常见票据风险及其防范(一)

如何控制和防范支付结算过程中的票据风险随着现代经济的不断发展，票据交易已经成为商业支付结算领域中不可或缺的一部分，而在这个过程中，票据风险也变得越来越重要。

因此，对于企业来说，如何有效地控制和防范支付结算过程中的票据风险已经成为一项必要的任务。

本文将从以下几个方面对如何控制和防范支付结算过程中的票据风险进行探讨。

一、了解常见票据风险首先，企业应该了解常见的票据风险，以便更好的控制和防范。

常见的票据风险包括票据伪造、票据篡改、虚假背书、追索权争议等。

企业应该在实际操作中留意这些风险，通过规范的流程和有效的防范措施加以控制和应对。

二、建立有效的内部控制体系企业应该建立有效的内部控制体系，以规范操作流程，减少人为失误，防范风险。

首先，要确立明确的支付结算流程，包括票据收取、处理、存储等环节。

在收取票据时，应该严格核实票据真伪，并及时记录相关信息；在处理中要注意防范票据篡改等风险；在存储过程中要做好保管工作，并避免票据遗失等情况。

其次，要加强内部监督，确保各环节人员严格按照规章制度操作。

最后，要建立健全的内部监督和风险防范机制，定期检查操作流程，发现问题及时纠正，预防风险发生。

三、加强对商业伙伴的风险评估企业可以通过加强对商业伙伴的风险评估来规避票据风险。

一方面，企业应该对商业伙伴的企业经营情况、资信状况、历史记录等进行调查，评估其信用水平，以便决策是否与其进行票据交易。

另一方面，企业应该对商业伙伴的票据真伪进行核实，确保票据来源真实可靠。

如果发现票据存在风险隐患，应及时终止交易，以免造成经济损失。

四、加强技术手段应用随着技术的不断创新，企业可以加强技术手段的应用，从而提高防范票据风险的能力。

目前，电子支付已经成为最为流行的支付方式之一。

企业可以通过使用安全、可靠且可追溯的电子支付平台，来实现在支付结算过程中确保电子票据的真实和准确性。

另外，科技的不断创新也为票据风险的防范提供了新手段。

例如，人脸识别、指纹识别等技术的应用，可以在付款核对环节加强安全防护，减少人工失误，提高效率。

《银行业金融机构操作风险重要风险点及防范措施》之八票据业务重要风险点及防范措施风险点1：票据转贴现交易不背书风险描述：出让方转让票据时，未记载被背书人名称即将票据交付受让方，受让方也未在票据被背书人栏内记载自己名称。

风险表现：不法人员将未背书的票据进行恶意背书并私自转让，挪用票据款项，导致银行资金损失；票据未背书，导致在票据出现纠纷、或涉诉等非正常解付情况时，影响持票方正常主张票据权利。

业内良好做法：加强票据背书管理，对于贴现、转贴现的纸质票据，严格按照《票据法》关于“票据转让应当背书并交付”及《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释〔2000〕32号）“背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。

”有关规定进行背书。

最低防控要求：严格执行背书交付相关规定，防止银行合法权益悬空。

风险点2：票据质押未在票据上注明“质押”字样风险描述：将票据以质押方式交予他人时，未在票据上注明“质押”字样。

风险表现：票据质押交付时，未在票据上明确质押这类“部分票据权利”转让行为即交付票据给质权方，此易给质权人在质押期间以自身名义与第三方交易带来便利，存在风险隐患。

业内良好做法：加强票据背书管理，按照《票据法》规定进行质押背书。

最低防控要求：严格执行《票据法》“票据质押时，应当以背书记载‘质押’字样的”相关规定。

风险点3：票据实物保管不善风险描述：未妥善保管票据，票据遗失、灭失或被他人冒领，勾结外部人员私自出借票据，偷盗库存票据另行转让，假遗失真盗用，假票掉包真票。

风险表现：买入票据未及时入库保管，未设立出入库登记簿或出入库登记流于形式，未认真进行账实核对和实物盘点。

防范措施：票据的交接、拆包、验票和入库过程在电子监控下进行。

业内良好做法：票据买入存续期，实物票据必须入库保管。

票据出入库需做好交接登记，办妥交接手续。

对有价单证实行严格的核算和管理，建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期核对，及时进行盘点。

