印花税税收优惠备案类申报材料

报告编号：[报告编号]报告日期：[报告日期]一、报告概述尊敬的[税务机关名称]：根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关法律法规，我单位[单位名称]（以下简称“我单位”）特向贵局提出备案类减免税申请。

现将有关情况报告如下：一、申请减免税的基本情况1. 企业基本信息单位名称：[单位名称]统一社会信用代码：[统一社会信用代码]法定代表人：[法定代表人姓名]注册地址：[注册地址]经营地址：[经营地址]联系电话：[联系电话]电子邮箱：[电子邮箱]2. 申请减免税的税种及税额税种：企业所得税申请减免税金额：[申请减免税金额]元3. 申请减免税的理由（1）政策依据根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条规定，符合国家重点扶持和鼓励发展的产业、项目，可以享受减免企业所得税的优惠政策。

（2）项目情况我单位从事[主营业务]，属于国家重点扶持和鼓励发展的产业。

近年来，我单位积极响应国家政策，加大研发投入，提升产品技术含量，推动产业升级。

在生产经营过程中，我单位承担了多项国家重点科研项目，取得了显著的经济效益和社会效益。

（3）税收贡献自成立以来，我单位累计纳税[累计纳税金额]元，为地方经济发展做出了积极贡献。

二、减免税的具体理由及计算方法1. 研发费用加计扣除根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条规定，企业研发费用可以加计扣除。

我单位在2019年度的研发费用为[研发费用金额]元，按照150%的比例计算，可减免企业所得税[减免税额]元。

2. 技术改造投资抵免根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条规定，企业进行技术改造投资，可以按照投资额的一定比例抵免企业所得税。

我单位在2019年度的技术改造投资为[技术改造投资金额]元，按照10%的比例计算，可减免企业所得税[减免税额]元。

3. 国家重点科研项目支持根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条规定，企业承担国家重点科研项目，可以享受减免企业所得税的优惠政策。

尊敬的XX税务局：您好！我是XX市XX区一家注册个体工商户，营业执照号为XXXXXXXX，税务登记号为XXXXXXXX。

鉴于我国税收政策的调整，以及我单位当前的经营状况，现向贵局提出免税备案申请，具体报告如下：一、企业基本情况1. 企业名称：XX市XX区XX个体工商户2. 法定代表人：XXX3. 经营地址：XX市XX区XX路XX号4. 成立日期：XXXX年XX月XX日5. 注册资本：人民币XX万元6. 主要经营范围：XX行业相关业务二、申请免税备案的原因1. 经营困难：自成立以来，我单位一直秉承诚信经营、服务社会的理念，努力拓展业务，但由于市场竞争激烈，原材料价格上涨等因素，导致我单位经营困难，营业收入逐年下降。

2. 政策支持：根据我国税收政策，为支持中小企业发展，减轻企业负担，国家实行了一系列税收优惠政策。

我单位符合相关政策条件，有权申请免税备案。

3. 税收优惠：免税备案后，我单位将享受到一定的税收优惠，有利于缓解经营压力，稳定企业生产经营。

三、申请免税备案的具体情况1. 免税项目：根据我国相关税收政策，我单位申请以下免税项目：（1）增值税：按照《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，对小微企业实行增值税免税政策；（2）企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，对符合条件的小微企业实行企业所得税免税政策。

2. 免税期限：根据我国税收政策，我单位申请的免税期限为自XXXX年XX月起至XXXX年XX月止。

3. 免税依据：我单位申请免税备案的依据如下：（1）营业执照副本（2）税务登记证副本（3）企业财务报表（4）相关行业经营许可证（5）其他证明材料四、申请免税备案的承诺1. 我单位保证所提供资料真实、准确、完整，并对所提供资料的真实性承担法律责任。

