总行C、国家政策性银行D、商业银行总行3、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用（C）。

A、各开户银行印制的票据和结算凭证B、按财政部统一印制的票据和结算凭证C、按中国人民银行统一印制的票据和结算凭证D、按国家税务部门统一规定印制票据和结算凭证4、下列关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，正确的是（B ）A、票据和结算凭证中的中文大写金额数字应该用正楷或行书填写，用繁体字的，银行不予受理B、少数民族地区和外国驻华领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字C、票据的出票日期使用中文大写或小写填写，银行均应受理D、阿拉伯数字小写金额数字前必须顶格写，禁止写任何的符号5、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）A、中文大写金额数字到“解”为止，在“角”之后没有写“整”字B、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写C、阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号D、1月15号出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾伍日”6、在我国，票据金额以中文大写为准，若二者不一致，则( A )A、票据无效B、票据行为无效C、以中文大写为准D、以阿拉伯小写数码为准7、公司出纳员孙某于2008年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上的日期填写正确的是（C）A、贰零零捌年贰月拾日B、贰零零捌年零贰月壹拾日C、贰零零捌年零贰月零壹拾日D、贰零零捌年贰月拾日8、在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是（D）A、拾月贰拾日B、零拾月零贰拾日C、壹拾月贰拾日D、零壹拾月零贰拾日9、某出票人于2月12签发一张现金支票。

根据《票据支付结算管理办法》的规定，对该支票“出票日期”中的“月”“日”的下列说法中，符合规定的是（D）A、贰月拾贰日B、贰月壹拾贰日C、零贰月拾贰日D、零贰月壹拾贰日10、某单位于2007年10月19日开出一张支票。

第二章 支付结算法律制度【考情分析】本章在历年考试中所占的分值比重为20分左右。

围绕支付结算展开，分别介绍了现金管理，银行存款管理，以及各种支付结算工具。

辅导365第一节 支付结算概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。

支付结算有广义和狭义之分，广义支付结算包括现金结算和银行转账结算。

狭义的支付结算仅指银行转账结算，即《支付结算办法》中所指的“支付结算”。

（二）支付结算的特征1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行银行是支付结算和资金清算的中介机构。

未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务；2.支付结算是一种要式行为；3.支付结算的发生取决于委托人的意志；4.支付结算实行集中统一和分级管理相结合的管理体制；中国人民银行总行—--负责制定统一的支付结算制度中国人民银行各地分支行----制定细则，报总行备案，经批准后执行，负责总辖区的支付结算的管理。

5.支付结算必须依法进行。

【例题·多选题】狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（ ）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。

A.现金B.票据C.信用卡D.汇兑【答案】BCD【解析】狭义的支付结算不包括现金的支付方式。

【例题·单选题】根据《支付结算办法》第二十条规定，（ ）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。

A.中国人民银行总行B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行C.中国人民银行总行及各级分支机构D.中国人民银行总行及各商业银行总行【答案】A二、支付结算的基本原则1.恪守信用，履约付款----结算当事人，应严格按着约定的付款金额和付款日期进行支付。

第二章 支付结算法律制度一、单项选择题1．下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的是（ ）。

A ．银行B ．国家C ．企业D ．个人【显示答案】2．单位、个人和银行办理支付结算必须使用（．单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）。

A ．各开户银行印制的票据和结算凭证．各开户银行印制的票据和结算凭证B ．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证C ．按中国人民银行统一规定印制的票据和统一规定的结算凭证．按中国人民银行统一规定印制的票据和统一规定的结算凭证D ．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证【显示答案】3．下列关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，不正确的是（．下列关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，不正确的是（）。

A ．票据和结算凭证中文大写金额数字应用正楷或行书填写，票据和结算凭证中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如果金额数字书写中用繁体如果金额数字书写中用繁体字，也应受理字，也应受理B ．阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号C ．少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写必须使用少数民族文字或外国文字国文字D ．票据的出票日期必须使用中文大写，小写的银行不予受理．票据的出票日期必须使用中文大写，小写的银行不予受理【显示答案】4．在我国，票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，若两者不一致，则（．在我国，票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，若两者不一致，则（ ）。

A ．票据无效．票据无效B ．票据行为无效．票据行为无效C ．以中文大写为准．以中文大写为准D．以阿拉伯数码小写为准．以阿拉伯数码小写为准【显示答案】5．支付结算的实质权利义务关系是（）之间的权利义务关系。

．支付结算的实质权利义务关系是（ ）之间的权利义务关系。

A．当事人和开户银行．当事人和开户银行B．开户银行和其他银行．开户银行和其他银行C．当事人和当事人．当事人和当事人D．当事人和其他银行．当事人和其他银行【显示答案】6．下列各项中，属于非票据结算方式的是（ ）。

