中国银行对外商投资企业外汇帐户管理.doc

外企客户账户管理制度第一章总则为了规范外企客户账户管理工作，保障企业和客户的合法权益，提高金融服务质量和效率，制定本制度。

第二章客户开户1. 客户开户需符合国家相关法律法规及银行规定，必须提供真实有效的身份证明文件及其他相关资料。

2. 不允许为非法的或无资质的机构、个人开立账户，若发现违规情况应立即停止并报告上级主管。

3. 对于外企客户，需要提供相应的营业执照、公司章程等相关证明文件，审核严格、认真。

第三章客户账户管理1. 外企客户账户信息必须定期审核更新，确保信息的准确性和完整性。

2. 对于资金往来频繁及金额较大的客户，需要重点关注并做好风险控制工作。

3. 客户账户的资金往来需按照规定进行，不得违法违规操作，一旦发现违规情况应立即报告并采取相应措施。

第四章风险防范1. 建立健全风险管理制度，对于高风险的客户需进行风险评估并制定相应的控制措施。

2. 定期对账户进行风险审查，检查是否存在违规操作、异常交易情况，及时发现并处理。

3. 加强内部员工的培训和风险意识建设，提高员工对风险的识别和应对能力。

第五章对外合作1. 与外部机构或企业进行合作时，确保对方具有合法资质，签订合作协议并执行监管措施。

2. 对合作方的资金往来进行监测和管理，防范潜在的风险，确保合作的安全性。

第六章信息安全1. 加强对客户信息的保护工作，确保客户信息的机密性和完整性。

2. 严格控制账户操作权限，根据岗位分工明确权限范围，做好内部监控和审计工作。

3. 对于异常操作或涉嫌违规情况，需及时跟踪处理并保留相关记录，备查。

第七章其他事项1. 对于外企客户账户管理工作中出现的问题，应积极协调解决，做好记录和汇报工作。

2. 提升服务质量和效率，努力满足客户需求，建立良好的企业形象和客户关系。

3. 不断完善外企客户账户管理制度，与时俱进，提高管理水平和服务水平。

第八章附则本制度自颁布之日起实施，如有变动须及时修订并报备上级主管部门。

以上即为外企客户账户管理制度的相关内容，希望各部门和员工认真遵守并切实落实，共同维护企业的利益和客户的权益。

一、总则为规范公司外汇账户管理，确保外汇资金安全，降低外汇风险，提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、外汇账户管理范围1. 公司外汇账户包括但不限于：外汇结算账户、外汇资本金账户、外汇借款账户、外汇专项资金账户等。

2. 各部门、子公司在办理外汇业务时，应按照本制度规定，合理使用外汇账户。

三、外汇账户开立、变更、撤销1. 公司外汇账户的开立、变更、撤销，需经公司财务部门审核，并报上级主管领导批准。

2. 外汇账户开立时，需提供以下资料：营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、外汇账户申请书等。