2. 我单位将严格按照我国税收法律法规和国家相关政策规定，履行纳税义务。

3. 我单位将积极配合税务机关开展税收管理工作，接受税务机关的监督检查。

五、申请免税备案的期望我单位真诚希望贵局能够批准我单位的免税备案申请，为我单位减轻负担，助力企业发展。

备案税收减免申请书模板尊敬的税务局领导：您好！我是XX公司的法定代表人（或负责人），特此向贵局提交我公司关于备案税收减免的申请。

请您予以审批。

一、公司基本情况我公司成立于XX年，注册地为XX市XX区，统一社会信用代码为XXX。

主要从事（行业类别）业务。

近年来，公司在党和政府的关怀和支持下，在公司全体员工的共同努力下，业务不断发展，为我国（行业）的发展做出了积极贡献。

我公司一直诚信经营，合法合规纳税，是税务机关的信誉纳税人。

二、税收减免备案申请事项根据国家税务总局发布的《关于落实优惠政策促进中小企业发展有关税收问题的通知》以及其他相关法律法规，我公司符合以下税收减免条件：1. 根据《企业所得税法》第二十七条，我公司上年度企业应纳税所得额低于100万元，符合小型微利企业条件。

2. 根据《增值税暂行条例》第四十三条，我公司上年度增值税实际税负超过3%的部分，可以享受即征即退政策。

3. 根据《城市维护建设税暂行条例》第八条，我公司上年度城市维护建设税税额在5万元以下，符合减免条件。

三、申请减免税款金额根据上述减免条件，我公司申请减免的税款金额如下：1. 企业所得税减免金额：XX元2. 增值税即征即退金额：XX元3. 城市维护建设税减免金额：XX元总计申请减免税款金额：XX元四、申请减免税款依据和材料1. 根据《企业所得税法》第二十七条，我公司提供了上年度财务报表、利润表、纳税申报表等相关材料。

2. 根据《增值税暂行条例》第四十三条，我公司提供了上年度增值税纳税申报表、实际税负计算说明等相关材料。

3. 根据《城市维护建设税暂行条例》第八条，我公司提供了上年度城市维护建设税纳税申报表等相关材料。

以上材料均真实、合法、有效，符合税收减免条件。

五、申请减免税款承诺我公司郑重承诺，所申请减免税款真实、合法、有效，如有任何虚假陈述，愿意承担相应的法律责任。

同时，我公司将继续诚信经营，合法合规纳税，为我国税收事业贡献力量。

税收优惠政策申请材料在当今的经济环境下，税收优惠政策对于企业和个人的发展具有重要的意义。

它不仅能够减轻负担，还能为企业提供更多的发展资金和动力。

然而，要成功享受到税收优惠政策，准备齐全、准确且规范的申请材料是至关重要的。

接下来，我们将详细介绍税收优惠政策申请材料的相关内容。

首先，了解税收优惠政策的类型和适用条件是准备申请材料的基础。

不同的税收优惠政策针对不同的对象和情况，例如高新技术企业税收优惠、小微企业税收优惠、环保产业税收优惠等。

在确定自己符合哪种税收优惠政策的条件后，就可以有针对性地准备申请材料。

一般来说，税收优惠政策申请材料通常包括以下几个主要部分：一、申请书申请书是申请材料的核心部分之一。

在申请书中，需要清晰地表明申请的税收优惠政策项目、申请的原因和依据。

应阐述自身符合该税收优惠政策的具体条件和情况，包括企业的基本信息、经营状况、财务数据等。

同时，要表达对税收优惠政策的理解和承诺，如承诺合法合规使用优惠政策，以及按照规定履行相关义务。

申请书的语言应简洁明了、逻辑清晰，避免冗长和复杂的表述。

二、企业或个人的基本信息材料这部分材料用于证明申请人的身份和资格。

对于企业来说，通常包括营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证等；对于个人来说，可能包括身份证、户口簿等。

此外，还需要提供企业或个人的税务登记证明，以表明其纳税主体的身份。

三、财务报表和税务申报材料财务报表是反映企业经营状况和财务状况的重要依据。

一般需要提供最近若干个会计年度的资产负债表、利润表和现金流量表。

税务申报材料则包括企业的纳税申报表、完税凭证等，用以证明企业的纳税情况和纳税信用。

四、相关证明材料这部分材料因税收优惠政策的不同而有所差异。

例如，申请高新技术企业税收优惠，需要提供高新技术企业证书、研发投入证明、知识产权证明等；申请小微企业税收优惠，可能需要提供企业从业人员数量、营业收入等证明材料；申请环保产业税收优惠，则需要提供环保产品认证、环保项目相关文件等。

