结算业务经营与风险防范教材

论银行业支付结算业务的风险与防范摘要:银行是个高风险行业,一家银行的经营管理不善,其影响并不只局限于对其本身,它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁,甚至会影响全社会生活的稳定,最严重的是导致经济、政治危机。

因此,防范金融风险是金融过程发展过程中不可或缺的重要环节。

关键词:支付结算风险防范银行业在经济舞台上,通过自身业务的不断发展,使其在政治、经济、文化等领域扮演着越来越重要的角色。

然而,银行在谋求自身发展、提高国际竞争力的同时,由于自身业务的特殊性,必然承担着风险与发展并重的阵痛。

银行业是个高风险的行业,一家银行的经营管理不善,其影响并不只局限于对其本身,它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁,甚至会影响全社会生活的稳定,最严重的是导致经济、政治危机。

因此,防范金融风险是金融发展过程中不可或缺的重要环节。

金融风险有多种,本论文选择在银行实务中较常见的一种,即支付结算业务中的风险与防范问题进行探讨,主要内容包括:(1)银行业支付结算业务风险的主要类型及危害分析;(2)银行支付结算风险成因的剖析;(3)防范银p是指非票据权利人获得他人票据或是银行在办理同城结算业务中由于人为因素而引起的资金损失。

其表现形式主要有两种:一种是非票据、结算凭证权利人通过盗窃或是侵占等非法手段途径获得他人票据和结算凭证,并通过银行同城结算而获得票款、结算资金。

另一种是银行同城票据交换因人为因素引起的结算风险。

当前同城交换已成为银行系统经济案件的高发地带。

(2)票据结算风险。

票据结算是银行主要的结算业务,在银行结算工作中占很大比重。

票据结算无论是异地还是同城结算都具有融资快、应用范围广的优点,因而企业和p(4)结算操作风险。

指银行在日常结算工作中,因各种人为失误、欺诈或者外部事件的冲击带来直接或间接损失的风险。

在银行结算风险中,大部分的操作风险都与银行内部机制、银行治理机制失效以及员工失职有关。

1.2 支付结算业务风险的危害性与任何一个普通的企业一样,银行业也是经营与风险同在的行业,而且银行业的风险对整个社会、经济形势的危害尤为严重,甚至会影响社会和人民群众生活的稳定。

商业银行业务经营法律风险防范课程大纲课程大纲第一讲：银行柜面业务及中后台法律风险防范一、存款业务的法律风险点及司法审判规则案例分析：银行私自划扣储户资金抹账，我的地盘我说了算？!案例分析：私自揽存谁担责？——合同主体与表见代理二、取款业务风险点和管理1. 代理取款法律风险及管理案例分析：代理取款案的思考2. 继承取款法律风险及管理案例分析：继承取款操作法律风险案三、银行账户开立与注销主要风险点案例分析：开户申请资料审核不严被起诉四、挂失业务风险点及管理案例分析：挂失操作不合规引起的一起法律纠纷第二讲：银行信贷业务法律风险防范一、银行信贷最大的风险是什么？——贷款不能按时足额收回怎么办？1. 为什么不还，有哪些风险因素1）还款意愿2）还款能力2. 为什么会发生诉讼，非诉清收效果如何？3. 诉讼能打得赢吗，有哪些风险因素？1）合同效力2）有无证据3）证据效力4）诉讼时5）担保期间4. 打赢诉讼能拿到钱吗，有哪些风险因素？1）有无财产可供执行2）担保权与其它权利是否冲突3）有无行使合同权利二、合同法律风险的兵法实战策略1. 以终为始2. 以战止战三、与贷款流程相对应的合同各环节的法律风险点1. 合同的签订、成立和生效1）贷前调查的尽职性要求——交叉验证2）贷中审查的合规风险——贷款通则及三个“办法”、一个“指引”3）贷款发放的合规性要求——自主支付与受托支付2. 借款及担保合同法律主体的审查案例分析：张冠李戴太奇葩，贷款难收尝苦果案例分析：私营机构能做担保人吗？案例分析：夫妻一方借款或担保，能否推定为共同债务或担保？——最高法院夫妻共同债务认定规则3. 借款合同及担保合同的效力认定案例分析：合同主体不合法，合同一定无效吗？案例分析：保证合同无效，责任如何承担？4. 合同的权利义务——合同约定的风险提示——风险防范必须想在前头，以终为始！5. 格式合同的风险点——不利解释规则和免责无效规则、提示注意义务案例分析：各地法院生效判决对格式条款的效力认定规则6. 借新还旧和贷款展期的法律风险7. 合同约定、担保责任及手续办理的法律风险控制案例分析：借新还旧，想说爱你不容易！8. 合同中担保权实现顺序的法律风险——提前约定是关键，如何约定才有效？案例分析：人保物保“两碗饭”，想吃哪碗吃哪碗？9. 抵押权与其它权利的冲突风险与防范案例分析：抵押VS租赁，谁会赢？问题讨论：1）法律对租赁权有何特殊规定？2）抵押权和租赁权谁优先？3）本案中为何会出现租赁在先的情况？4）该银行的抵押物能否顺利处置变现？5）银行不认可租赁事实，如何推翻？本案能否推翻？6）银行如何防范抵押与租赁权利冲突的风险？7）第三人主张抵押权所有权怎么办？—善意抵押权运用策略四、合同的履行——证据为首要依据1. 检查预警2. 催收施压3. 诉讼准备：证据、诉讼时效、合同权利4. 维护期间时效，莫让权利“睡觉”1）诉讼时效2）保证期间3）保证诉讼时效4）抵押权行使期间案例分析：银行中断诉讼时效的方式不当案例分析：银行未能证明在诉讼时效期间内主张权利5. 如何解决送达难问题？6. 最高额保证的法律风险7. 最高额抵押的法律风险案例分析：抵押物被保全查封，后续放款能否优先受偿？8. 如何提升借款人的还款意愿——告知和提升违约成本！1）如果借款人违约不还款，法院有哪些惩戒措施？2）施加压力提升还款意愿的原因和逻辑是什么？五、合同权利的救济——证据、时效、程序1. 不安抗辩权的行使法律风险案例分析：银行不按约放款，是否承担违约责任？第三讲：银行员工职业道德与案件防控案例分析1：违法发放（违法向关系人发放）贷款罪案例分析2：金钱迷人眼，入狱醒来迟！案例分析3：客户经理挪用资金39万，被判10个月案例分析4：冥币代替真币挪用资金案案例分析5：银行员工为还赌债侵占客户资金案案例分析6：金钱迷人眼，入狱醒来迟！。