3. 外汇账户变更时，需提供以下资料：变更原因、变更内容、相关证明材料等。

4. 外汇账户撤销时，需提供以下资料：撤销原因、相关证明材料等。

四、外汇账户使用1. 各部门、子公司在使用外汇账户时，应遵守国家外汇管理政策，不得违规使用外汇。

2. 外汇账户的使用应遵循以下原则：（1）合法合规：外汇账户的使用必须符合国家法律法规及外汇管理政策。

（2）真实有效：外汇收支业务应真实、有效，不得虚构、隐瞒。

（3）专款专用：外汇专项资金账户应专款专用，不得挪作他用。

（4）效益优先：外汇资金使用应注重经济效益，提高资金使用效率。

五、外汇风险管理1. 公司应建立健全外汇风险管理制度，定期对外汇风险进行评估。

2. 公司应采取以下措施防范外汇风险：（1）合理配置外汇资产，降低汇率波动风险。

（2）运用外汇衍生品等工具进行套期保值，降低外汇风险敞口。

（3）加强外汇收支管理，避免外汇资金闲置。

（4）加强外汇市场分析，及时掌握外汇市场动态。

六、监督检查1. 公司财务部门负责对外汇账户的开立、变更、撤销、使用进行监督检查。

2. 公司审计部门定期对外汇账户管理情况进行审计。

3. 对违反本制度规定的行为，公司将依法进行处理。

七、附则1. 本制度自发布之日起实施。

2. 本制度由公司财务部门负责解释。

公司外汇账户管理制度第一章总则为规范公司外汇账户管理工作，保障外汇资金安全，提高外汇管理效率，制定本制度。

第二章外汇账户的设立和注销公司设立外汇账户应符合有关规定，并经主管部门批准；外汇账户设立审批流程：申请-审批-备案。

公司应当根据需要调整外汇账户，变更账户用途或者注销账户时，需经主管部门批准。

第三章外汇账户的日常管理1. 外汇账户的归集管理公司应当及时将外汇收入纳入外汇账户，确保外汇资金及时入账。

公司外汇账户应当按账户性质、账户用途及时归集外汇资金，做到科学、有效管理。

2. 外汇账户的资金使用外汇账户的资金使用应符合外汇管理相关规定，做到规范、合法、合规。

公司外汇账户资金使用需经审批程序，严格核对账户用途，严禁挪用、截留外汇资金。

3. 外汇账户的信息披露公司应当做好外汇账户的信息披露工作，确保外汇账户的透明度和审核准确性。

公司外汇账户信息披露内容包括账户余额、账户流水等，应当按规定定期向主管部门报告。

第四章外汇账户的风险管理1. 外汇市场风险管理公司应当定期对外汇市场的风险进行评估，采取相应的对冲措施。

公司外汇账户管理人员应当具备一定的外汇市场认识和分析能力，能够及时应对市场风险。

2. 外汇账户交易风险管理公司应当建立健全外汇交易风险管理制度，完善账户交易流程。

公司外汇账户交易需经过严格审核程序，加强账户资金监管，确保交易安全。

3. 外汇账户信息安全管理公司应当加强外汇账户信息的保密工作，做好账户信息的备份和防护工作。

公司外汇账户管理人员应当提高信息安全意识，严格履行信息保密责任，做好账户信息安全管理。

第五章监督检查和责任追究1. 监督检查主管部门应当定期对公司外汇账户管理工作进行监督检查，检查内容包括账户日常管理、资金使用等。

公司应当配合外汇管理部门做好监督检查工作，确保外汇账户管理工作的规范和合规。

2. 责任追究对于违反外汇管理规定的公司及相关责任人员，主管部门应当依法予以处罚，责任人员应当承担相应的法律责任。

境外外汇账户管理规定外汇账户是指境内居民或者非居民通过国内银行开设的用于存储外币和进行外汇交易的账户。

为了规范和管理境外外汇账户的使用，保障金融体系的稳定运行和国家经济安全，我国制定了一系列的境外外汇账户管理规定。

以下就境外外汇账户管理方面的规定进行详细介绍。

一、境外外汇账户的开设条件境外外汇账户的开设必须符合一定的条件才能得到批准。

根据相关规定，个人在开设境外外汇账户时，必须具备完全民事行为能力，不得存在违法行为记录和不良信用记录。

机关、团体和企事业单位开设境外外汇账户时，需经过相关主管部门审批并提供必要的申请材料。

二、境外外汇账户的用途境外外汇账户的主要用途是用于居民个人和企事业单位的境外资金交易、财务结算和国际贸易等。

个人可以通过境外外汇账户进行境外资金的汇款、投资和消费等操作。

企事业单位可以通过境外外汇账户进行国际贸易结算、跨境投资和资金调拨等活动。

三、境外外汇账户的管理要求为有效管理境外外汇账户，我国规定了一系列的管理要求。

