税收优惠备案报告表

所属年度：编号：
本表按照税收优惠事项一事一表填列，一式三份，一份经主管税务机关盖章后由纳税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门.经税务机关审核后，对符合备案条件地，注明“已备案”. 个人收集整理勿做商业用途
《税收优惠事项备案报告表》填表说明
一、本表适用于备案管理地税收优惠事项.由纳税人填写一式三份.收到纳税人备案资料，主管税务机关应当给纳税人开具《税务资料受理回执》.个人收集整理勿做商业用途
对不属于备案类优惠范围地，主管税务机关应当即时告知纳税人.
纳税人提供地备案资料不齐全或者不符合法定形式地，主管税务机关应当在收到备案资料地个工作日内填制《补正资料告知书》一次告知纳税人需要补正地全部内容.纳税人按照要求提交全部补正资料地，主管税务机关应当进行登记备案.个人收集整理勿做商业用途
主管税务机关应在个工作日内完成登记备案工作，并填制《税务事项登记备案告知书》通知纳税人自登记备案之日起执行.个人收集整理勿做商业用途
二、一个纳税人同时备案多个优惠项目地，应当一事一表填写.
三、“预计金额”栏地填写：
备案项目为“免税收入”地，填写免税收入地金额.
备案项目为“加计扣除”地，填写加计扣除地金额.如，研究开发费用实际发生额为万元，按规定可享受加计扣除额万元，本栏填写万元.个人收集整理勿做商业用途
备案项目为“减计收入”地，填写减计部分地金额.
备案项目为“抵扣应纳税所得额”地，填写实际可抵扣地应纳税所得额.
备案项目为“税率式”优惠地，填写企业按税率与按优惠税率计算地应纳税额地差额.
备案项目为“抵免应纳税额”地，填写可实际抵免地应纳税额.
备案项目为“所得减免”地，填写实际减、免地所得税额.。

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》是一种用于企业所得税汇缴的重要表格，该表格需要填报的信息包括企业名称、统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码、总机构名称、总机构统一社会信用代码、总机构组织机构代码、分支机构名称、分支机构统一社会信用代码、分支机构组织机构代码、登记注册类型、成立日期、经营期限、总机构设立日期、总机构经营期限、核算方式、从业人数等。

填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》时，需要准确填写企业名称、纳税人识别号、组织机构代码等基本信息，同时还要准确填写总分机构的名称、统一社会信用代码和组织机构代码等信息。

对于分支机构的名称、统一社会信用代码和组织机构代码等信息也要准确填写。

还需要填报总分机构的登记注册类型、成立日期、经营期限等信息。

在填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》时，需要注意以下几点：要确保填写的信息准确无误，特别是涉及到企业名称、纳税人识别号、组织机构代码等关键信息；要注意填报的格式规范，避免出现错别字、语法错误等问题；在提交申报表之前，要认真核对填写的信息，确保数据的准确性。

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》是企业所得税汇缴过程中必不可少的一份表格，它涉及到企业的基本信息和总分机构的设立情况。

因此，在填报该表格时需要认真仔细地填写相关信息，确保数据的准确性和完整性。

还需要注意填报的格式规范和提交申报表之前的核对工作，以确保申报表的准确性和有效性。

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表是企业所得税汇总纳税的一种重要表格，用于明确企业所得税在各分支机构之间的分配情况。

该表格的目的是确保企业所得税的正确、合理和透明分配，以避免可能出现的税务风险和争议。

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表通常包括以下内容：纳税人识别号：填写纳税人的统一社会信用代码。

分配比例：根据企业所得税汇总纳税规定，填写各分支机构的所得税分配比例。

附件：企业所得税税收优惠审批、备案事项名目一、审批类税收优惠事项〔一〕业务概述纳税人享受审批类税收优惠，应向主管税务机关提出申请，提交相应资料，经税务机关审批确认后执行。

未按申请或虽申请但未经税务机关审批确认的，纳税人不得享受税收优惠。

〔二〕申请时限纳税人申请审批类税收优惠的，应当在办理年度申报前，向主管税务机关提出书面申请，并按提交相关资料。

由区〔分〕局负责审批的，纳税人应在次年4月30日前提出书面申请；由市局负责审批的，纳税人应在次年3月31日前提出书面申请。

〔三〕审批工作流程1.由区〔分〕局负责审批〔1〕办税效劳厅受理岗受理审核a、纳税人申请资料齐全、填写无误，受理纳税人的申请。

b、纸质资料不全或者填写有误的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报；c、将申请表格内容正确录进CTAIS系统，制作?文书受理回执单?交纳税人。

d、将资料清单及提交的资料打包交数据中心。

〔2〕办税效劳厅审核岗a、审核纳税人提交的申请资料及减免税文件是否真实有效；b、审核纳税人申请的税收优惠事项是否符合相关政策；c、依据审核情况，签署岗位意见。

〔3〕办税效劳厅科长岗a、审核申请表格及附报资料；b、审核上一环节岗位意见并签署科室意见。

〔4〕主管局长岗审核相关资料并签署意见终审。

〔5〕办税效劳厅文书受理岗a、依据审批结果，对审核通过的纳税人制作批准通知书或不予批准通知书；b、将文书及时送达纳税人属于市局终审的税收优惠事项，在完成主管税务机关的受理、审核流程后〔流程同上〕，由主管局长岗签署意见，报市局所得税处审批。