印花税的正确申报流程一、准备材料1. 完整的出口申报数据，包括贸易类型、境内货物名称及价值、出口目的地、贸易货币等。

2. 境外运输工具认证或装运证明材料，如船舶登记明细表、航班号、空运提单号（申报要求）等。

3. 出口发票及付款结算证明（签订及结算人民币或外币贸易合同及外债方案，出口收汇证明及付款函等）4. 其他相关证明材料二、缴纳印花税。

1. 向税务机关拿取出口印花税缴纳表，也可在税务部门网站上申请。

2. 在缴纳表上根据实际情况填写出口信息，其中出口价值和印花税数额根据出口发票实际金额计算。

3. 将表格和备案所需的材料交税务机关备案，取得备案号，缴纳出口印花税。

三、报送出口印花税申报表及证明材料1. 确定出口印花税申报表正式报送日期，准备及收集相关申报材料。

2. 根据业务需要，在纳税申报表中填写出口信息，同时准备印花税备案号及证明材料（如报关口岸单证等）。

3. 将纳税申报表及相关材料一并报送税务机关，等待税务机关复核并发放税务发票四、查验印花税发票1. 收到税务机关的税务发票后，确认发票信息和发票金额，与备案信息核对一致。

2. 将税务发票清晰地打印出来，保存发票原件以备核查。

五、回收印花税发票1. 确认并归类收回的发票，核对发票上的注释，以此调整应交税金额。

2. 将发票手动归档，将收回的发票及时交存或进行账簿记账，便于及时备案及查询。

六、备案银行1. 在申报印花税之前，应通过银行预缴印花税款，银行收到税款后将开具一张印花税预缴收据，并将备案。

2. 对于大额印花税缴纳，要向银行开具的预缴收据须在申报印花税之前 10日内提出申报，如较高金额申报，需提供收据及申报表一同备案。

七、销项票申请1. 上传出口印花税发票，并在银行联网中将所需资料上传，根据实际需求等提交争取发票。

2. 银行系统核对资料后，对符合条件的申请及时发放销项票。

八、报送税务机关1. 把申报出口印花税的税务发票和销项票及证明材料，经税务机关核实后，再报送税务机关审核处理，确保材料的准确性。

税收减免备案税务办理流程
一、准备工作
1.查询法定减免事项：根据税收法律法规的规定，了解哪些税种可以享受减免税的政策，明确自己是否符合减免条件。

2.核算减免税额：根据自己的业务情况和减免政策，计算出自己可以享受的减免税额。

3.收集减免证明材料：根据税务机关要求，收集与减免事项相关的证明材料，例如《税收减免备案申请表》、涉及资金的收据、发票等。

二、填写申请表格
2.填写申请表格：根据自己的具体情况，如纳税人名称、纳税人识别号、减免事项、减免税额等，完整填写申请表格，并在相关附件处加盖纳税人公章。

三、提交申请材料
1.纸质申请：将填写完整的申请表格和相关的减免证明材料复印件捆绑成册，送往当地税务机关的综合服务窗口或税收管理大厅进行提交。

四、受理与复核
1.受理环节：由税务机关综合服务窗口或税务管理大厅的工作人员接收申请材料，并对材料的完整性进行初步的审核。

2.复核环节：税务机关将申请材料送到所在辖区的税务部门进行进一步的审查和复核。

复核内容主要包括申请表格的填写是否准确、减免事项是否符合减免政策等。

五、审批与公告
1.审批环节：税务机关会对符合减免条件的申请进行审批。

审批通过后，会发放《税收减免备案证明》或其他减免证明文件。

2.公告环节：税务机关会按照相关规定，将已经审批通过的税收减免备案情况公告于公众，保证透明度和公正性。

六、存档与管理
1.存档环节：税务机关会将已审批通过的税收减免备案材料进行存档管理，便于实施税务监管和后续的税务查验。

2.管理环节：纳税人在享受税收减免政策的过程中，应严格履行相关的申报和报税义务，保证减免政策的合法性和合规性。

税收优惠项目事先备案事项及附报资料税收优惠项目-事前备案事项及附报资料一、企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：1.技术转让合同（副本）；2.省级以上科技部门出具的技术合同登记证明；3.技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；4. 技术交易发票等实际缴纳相关税费的证明资料；5. 企业所得税优惠事项申请表；6、纳税人提供的补充说明和其他相关资料。