首先，账户开设人必须按照规定提交完整的申请材料，并如实提供相关信息。

其次，账户开设人应当按照规定的程序办理账户开立手续，并完成实名认证。

另外，账户开设人还需要及时更新账户信息，并配合相关部门进行监督检查。

此外，账户开设人必须通过合法渠道、合法方式充值和提取资金，不得从事违法犯罪活动。

四、境外外汇账户的资金管理境外外汇账户的资金管理也受到一定的规定。

首先，境外外汇账户的资金必须在规定的用途范围内使用，不得用于非法活动。

其次，境外外汇账户的资金不得超过规定的限额，超过限额的资金必须到相关部门进行备案。

最后，账户开设人在使用境外外汇账户时要合理避免造成资金流动的不稳定和金融风险。

五、境外外汇账户的监督检查为了确保境外外汇账户的合规运行，我国实行了监督检查制度。

相关部门有权对境外外汇账户进行监督检查，确保账户开设人遵守相关规定。

相关部门可以要求账户开设人提供相关资料和报告，进行资金流向的审查和监控。

关于印发《境外机构境内外汇账户管理暂行办法》的通知各一级分行、直属分行，各直属学院，各直属机构，各内审分局：为规范境外机构境内外汇账户的开立、使用和管理，防范业务处理风险，总行制定了《境外机构境内外汇账户管理暂行办法》，现印发给你们，同时提出如下要求，请一并遵照执行。

一、使用3007、3065交易开立NRA外汇账户时，“NRA账户标志”应选择“1-NRA账户”。

根据外汇管理局有关要求，总行将在18个月内（自2009年8月1日起）实现在NRA外汇账户账号前标注“NRA”的系统改造工作。

二、各行办理NRA外汇账户相关业务时，通过外汇账户管理信息系统向外汇管理局报送NRA外汇账户开户、余额和收支明细－1－信息的工作暂不开展，具体实施时间总行将另行通知。

三、各行应积极与我行境外分支机构内外联动，对于注册地在境外分支机构所属国家或地区的客户，应由境外分支机构提供开户代理审核服务。

境外分支机构可根据代理审核服务内容，适当收取相关费用。

四、使用支付密码器办理NRA外汇账户支付结算业务需对《境外汇款申请书》《境内汇款申请书》进行增加凭证编号等方面的式样调整，具体调整时间总行将另行通知。

二○○九年十一月五日（此件发至二级分行）－2－中国工商银行境外机构境内外汇账户管理暂行办法第一章总则第一条为规范境外机构境内外汇账户（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下简称NRA外汇账户）管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院第532号令）、《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）、《国家外汇管理局综合司关于境内非居民收付款国际收支统计间接申报有关事项的通知》（汇发[2009]85号）和《中国工商银行会计核算规程》（工银办发[2009]112号）等相关制度规定，制定本办法。

第二条境外机构指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构，包括：（一）境外注册企业，含在境外注册的中国境外投资企业。

第1篇第一章总则第一条为了规范境外外汇账户的开立、使用和管理，保障外汇资金的合法流动，促进外汇市场的健康发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于在中国境内依法设立的企业和其他组织（以下简称“境内机构”）在境外开立和使用外汇账户的行为。

第三条境外外汇账户的开立和使用，应当遵循合法、合规、安全、便利的原则。

第四条国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）及其分支机构负责境外外汇账户的监督管理。

第二章境外外汇账户的开立第五条境内机构开立境外外汇账户，应当具备以下条件：（一）依法注册登记，取得法人资格；（二）有稳定的收入来源，外汇收支情况良好；（三）有明确的境外外汇账户使用目的；（四）遵守外汇管理规定，无违反外汇管理规定的行为。

第六条境内机构开立境外外汇账户，应当向外汇局提交以下材料：（一）开立境外外汇账户申请书；（二）法定代表人或者授权代表的有效身份证明；（三）企业法人营业执照或者其他有效注册登记证明；（四）开户银行的邀请函或者开户协议；（五）其他相关材料。