票据业务的主要风险近几年来, 我国票据业务发展迅猛, 这得益于我国经济的快速增长和企业对短期融资需求的增加。

票据作为企业间、银企间的融资工具, 兼具结算和融资功能,同时, 票据以其较高的流动性和稳定的收益, 也成为国内金融机构竞争的焦点。

在国家实行宏观调控、压缩信贷规模、抑制部分行业投资过热的政策下, 票据融资业务成为企业融资的主要渠道,成为企业解决资金紧张以及各金融机构实现利润新的增长点的主要业务, 但不可忽视的是, 票据业务同时也潜藏着较大的风险。

从票据业务的风险来看, 有承兑行风险、持票风险、贴现风险、回购风险、转让风险、划款风险等。

1. 融资性风险即银行对无真实贸易背景的承兑汇票办理贴现形成的风险。

融资性承兑汇票是企业为缓解自身资金周转困难, 通过签发虚假贸易合同套取的银行承兑汇票。

由于企业不能提供真实的贸易合同和增值税发票, 如果银行为此类承兑汇票办理了贴现, 贴现行就不能在央行办理再贴现, 也不能到其他金融机构办理转贴现, 贴现行必然面临着资金周转问题, 即流动性风险。

如果贴现行的筹资成本高于其贴现利率, 将会产生利率倒挂而影响银行的经营收益, 形成效益风险。

同时, 由于汇票是在企业资金周转困难的情况下签发的, 虽然银行承兑汇票签发必须收取企业保证金, 但目前市场上大部分保证金来源为票据贴现资金滚动签发, 难免会造成汇票到期不能及时承兑而产生承兑行风险。

2. 操作风险即银行在办理承兑汇票贴现业务时, 由于操作不慎或审查不严, 误将有瑕疵的汇票或票面要素不全及伪造、变造的票据办理了贴现而造成的风险。

银行承兑汇票是要式证券, 只有具备了《票据法》规定的记载事项才是合法的票据, 任何票面或背书的瑕疵都会造成贴现银行的支付结算风险。

结算人员票据基本知识缺乏会导致内控制度执行不力。

基层银行普遍存在着票据专门人才不足、缺乏培训、没有足够的票据鉴别器材等问题; 另外, 一些业务人员为了拉住客户, 有章不循, 违规开立账户, 降低票据结算收费标准, 对票据审验不能按要求操作, 加大了票据的支付风险。

随着我国经济的迅速发展和金融改革的不断深化，票据作为金融服务的重要手段和支付结算的主要工具，在我国社会经济生活中已发挥着越来越重要的作用。

票据业务的推广使用，拓宽了企业的融资渠道，缓解了企业债务拖欠，加快了资金周转，降低了融资成本，促进了市场经济的发展。

同时，票据以其较高的流动性和稳定的收益，也成为国内商业银行踊跃竞争的焦点。

票据市场的发展对完善货币政策传导机制，改善商业银行资产结构，拓宽企业融资渠道等起到了重要作用。

但是，近年来金融票据诈骗犯罪案件的频繁发生，不仅严重破坏了国家正常的金融秩序和社会信用环境，而且也增大了银行票据结算的风险。

如何采取有效措施防范票据业务风险已成为银行经营管理中迫切需要解决的重要问题。

一、我国票据业务风险凸显的原因1、国内商业银行对票据市场的过度竞争是导致票据业务风险积聚的根本原因。

目前，我国商业银行一方面存在业务扩张的需要，另一方面迫于降低不良资产比率的压力，在信贷规模受到存贷款比率等指标约束的条件下，票据贴现这一手续简便、风险低、收益高的融资业务，便成为银行扩大资产规模、稀释不良资产比率的重要手段，被各银行视为立竿见影的可行方法。

同时，我国金融业内控机制不健全，特别是国有商业银行治理结构不完善，不能对风险实施有效的控制，导致票据业务风险不断积聚。

2、利益驱动导致用同笔资金滚动签发银行承兑汇票现象屡禁不止。

银行向企业发放贷款，企业再把贷款存入银行作为保证金，开出银行承兑汇票，将银票贴现；贴现所得资金作为保证金，再次开出银行承兑汇票并将银票贴现……。

这样一来，票据承兑、贴现业务就呈现出超常增长势头，而且银行信贷也被虚增放大。

银行这样做的好处一是通过赚取利息和套利差，获取利润；二是可收取保证金，虚增存款；三是可扩大贷款，压缩不良资产，并获取利息收入。

但是，这种滚动承兑、滚动贴现形式的承兑、贴现、保证金、再次承兑、再次贴现的操作方式，产生了巨大的信贷泡沫。

3、商业银行票据业务制度的不完善为票据“中间商”的滋生创造了环境。

票据风险与防范票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际上使用十分广泛。

由于票据种类繁多，性质各异，再加上大多数国内居民极少接触到国外票据，缺乏鉴别能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多风险。