《财经法规与道德规范》第一章会计法律制度第六节法律责任一、法律责任概念法律责任，是指违反法律规定的行为应当承担的法律后果，也就是对违法者的制裁。

在会计法规定的法律责任中，主要有两种形式：一是行政责任;一是刑事责任。

具体：警告、责令限期改正、罚款、行政处分、吊销会计从业资格证书和追究刑事责任。

(一)行政责任行政责任(一般违法行为)，是指行政法律关系主体在国家行政管理活动中因违反了行政法律规范，不履行行政上的义务而产生的责任。

行政责任主要有行政处罚和行政处分两种方式。

1.行政处罚。

(1)行政处罚，是指特定的行政主体基于一般行政管理职权，对其认为其违反行政法上的强制性义务、违反行政管理程序的行政管理相对人所实施的一种行政制裁措施。

(2)法定的行政处罚主要有6种：《中华人民共和国行政处罚法》对行政处罚的种类包括：警告;罚款;没收违法所得、没收非法财物;责令停产停业;暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照;行政拘留。

此外还有法律、行政法规规定的其他行政处罚。

(3)在《会计法》中，行政处罚是由违法行为发生地县级以上人民政府财政部门有权实施，主要有罚款、吊销会计从业资格证书。

2.行政处分。

(1)行政处分，是国家工作人员违反行政法律规范所应承担的一种行政法律责任，是行政机关对国家工作人员故意或者过失侵犯行政相对人的合法权益所实施的法律制裁。

(2)法定的行政处分的形式有6种：警告;记过;记大过;降级;撤职;开除。

(二)刑事责任1.刑事责任(犯罪行为)，是指犯罪行为应当承担的法律责任。

2.刑事责任与行政责任的区别：(1)追究的违法行为不同。

追究刑事责任的是犯罪行为;追究行政责任的是一般违法行为。

(2)追究责任的机关不同。

追究刑事责任只能由司法机关依照《中华人民共和国刑法》的规定追究;追究行政责任由国家特定的行政机关依照有关法律的规定决定。

(3)承担法律责任的后果不同。

追究刑事责任是最严厉的制裁，可以判处死刑，比追究行政责任严厉得多。

2.1财经法规讲义《.财经法规》第二章训练题姓名：分数：一、单项选择题1．在填写票据出票日期时，2月12日应填写成（）。

A．贰月拾贰日B。

零贰月拾贰日C．零贰月壹拾贰日D。

贰月壹拾贰日2．在填写票据的出票日期时，下列各项中将10月20日填写正确的是（）A．拾月贰拾日B。

零拾月零贰拾日C．壹拾月贰拾日D。

零壹拾月零贰贰拾日3．某单位于2008年10月19日开出一张支票，下列有关支票日期的写法中符合要求的（）A．贰零零捌年拾月拾玖日B。

贰零零捌年壹拾月壹拾玖日C．贰零零捌年零壹拾月拾玖日D。

贰零零捌年零壹拾月壹拾玖日4．下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）A．票据的出票日期使用阿拉伯数字填写B．中文大写金额数字书写中使用繁体字C．阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号D．将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日5．中国人民银行应于（）个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。

A．2 B。

C。

5 D。

76．符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（）个工作内向中国人民银行当地分支行备案。

A．3 B。

5 C。

7 D。

107．银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A．3 B。

5 C。

7 D。

108．存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A．2 B。

3 C。

5 D。

79．银行结算账户发生变更的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

A．5 B。

10 C。

3 D。

1510．银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）日内办理销记手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第二章结算法律制度一、单项选择题1、下列关于托收承付的说法中，正确的是（）。

A、托收承付结算每笔的金额起点为l千元B、新华书店系统每笔的金额起点为1万元。

C、验单承付为3天，应从购货单位开户银行发出通知的当日算起（承付期内遇法定节假日顺延）D、验货付款为10天，应从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起,付款人在承付期内,未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付,在承付期满的次日上午将款项划给收款人【正确答案】D【答案解析】选项A，托收承付结算每笔的金额起点为l万元；选项B,新华书店系统每笔的金额起点为1千元;选项C，验单承付期为3天,从购货单位开户银行发出通知的次日算起（承付期内遇法定节假日顺延）。

2、下列关于国内信用证的说法中，错误的是（）。

A、国内信用证是开证银行依照申请人的申请向受益人开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺B、国内信用证是适用于国外贸易的一种支付结算方式C、我国信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证D、不可撤销信用证，是指信用证开具后在有效期内,非经信用证各有关当事人（即开证银行、开证申请人和受益人）的同意，开证银行不得修改或者撤销的信用证【正确答案】B【答案解析】国内信用证是适用于国内贸易的一种支付结算方式.3、下列关于银行本票的提示付款期限的表述中，错误的是（).A、银行本票见票即付B、提示付款期限自出票日起最长不得超过1个月。

C、持票人超过付款期限提示付款的,代理付款人不予受理D、持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款【正确答案】B【答案解析】选项B，提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

4、委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载( ）.A、付款人开户银行名称B、收款人开户银行名称C、被委托银行名称D、委托银行名称【正确答案】A【答案解析】委托收款以银行以外的单位为付款人的,委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称.5、银行卡分为人民币卡、外币卡、双币种卡是按照（）来划分的。