第七条外汇局收到境内机构提交的开户材料后，应当在十个工作日内审核完毕，对符合条件的，予以批准；对不符合条件的，不予批准，并书面告知理由。

第八条境内机构开立境外外汇账户后，应当在五个工作日内将开户情况报告外汇局。

第三章境外外汇账户的使用第九条境外外汇账户的使用应当符合以下原则：（一）合法合规原则；（二）真实性原则；（三）效益性原则；（四）安全性原则。

第十条境内机构使用境外外汇账户，应当遵守以下规定：（一）不得利用境外外汇账户进行洗钱、恐怖融资等违法犯罪活动；（二）不得将境外外汇账户用于非法跨境资本流动；（三）不得将境外外汇账户的资金用于境内非法用途；（四）不得将境外外汇账户的资金借给他人使用。

第十一条境内机构使用境外外汇账户进行贸易项下支付，应当符合以下条件：（一）交易真实、合法；（二）支付金额与合同金额一致；（三）支付时间符合合同约定。

公司境外外汇帐户使用内部管理规定第一条为完善本公司境外外汇帐户的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《结汇、售汇及付汇管理规定》和《境外外汇帐户管理规定》，特制定本规定。

第二条本公司的境外外汇帐户的开立、使用及撤销的管理适用本规定。

第三条在境外开立外汇帐户，应当持下列文件和资料向外汇局申请：(一)由境内机构法人代表或者其授权人签署并加盖公章的申请书。

申请书应当包括开户理由、币别、帐户最高金额、用途、收支范围、使用期限、拟开户银行及其所在地等内容；(二)工商行政管理部门颁发的营业执照正本及其复印件；(三)境外帐户使用的内部管理规定；(四)外汇局要求提供的其他文件和资料。

第四条经外汇局批准后，本公司方可以自己名义在境外开立外汇帐户。

未经外汇局批准不得以个人或者其他法人名义在境外开立外汇帐户。

第五条本公司境外外汇账户使用范围：(一)境外经常性零星收入；(二)境外经常性零星支出；(三)境外外包项目的资金往来；(四)在境外发行外币有价证券；(五)因业务上特殊需要必须使用境外外汇帐户的。

第六条本公司必须选择其外汇收支主要发生国家或者地区资信较好的银行开立境外外汇帐户。

第七条本公司应当在开立境外外汇帐户后30个工作日内，持境外外汇帐户开户银行名称、帐号、开户人名称等资料到外汇局备案。

第八条本公司通过境外外汇帐户办理资金的收付，应当遵守开户所在国或者地区的规定，并对境外外汇帐户资金安全采取切实有效的管理措施。

第九条本公司应当按照外汇局批准的帐户收支范围、帐户最高金额和使用期限使用境外外汇帐户，不得出租、出借、串用境外外汇帐户。

第十条本公司如需变更境外外汇帐户的开户行、收支范围、帐户最高金额和使用期限等内容的，应当事先向外汇局申请，经批准后，方可变更。

第十一条本公司应当在境外外汇帐户使用期限到期后30个工作日内，将境外外汇帐户的银行销户通知书报外汇局备案，余额调回境内，并提供帐户清单；需要延期使用的，应当在到期前30个工作日内向外汇局提出书面申请，经外汇局批准后，方可继续使用。

（二）资本金账户管理法规依据：《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]46号）《国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作若干问题的通知》（汇发[2003]30号）《国家外汇管理局综合司关于下发，〈外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）〉通知》（汇综发[2008]137号）文外资业务账户性质分类：第一为一般性资本金账户；第二类为专用外汇账户；账户业务种类分为：一账户开立；二账户变更；三账户注销一般性账户开立业务须知：*外商投资企业在领取到“外汇登记IC卡”后，即可开立外汇资本金账户。

*资本金账户开立按属地（注册地）原则办理，不允许异地开户。

极特殊情况上报总局研究决定处理方案。

*非法人外商投资企业不得开立资本金账户。

（可开立投资类专用外汇账户）*资本金账户的收入范围为“外国投资者投入的外汇”；支出范围为“经营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下的支出”。

