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盈亏平衡测算工作表

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销售单价：11,818.46 总产量/箱11,000.00

单位可变成本：9,521.84 项目单位金额/元总金额/元项目

直接人工622.89 直接材料7,645.31 材料

直接材料7,645.31 直接人工622.89 6,851,800.00

变动制造费1,253.64 变动费用1,253.64 项目

电费727.73 8,005,000.00

单位边际贡献2,296.62 运费35.00

固定成本：19,637,700.00 其他490.91 5,400,000.00 其他

工资6,647,000.00 固定费用19,637,700.00

社保678,000.00 工资6,647,000.00 工资

折旧9,586,200.00 社保678,000.00 社保

摊销899,000.00 折旧9,586,200.00 折旧

税金1,780,000.00 摊销899,000.00 摊销

其他47,500.00 税金1,780,000.00 税金

其他47,500.00 福利费

销量8,551.00 手工变动

边际贡献19,638,420.94

总销售收入101,059,651.46

总成本101,058,930.52

利润720.94

盈亏平衡销量8,550.69

目前总产量5,906.00 手工变动

未完成产量2,645.00

月最低产量661.00 售价=11818.46元时，盈亏平衡销量=8551箱

销量=8551箱时,盈利材料材料合计

5,225.04 2,420.27 7,645.31 管理销售制造生产合计

3,270,000.00 1,240,000.00 890,000.00 5,400,000.00

4,965,000.00 288,000.00 1,394,000.00 6,199,000.00 12,846,000.00

494,000.00 25,000.00 159,000.00 525,000.00 1,203,000.00

1,120,000.00 6,200.00 8,460,000.00 9,586,200.00

899,000.00 899,000.00

1,780,000.00 1,780,000.00

32,200.00 3,000.00 12,300.00 127,800.00 175,300.00

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用EXCEL做的盈亏平衡、敏感性分析模型(XLS)多个工作表

用EXCEL做的盈亏平衡、敏感性分析模型(XLS)多个工作表

产品项目产销量（件）30007000单位售价（元）10030单位变动成本（元）8018固定成本总额 A产品B产品产销量（件）30007000产品销售额300,000 210,000 产品贡献毛益率20%40%产品销售额占全部产品销售总额的比重58.8%41.2%企业综合的加权贡献毛益率整个企业的盈亏临界点销售额各种产品盈亏临界点的销售额1,041,667 729,167 A产品B产品产销量（件）70003000产品销售额700,000 90,000 产品贡献毛益率20%40%产品销售额占全部产品销售总额的比重88.6%11.4%企业综合的加权贡献毛益率 A、B两种产品的有关资料500000

1 A产品B产品整个企业的盈亏临界点销售额各种产品盈亏临界点的销售额1,988,636 255,682 2 合计510,000 合计790,000 28.24%1,770,833

22.28%2,244,318

盈亏平衡分析(Excel)-合并

盈亏平衡分析(Excel)-合并

合并产品

固定成本F26,105,564

单位变动成本V76

单位产品价格P88

盈亏平衡量Q02,216,801

盈亏平衡额S0194,587,888

实际销售量Q1,228,623

实际销售额R107,846,924

实际总成本C119,483,937.18

实际利润E-11,637,013 数值输入量本

项目

1、输入固定成本、单位变动成本、单价产品价格、销售量，可即时进行量本利分析；各种特征线关系明确。2、滚动条控制(1)增大固定成本，保本点上移,反之下移；(2)增大变动成本，保本点上移,反之下移；(3)增大产品价格，保本点下移,反之上移；(4)增大销售量，安全余量增加，否则减少。3、以销售量约为保本量2倍，图形最为清楚。请选择产品量本利关系分析

安全余量194587888

1228623-11637013 2216801 (E), 194,587,888

-5000000050000000100000001500000020000000250000003000000035000000

0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000 金额(Y)

产销量(Q)量本利关系分析图固定成本线变动成本线总成本线销售收入线利润

1.

2.

取

列1列2坐标点产销量固定成本变动成本总成本销售收入

x000.0026105563.610.0026105563.610.00

x110.1######26105563.6117690644.1043796207.7120431728.28

x220.1######26105563.6135381288.2161486851.8240863456.56

x330.2######26105563.6153071932.3179177495.9261295184.84

x440.3######26105563.6170762576.4196868140.0281726913.13

店铺盈亏平衡表k空白)

店铺盈亏平衡表k空白)

一．店铺盈亏平衡表：（单位：元/年）

店铺租金 员工工资 低值易耗品

运杂费 促销费 差旅费

电话及传真费 日常办公费 业务招待费

水电费 报刊杂志费 培训费用

设备折旧费 转让费 装修费用摊销

成衣修理费 物业管理费 店庆费

工商管理费 公关费 库存损益预算

其 他 其 他 其 他

费用合计

计算方式：

销售毛利率1＝(平均实际售价－平均实际成本)／平均实际售价

销售毛利率2＝销售毛利率１－随销售收入变动的费用比例

平 衡 点＝固定销售费用／毛利率2

平衡点计算结果：

二．专柜盈亏平衡表：（单位：元/年）

商场扣点 员工工资 低值易耗品

运杂费 促销费 差旅费

电话及传真费 日常办公费 业务招待费

水电费 报刊杂志费 培训费用

设备折旧费 进场费 装修费用摊销

成衣修理费 物业管理费 庆典费

管理费 公关费 库存损益预算

其 他 其 他 其 他

费用合计

计算方式：

销售毛利率1＝(平均实际售价－平均实际成本)／平均实际售价

销售毛利率2＝销售毛利率１－随销售收入变动的费用比例

平 衡 点＝固定销售费用／毛利率2

平衡点计算结果：

计算过程讲解：

一．店铺盈亏平衡表：（单位：元/年）

店铺租金 10万 员工工资 700*4*12=33600 低值易耗品

1000

运杂费 1000 促销费 3000 差旅费

2000

电话及传真费

1200 日常办公费 500 业务招待费 --

水电费 12000

报刊杂志费 500 培训费用

盈亏平衡点测算图表-1

盈亏平衡点测算图表-1

序号 固定成本 单位变动成本 月销量 销售单价 销售收入 变动成本 总成本 盈亏平衡点x轴

值11120012040.0000112000.00

21120012200040.00800002400035200400.00

3400.00

测算结果说明：当产品销售价格=40千元，单位变动成本=12千元时，盈亏平衡点销量=400吨,销售收入=16000千元新海工业有限公司公司产品盈亏平衡测算明细图表

2013-5-6

050001000015000200002500030000

0100200300400500600700800新海工业有限公司公司产品盈亏平衡测算明细图表

总成本销售收入盈亏平衡点

销售价格：变动成本：当产品销售价格=40千元，单位变动成本=12千元时，盈亏平衡点销量=400吨,销售收入=16000千元

单位：千元、吨 盈亏平衡点y轴值

16000.00

16000.00

0.00

售收入=16000千元

8009001000细图表

050001000015000200002500030000

0200400售收入=16000千元

6008001000总成本

销售收入

盈亏平衡点