(一)票据风险票据的风险是由许多原因引起的，例如票据的伪造、变造;票据的取得不当，是出于恶意成重大过失取得;票据行为无效或缺陷;以及有关人员工作上的经验不足或能力不够等。

票据的伪造，是指假借他人名义而签发票据的行为，例如，伪造出票人签名，伪造他人印章，或盗用他人真正的印章后而签发票据等，都属于票据的伪造行为。

票据发生伪造，在流通转让过程中是不易被发现的，只有在票据到期后，经持票人作提示付款时，才易被发现。

这样，由于票据的债务人不能及时了解该票据已发生伪造，会使许多人继续接受该票据，成为该票据的直接或间接受害者。

在原则上，票据发生伪造后，该票据无效，其损失应由伪造者来承担。

但现实生活中，往往伪造票据的人，都是些很穷的人，当他们行骗得手以后，便躲藏起来挥霍其骗来的钱财，该票据到期以后，发现伪造，即使抓到伪造人，也会因他把票款已挥霍殆尽而无力弥补持票人的损失。

所以，许多国家规定，票据发生伪造后，不影响真正签名的效力。

伪造人和被伪造人对该票据虽然可以不负票据责任，但在被伪造的票据上确有真正签名或盖章的人，仍应依票据的有关规定负责。

这样，最后承担票据责任的人就要落在第一次进行背书的人，也就是接受伪造的票据的人身上。

在这种情况下，若该接受伪造票据的人不能向伪造者追回欠款时，这部分损失便要由接受该票据的人自已承担了。

票据的变造是指未经授权或无权变更票据内容的人，擅自变更票据上依法记载的有效要件的行为。

例如，行为人变造票据金额，将21万元改为27万元;变更票据的到期日，使其付款的日期提前或推后;变更票据载利率，使其提高或降低等，都属于票据的变造行为。

票据发生变造以后会影响到一部分票据关系当事人的利益，从而引起票据风险。

票据业务重要风险点及防范措施《银行业金融机构操作风险重要风险点及防范措施》之八票据业务重要风险点及防范措施风险点1：票据转贴现交易不背书风险描述：出让方转让票据时，未记载被背书人名称即将票据交付受让方，受让方也未在票据被背书人栏内记载自己名称。

风险表现：不法人员将未背书的票据进行恶意背书并私自转让，挪用票据款项，导致银行资金损失；票据未背书，导致在票据出现纠纷、或涉诉等非正常解付情况时，影响持票方正常主张票据权利。

业内良好做法：加强票据背书管理，对于贴现、转贴现的纸质票据，严格按照《票据法》关于“票据转让应当背书并交付”及《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释〔2000〕32号）“背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。

”有关规定进行背书。

最低防控要求：严格执行背书交付相关规定，防止银行合法权益悬空。

风险点2：票据质押未在票据上注明“质押”字样风险描述：将票据以质押方式交予他人时，未在票据上注明“质押”字样。

风险表现：票据质押交付时，未在票据上明确质押这类“部分票据权利”转让行为即交付票据给质权方，此易给质权人在质押期间以自身名义与第三方交易带来便利，存在风险隐患。

业内良好做法：加强票据背书管理，按照《票据法》规定进本行开立的一般存款账户，不得转入票据转出行在他行开立的账户。

最低防控要求：银行业机构要加强银行承兑汇票业务交易资金账户统一管理。

票据买断、卖断、买入返售、卖出回购资金应由票据转入行将资金划入票据转出行在本行开立的一般存款账户，不得转入票据转出行在他行开立的账户，防止随意开户和资金体外循环。