二、企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送以下资料：1.技术出口合同（副本）；2.省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证；3.技术出口合同数据表；4.技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；5. 技术交易发票等实际缴纳相关税费的证明资料；6. 企业所得税优惠事项申请表；7、纳税人提供的补充说明和其他相关资料。

1、经备案管理部门核实后出具的年检合格通知书（副本）；2、关于创业投资企业投资运作情况的说明；3、中小高新技术企业投资合同或章程的复印件、实际所投资金验资报告等相关材料；4、中小高新技术企业基本情况（包括企业职工人数、年销售（营业）额、资产总额等）说明，中小高新技术企业财务报表；5、有效的高新技术企业证书（复印件）；6、企业所得税优惠事项申请表；7、创业投资企业抵扣应纳税所得额备案明细表；8、税务机关要求提供的其他资料。

附件二：税收优惠项目事后报送相关资料事项及附报资料税收优惠项目-事后报送相关资料事项及附报资料附件三：税收优惠项目审批事项及附报资料税收优惠项目-审批事项及附报资料纳税人提供的补充说明和其他相关资料一般指：1、营业执照（副本），无营业执照的纳税人可提供其他核准执业证件；2、纳税人证明自己符合减免税政策的证件等其他证明资料（上述资料中证件要求提供原件查验和复印件留存，复印件和提供的其他纸质资料应加盖企业公章。

）附件四：企业所得税优惠事项表证单书样张附件四-1：适用于事先备案和事后报送相关资料及审批企业所得税优惠事项申请表纳税人识别号：纳税人名称：金额单位：元填表说明：1、本表按税收优惠类别分页填写；实行额度优惠的需要填写“申请金额”，高新技术企业和小型微利企业不需要填写“申请金额”。

税收优惠项目事先备案事项及附报资料税收优惠项目-事前备案事项及附报资料一、企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：1.技术转让合同（副本）；2.省级以上科技部门出具的技术合同登记证明；3.技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；4. 技术交易发票等实际缴纳相关税费的证明资料；5. 企业所得税优惠事项申请表；6、纳税人提供的补充说明和其他相关资料。

二、企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送以下资料：1.技术出口合同（副本）；2.省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证；3.技术出口合同数据表；4.技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；5. 技术交易发票等实际缴纳相关税费的证明资料；6. 企业所得税优惠事项申请表；7、纳税人提供的补充说明和其他相关资料。

1、经备案管理部门核实后出具的年检合格通知书（副本）；2、关于创业投资企业投资运作情况的说明；3、中小高新技术企业投资合同或章程的复印件、实际所投资金验资报告等相关材料；4、中小高新技术企业基本情况（包括企业职工人数、年销售（营业）额、资产总额等）说明，中小高新技术企业财务报表；5、有效的高新技术企业证书（复印件）；6、企业所得税优惠事项申请表；7、创业投资企业抵扣应纳税所得额备案明细表；8、税务机关要求提供的其他资料。

附件二：税收优惠项目事后报送相关资料事项及附报资料税收优惠项目-事后报送相关资料事项及附报资料附件三：税收优惠项目审批事项及附报资料税收优惠项目-审批事项及附报资料纳税人提供的补充说明和其他相关资料一般指：1、营业执照（副本），无营业执照的纳税人可提供其他核准执业证件；2、纳税人证明自己符合减免税政策的证件等其他证明资料（上述资料中证件要求提供原件查验和复印件留存，复印件和提供的其他纸质资料应加盖企业公章。

）附件四：企业所得税优惠事项表证单书样张附件四-1：适用于事先备案和事后报送相关资料及审批企业所得税优惠事项申请表纳税人识别号：纳税人名称：金额单位：元填表说明：1、本表按税收优惠类别分页填写；实行额度优惠的需要填写“申请金额”，高新技术企业和小型微利企业不需要填写“申请金额”。