〔1〕市局所得税处综合业务岗市局所得税处综合业务岗审核相关资料，签署意见，报处长岗审核；〔2〕处长岗处长岗审核后报市局主管局长审批〔3〕市局主管局长岗市局主管局长终审〔4〕办税效劳厅文书受理岗a、依据审批结果，对审核通过的纳税人制作批准通知书或不予批准通知书；b、将文书及时送达纳税人二、备案类税收优惠事项〔一〕业务概述纳税人享受备案类税收优惠，应按办理备案。

乌鲁木齐市地方税务局乌地税函〔2010〕136号转发自治区国家税务局自治区地方税务局关于印发《企业所得税税收优惠备案办法》的通知经济技术开发区、高新技术产业开发区地方税务局，稽查局，直属分局筹备组，各区（县）地方税务局：现将自治区国家税务局自治区地方税务局《关于印发<企业所得税税收优惠备案办法>的通知》（新国税发…2010‟28号）转发给你们，请遵照执行。

二〇一〇年四月十六日抄送：市局各位领导。

乌鲁木齐市地方税务局 2013年4月16日印校对：税政二处刘静新疆维吾尔自治区国家税务局文件新疆维吾尔自治区地方税务局新国税发…2010‟28号自治区国家税务局自治区地方税务局关于印发《企业所得税税收优惠备案办法》的通知伊犁哈萨克自治州国家税务局、地方税务局，各地、州、市国家税务局、地方税务局，自治区国家税务局直属税务局，自治区地方税务局直属征收局、稽查局:根据财政部、国家税务总局关于企业所得税优惠政策备案管理的有关要求，结合我区实际，我们对原《企业所得税税收优惠备案办法（试行）》进行了修订，现印发给你们，请遵照执行。

执行中有何问题，请及时向自治区国家税务局、自治区地方税务局反映。

二〇一〇年二月二十日企业所得税税收优惠备案办法第一条为加强企业所得税管理，规范企业所得税各类优惠政策的备案管理工作，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于印发<税收减免管理办法（试行）>的通知》（国税发…2005‟129号）、《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发…2008‟111号）和《国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》（国税函…2009‟255号）及有关规定，结合我区实际，制定本办法。

第二条本办法适用于自治区范围内的企业所得税居民纳税人。

第三条除国务院明确的企业所得税过渡类优惠政策、执行新税法后继续保留执行的原企业所得税优惠政策、新企业所得税法第二十九条规定的民族自治地方企业减免税优惠政策，以及国务院另行规定实行审批管理的企业所得税优惠政策外，其他各类企业所得税优惠政策，均实行备案管理。

企业加计扣除需要提交的材料：
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。

纳税人按照规定向主管税务机关进行备案，享受税收优惠。

应提供资料:(一)验证资料：税务登记证副本原件和经办人身份证明。

(二)报送主表：《税收优惠备案报告表》(一式一份)。

(三)附送资料： 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书(需根据规定的领域详细说明至具体项目)和研究开发费预算(一式一份)；2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单(一式一份);3.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表(一式一份);4.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件(一式一份); 5.委托、合作研究开发项目的合同或协议(一式一份); 6.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料(一式一份); 7、企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2007年度)》规定项目的研究开发活动的情况说明(一式一份)。

税收优惠项目事先备案事项及附报资料税收优惠项目-事前备案事项及附报资料一、企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：1.技术转让合同（副本）；2.省级以上科技部门出具的技术合同登记证明；3.技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；4. 技术交易发票等实际缴纳相关税费的证明资料；5. 企业所得税优惠事项申请表；6、纳税人提供的补充说明和其他相关资料。

二、企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送以下资料：1.技术出口合同（副本）；2.省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证；3.技术出口合同数据表；4.技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；5. 技术交易发票等实际缴纳相关税费的证明资料；6. 企业所得税优惠事项申请表；7、纳税人提供的补充说明和其他相关资料。

1、经备案管理部门核实后出具的年检合格通知书（副本）；2、关于创业投资企业投资运作情况的说明；3、中小高新技术企业投资合同或章程的复印件、实际所投资金验资报告等相关材料；4、中小高新技术企业基本情况（包括企业职工人数、年销售（营业）额、资产总额等）说明，中小高新技术企业财务报表；5、有效的高新技术企业证书（复印件）；6、企业所得税优惠事项申请表；7、创业投资企业抵扣应纳税所得额备案明细表；8、税务机关要求提供的其他资料。

附件二：税收优惠项目事后报送相关资料事项及附报资料税收优惠项目-事后报送相关资料事项及附报资料附件三：税收优惠项目审批事项及附报资料税收优惠项目-审批事项及附报资料纳税人提供的补充说明和其他相关资料一般指：1、营业执照（副本），无营业执照的纳税人可提供其他核准执业证件；2、纳税人证明自己符合减免税政策的证件等其他证明资料（上述资料中证件要求提供原件查验和复印件留存，复印件和提供的其他纸质资料应加盖企业公章。

）附件四：企业所得税优惠事项表证单书样张附件四-1：适用于事先备案和事后报送相关资料及审批企业所得税优惠事项申请表纳税人识别号：纳税人名称：金额单位：元填表说明：1、本表按税收优惠类别分页填写；实行额度优惠的需要填写“申请金额”，高新技术企业和小型微利企业不需要填写“申请金额”。