银行如何防范支付结算业务风险（3）银行如何防范支付结算业务风险四是狠抓制度建设，完善内部控制，提高执行力。

五是提高队伍职业素质，大力培育良好企业文化。

××省A市B区C农村信用社支某侵占资金案本案件的案发原因主要是信用社员工法制意识淡薄、内部管理混乱，监督制约机制失效和用人失察造成的。

目前，部分信用社内部管理不够规范、业务操作系统控制不够完善、员工素质参差不齐、部分员工制度和法规意识淡薄，要想有效控制和防范案件，必须把好基层管理人员的用人关。

把人品好、懂经营、会管理、敢负责、有风险意识的干部选拔到基层领导岗位。

有组织、有计划地开展对员工的政治思想教育、职业道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引导员工牢固树立正确的`人生观、价值观，培养诚实守信的职业操守，严守法律底线，增强遵纪守法和风险意识。

加强对员工的业务知识、技能和规章制度、操作流程培训，提高员工的业务素质和执行规章制度的自觉性。

3银行会计结算存在的问题及风险防范2017-04-21 10:33 | #2楼一、银行会计结算中存在的问题1.会计内部控制控制系统落后我国银行在对内部控制制度关注的同时却并没有依据市场环境的变化不断更新其控制系统。

主要体现在以下两个方面.(1)银行结算内部控制管理分散，主要由各自所在单位进行。

例如会计结算内部控制、信贷内部控制、资金内部控制，各自管理、他们之间缺乏有机的配合联系。

(2)各个主管部门之间缺乏统一部署，会计核算工作各行其是，更甚者相互抵触，严重削弱了会计结算内部制度的力度。

另外，现行的会计结算控制远远落后于计算机化的发展，信息技术人员与会计结算业务权利责任不清，交易授权密码管理过度依赖技术人员，造成技术人员权力过大，不受约束的一系列新的问题。

2.结算人员缺乏责任心，防范意识不强在工作中，部分人员对风险的认识不足，因而不重视风险的控制，缺乏责任心，对工作处于应付了事的状态，忽视对《商业银行法》、《票据法》、《支付结算法》等相关法律法规的学习，因而常出现签发或受理的票据出现漏洞，备书缺漏，签章位置颠倒用户名与印鉴不符，办理人员审查不细、草率处理的现象，导致不应有的资金损失和不该发生的结算案件。

结算风险及防范作为证券市场运行过程的最后环节，证券登记结算系统的安全和高效运行，对整个证券市场的正常运转至关重要，而管理和防范好结算风险是证券登记结算系统安全和高效运行的关键。

一、证券结算风险的概念和种类证券结算风险是证券登记结算机构在组织结算过程中所面临的风险，根据成因，大致可以将证券结算风险分为以下几类：（一）信用风险信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。

信用风险可以进一步细分为“本金风险”和“价差风险” （价差风险也称“重置风险” ）。

前者指证券登记结算机构付出证券但收不到对应款项，或者付出款项但收不到对应证券的风险。

后者是指证券登记结算机构采取处置措施时价格发生不利变化的风险。

（二）流动性风险在面临资金或证券交收违约时，证券登记结算机构需要垫付资金或证券给守约方。

证券登记结算机构一旦出现流动性风险，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。

（三）操作风险操作风险是指由于证券登记结算机构的硬件、软件和通讯系统发生故障，或人为操作失误，证券登记结算机构管理效率低下致使结算业务中断、延误和发生偏差而引起的风险。

四）法律风险（法律风险是指因为法律法规不透明、不明确或法规适用不当，导致证券登记结算机构遭受损失的风险。

（五）结算银行风险结算银行破产、倒闭时，证券登记结算机构存放在结算银行的存款将面临无法足额收回的风险。

例10—9（2012年3月考题•多选题）关于证券结算风险的概念和种类，下列说法正确的有（）。

A.信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险B.如果买卖双方任意一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构作为共同对手方，都要向守约方支付其应收的证券或资金C在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般暂不向违约方交付证券，因此证券登记结算机构无需承担信用风险D.证券登记结算机构一旦出现流动陛风险，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市【参考答案】ABD【解析】证券结算风险包括信用风险、流动风险、操作风险、法律风险、结算银行风险。