印花税税收优惠备案类申报材料（更新时间：2018.11.28）印花税税收优惠（备案类）主要有以下项目：（一）国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同：1.业务概述国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同，免征印花税。

2.主要政策依据《中华人民共和国印花税暂行条例》第四条第（3）款及《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第十三条3.附报资料a、《纳税人减免税备案登记表》；b、国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同的复印件；c、合同书立双方的单位性质或个人身份证明原件（查验即可，查验后退还）。

（二）无息、贴息贷款合同：1.业务概述无息、贴息贷款合同，免征印花税。

2.主要政策依据《中华人民共和国印花税暂行条例》第四条第（3）款及《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第十三条3.附报资料a、《纳税人减免税备案登记表》；b、无息、贴息贷款合同的复印件；c、合同书立双方的单位性质或个人身份证明原件（查验即可，查验后退还）。

（三）外国政府、国际金融组织向我国政府、国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同：1.业务概述外国政府或者国际金融组织向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同，免征印花税。

2.主要政策依据《中华人民共和国印花税暂行条例》第四条第（3）款及《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第十三条3.附报资料a、《纳税人减免税备案登记表》；b、外国政府或者国际金融组织向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同的复印件；c、合同书立双方的单位性质或个人身份证明原件（查验即可，查验后退还）。

（四）财产所有人将财产赠给政府、抚养孤老伤残人员的社会福利单位、学校所立的书据：1.业务概述财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据，免征印花税。

2.主要政策依据《中华人民共和国印花税暂行条例》第四条及《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第十二条3.附报资料a、《纳税人减免税备案登记表》；b、财产所有人将财产赠给政府、抚养孤老伤残人员的社会福利单位、学校所立的书据的复印件；c、合同书立双方的单位性质或个人身份证明原件（查验即可，查验后退还）。

减免税备案管理项目应报送的资料企业所得税减免税事项，纳税人在向税务机关提请备案时，除提出书面备案申请报告和备案申请表外，还应按要求报送下列相关资料：一、农、林、牧、渔业项目所得（一）企业生产经营的农、林、牧、渔业项目具体种类、产品品目说明；（二）企业生产经营过程描述；（三）农、林、牧、渔业项目所得及期间费用分摊情况表（附表1）；（四）农产品初加工项目所得及期间费用分摊情况表（附表2）。

二、公共基础设施项目投资经营所得（一）有关部门批准该项目文件复印件；（二）该项目完工验收报告复印件；（三）该项目投资额验资报告复印件；（四）取得第一笔生产经营收入的会计凭证、发票及账页复印件；（五）公共基础设施项目所得及期间费用分摊情况表（附表3）；（六）属于优惠期内转让的项目，应提供项目权属变动资料及原享受优惠情况有关资料。

三、环境保护、节能节水项目所得（一）有关部门批准该项目文件复印件；（二）该项目完工验收报告复印件；（三）该项目投资额验资报告复印件；（四）取得第一笔生产经营收入的会计凭证、发票及账页复印件；（五）环境保护、节能节水项目所得及期间费用分摊情况表（附表4）；（六）属于优惠期内转让的项目，应提供项目权属变动资料及原享受优惠情况有关资料。

四、固定资产加速折旧（一）固定资产的功能、预计使用年限短于税法规定计算折旧的最低年限的理由、证明资料及有关情况的说明；（二）被替代的旧固定资产的功能、使用及处置等情况的说明；（三）固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明；（四）实行加速折旧的固定资产的入账凭证及主管税务机关要求报送的其他资料。

五、研究开发费用加计扣除（一）自主、委托、合作研究开发项目计划书（需根据规定的领域详细说明至具体项目）和研究开发费预算；（二）自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；（三）自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表（附表5）；（四）对委托开发的项目，受托方应向委托方提供受托方出具的该研发项目的费用支出明细情况；（五）企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；（六）委托、合作研究开发项目的合同或协议；（七）研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料，包括知识产权证书、生产批文，新产品或新技术证明材料、产品质量检验报告，以及其他相关证明材料；（八）企业集团采取合理分摊研究开发费的，应提供集中研究开发项目的协议或合同，该协议或合同应明确规定参与各方在该研究开发项目中的权利和义务、费用分摊方法等内容。