应明确专门部门负责交易资金账户的监测和管理。

银行业金融机构要严格规范账户特别是异地账户的开立和使用管理，不得出租、出借账户，严禁“倒打款”行为。

风险点5：票据交易合同签署不规范风险描述：票据交易合同是重要的法律文书，合同签署不规范易造成交易纠纷，产生风险隐患。

票据业务及风险防范1票据业务及风险防范导语：票据业务是商业银行的重要业务之一，它以票据为交换媒介，实现商业交易支付和资金融通，对于推动经济发展具有重要作用。

然而，票据业务也存在一定的风险，如果不加以防范和控制可能会对银行和客户造成重大损失。

为此，本文将从票据业务的定义、功能、操作流程以及风险的防范等方面进行探讨。

一、票据业务的定义票据业务是指商业银行通过以票据为交换媒介，接受客户委托开展的一种金融服务。

它包括票据承兑、贴现、清收、买断、保兑、贷款等多项服务，使得商业银行成为票据市场的重要参与者和交易平台。

二、票据业务的功能1. 支付功能票据作为支付工具，具有可转让和可支付的特点，商业银行可以通过承兑票据为客户进行支付代理，大大提高了支付效率和支付安全性。

2. 资金融通功能票据作为一种短期融资工具，商业银行可以通过票据贴现、买断等方式将客户的票据转化为资金，满足客户的短期融资需求。

3. 投资功能商业银行可以通过购买票据来进行投资，票据的回购和票据市场的交易活动，为商业银行提供了较好的投资渠道，增加了银行的收益。

三、票据业务的操作流程1. 承兑票据业务的操作流程(1) 客户向商业银行提交票据申请，包括承兑申请书等相关材料。

(2) 商业银行审核票据的真实性、合法性以及信用状况，对符合条件的票据进行承兑。

(3) 商业银行向客户发放承兑凭证，并扣除相应的手续费。

(4) 客户可以凭借商业银行的承兑凭证进行交易支付。

2. 贴现票据业务的操作流程(1) 客户向商业银行提交票据贴现申请，包括贴现申请书、票据等相关材料。

(2) 商业银行审核票据的真实性、可贴现性以及信用状况，对符合条件的票据进行贴现。

(3) 商业银行向客户支付贴现金额，并扣除相应的贴现利息。

(4) 商业银行持有票据到期后可进行回购，或者再次贴现。

四、票据业务的风险防范票据业务虽然具有很多优势，但是也存在一些风险，如信用风险、票据背书风险、流通性风险等。

票据业务及风险防范票据业务是指金融机构通过发行和承兑票据，为客户提供融资和支付服务的一项业务。

票据作为一种重要的金融工具，具有流通性强、支付效率高、可转让性好等特点，广泛应用于经济活动中。

票据业务的主要流程包括票据发行、票据承兑和票据贴现。

票据发行是指金融机构根据客户的融资需求，发行相应金额的票据，作为债权人向客户提供融资。

票据承兑是指金融机构对客户的票据进行承兑，即在票据上签署承兑字样，并承诺在到期日履行支付责任。

票据贴现是指当客户有短期资金需求时，将票据出售给金融机构，以获取提前支付的资金。

然而，票据业务也存在一定的风险，以下是一些常见的风险及相应的防范措施：1. 欺诈风险：客户伪造票据、违法陷阱、伪造身份等欺诈行为可能会导致票据业务的风险。

金融机构应加强对客户身份和票据真实性的核实，确保票据的合法性和真实性。

2. 违约风险：客户可能无法按时兑付票据本息，导致票据违约风险。

金融机构应对客户的信用状况进行评估，并设立相应的风险准备金，以应对潜在的违约风险。

3. 流动性风险：票据市场可能存在流动性不足的情况，导致金融机构无法及时变现票据。

金融机构应建立健全的流动性管理机制，确保能够及时兑付票据或寻找替代措施。

4. 利率风险：由于票据的利率通常与市场利率挂钩，市场利率的变化将直接影响票据的收益水平。

金融机构应密切关注市场利率的变化，并制定相应的风险对冲措施，降低利率风险带来的影响。

5. 法律风险：票据业务涉及众多法律法规的约束，如果金融机构在票据业务中违反相关法律法规，将面临法律风险。

金融机构应加强对法律法规的学习和遵守，确保票据业务的合规性。

综上所述，票据业务作为一项重要的金融服务，具有较高的流动性和可转让性，但风险也是无法忽视的。

金融机构应从提高风险意识、加强风险管理和监控等方面入手，做好票据业务风险的防范工作，以保障自身的安全与客户的利益。

票据业务是银行和金融机构在金融市场中的一项重要活动。

票据业务的风险和防范措施银行相关业务人员需重点把握以下几方面的风险点：一是客户信用风险。

银行承兑汇票到期，银行要无条件向持票人付款，如果在汇票到期前出票人未将票款划入其在银行开立的账户，到期日银行不能成功扣款，将会产生垫款。

因此，银行在办理银行承兑汇票业务时必须对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和还款意愿，确保第一-还款来源真实有效; 若在出票人申请办理承兑业务时，对出票人真实的经营状况、财务状况和资产质量以及信用履约记录未做全面了解，就难以判断客户信用风险。