资本金账户限额按企业注册资本中外国投资者的现汇出资额确定。

账户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入。

需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于300万美元。

资本金账户的限额币种应于商务主管部门批准证书所列注册资本币种一致。

直接投资外汇业务信息系统只默认一个注册币种，所以企业在去商务主管部门批复时要使批复文件与批准证书上出资币种保持一致，如有不一致现象，外汇局将以批准证书上注册币种为准。

资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的1%，且绝对数额不超过等值3万美元（以入账当天的汇率计算）。

从2008年8月1日后，外汇局为企业开立资本金账户不再出具“资本项目外汇业务核准件”，外汇局在“直接投资外汇业务信息系统”操作后企业开户信息会自动进入外汇指定银行操作系统，即视同企业已在该银行开户完毕。

需特别注意的是企业一定要在核准信息有效的7个工作日内去银行办理相关手续，提醒外汇指定银行在有效期内及时给外汇局做信息反馈，否则系统会自动将开户信息收回作废。

外汇账户管理规定
是指国内外汇市场监管机构对于外汇账户的开设、使用和管理等方面制定的规定。

以下是一些常见的外汇账户管理规定：
1. 外汇账户的开设要求：根据法律法规的规定，个人和企事业单位可以在国内银行开设外汇账户。

开设外汇账户需要提供身份证明、申请书、授权书等相关资料，并符合外汇管理部门的要求。

2. 外汇账户的资金流动：外汇账户的资金流动必须符合国家外汇管理的规定。

资金流出需要提供合法合规的凭证和证明材料。

3. 外汇账户使用范围：外汇账户的资金只能用于符合国家法律法规的外汇交易和相关业务，不得用于非法活动。

4. 外汇账户的报告和申报：持有外汇账户的个人和企事业单位需要按规定报告和申报外汇账户的资金流动情况和相关业务。

5. 外汇账户的管理机制：政府和监管机构对外汇账户进行监管，对违规行为进行处罚和调查。

这些是一些常见的外汇账户管理规定，具体要根据当地的法律法规和监管机构的规定进行操作。

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外汇账户管理规定
是指国家或地区对外汇账户使用和管理的相关规定。

外汇账户是指个人或机构在境外银行开设的账户，用于进行外汇交易、国际结算以及资本流动等活动。

外汇账户管理规定的目的是为了维护国家金融安全和经济稳定，有效监管和管理外汇市场，防范外汇交易风险，促进外汇市场的健康发展。

首先，外汇账户管理规定要求外汇账户的开户和使用必须符合相关法律法规，必须依法申报和备案。

个人和机构在开设外汇账户之前，必须提供真实有效的身份证明和相关证明文件，并经过相关机构的审查和批准。

其次，外汇账户管理规定对外汇交易的行为进行了规范。

外汇交易必须在授权的银行或金融机构进行，禁止个人或机构私自进行外汇交易，以防止非法资本流动和洗钱行为的发生。

外汇交易的金额和频率也受到一定的限制，在一定范围内进行，以保证外汇市场的稳定和合规运作。

另外，外汇账户管理规定还对跨境资金流动和境外投资行为进行了管理。

个人和机构在进行跨境资金流动和境外投资之前，必须经过相关部门的审批和备案，并遵守外汇账户管理规定的相关要求。

同时，外汇账户管理规定还限制了外汇资金的转移和流动，以防止资金外流对国家经济和金融的不利影响。

总之，外汇账户管理规定是为了保护国家金融安全和经济稳定而制定的一系列规定。

这些规定对外汇账户的开设、外汇交易和跨境资金流动等行为进行了规范和管理，以防止非法资本流动、洗钱行为和
金融风险的发生。

外汇账户管理规定的实施可以有效维护外汇市场的健康发展，促进国际贸易和投资的便利化，并有助于提升国家的金融影响力和竞争力。

最后，外汇账户管理规定需要各相关部门和个人、机构共同遵守和执行，共同维护国家金融秩序和经济发展。