办理承兑业务后，对出票人经营状况、财务状况、还款意愿等出现重大不利变化时，未及时采取有效措施，易导致垫款发生。

二是虚假交易背景风险。

《票据法》规定，“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系”,即商业银行办理银行承兑汇票业务时，必须对交易背景真实性进行审查。

在无真实交易背景的情况下，出票人申请办理银行承兑汇票，往往无实体交易做支撑，采取滚开滚贴方式套取银行资金，一旦银行收紧对其的信贷投放或某一环节出现问题，资金链随即断裂，商业银行难以收回承兑汇票资金，形成垫款。

从实际情况来看，形成垫款或出现风险的银行承兑汇票业务绝大多数为虚假交易背景。

三是担保措施不实或无效风险。

为防止银行承兑汇票第一-还款来源出现问题，银行在办理此项业务时，通常会根据出票人信用级别要求其提供一定的担保措施，包括保证金、抵质押物或第三方保证等。

承兑汇票到期，一旦出票人第一还款来源出现问题，若保证金、抵质押物和第三方保证等担保措施不实或无效，就难以保证银行信贷资金安全。

四是空白银行承兑汇票管理风险。

银行承兑汇票业务虽然具有短期融资功能，但不同于贷款等表内业务直接发放信贷资金，而是通过人民银行统一印制的纸质汇票为载体，经出票人签发、付款人承兑后以背书形式进行转让流通或在到期前进行贴现获得资金。

一些别有用心的犯罪分子正是利用银行承兑汇票的这些特点，想尽办法获取空白银行承兑汇票，采用变造等，方式克隆银行承兑汇票，甚至内外勾结，伺机贴现套取银行信贷资金。

银行票据业务风险及防范措施(一)银行票据业务风险及防范1. 背景介绍银行作为金融机构，提供票据业务是其核心业务之一，但在执行过程中也存在一定的风险。

本文将从多个方面介绍银行票据业务风险及相应的防范措施。

2. 风险点及防范措施2.1 假票风险•防范措施：–检查票据印章和票面，确认真实性。

–进行政府监管部门认可的检验仪器检测。

–实施二次验票，与对应的出票人核实信息。

2.2 失效票风险•防范措施：–核对票据到期日，确保在有效期内。

–尽早到期预警，提醒持票人及时兑现或续期。

–建立票据交换平台，加强票据信息共享。

2.3 风险集中度风险•防范措施：–控制银行票据集中度，避免过多票据集中于少数客户。

–稳定业务网络，寻求更广泛的市场获取票据客户。

–定期评估票据风险集中度，及时调整风险防范策略。

2.4 资金链断裂风险•防范措施：–加强对票据出票人及付款人的信用调查。

–提高风控管理水平，及时发现并应对信用违约风险。

–设置充足的坏账准备金，以应对资金链断裂带来的损失。

2.5 安全风险•防范措施：–加强票据存管和流转环节的安全管理，防止票据信息泄露。

–提高技术手段的应用，如数字签名、加密等保障票据安全性。

–定期进行信息安全演练、培训及检查。

3. 风险监测与应对•建立健全的风险监测体系，及时发现和评估风险。

•制定应急预案，规定风险事件的处置流程。

•强化内部控制制度，加强风险管理与防范的落实。

4. 综合管理及持续改进•建立完善的风险管理制度，明确责任和流程。

•定期进行风险管理评估，发现问题及时纠正。

•加强监管部门的监督与指导，推动银行票据业务风险管理水平的提升。

以上是对银行票据业务风险及防范措施的详细介绍，银行在开展票据业务时需严格遵循相关规定，加强风险防范和监测，确保业务的安全性和稳定性。

5. 风险教育与培训•开展员工风险意识培训，提高员工对票据业务风险的认识。

•每年组织风险教育活动，宣传风险案例，引导员工从错误中吸取教训。