威华股份2019年经营风险报告

证券代码：002240 证券简称：威华股份公告编号：2020-048广东威华股份有限公司关于四川盛屯锂业有限公司2019年度业绩承诺实现情况及履行进展的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东威华股份有限公司（以下简称“上市公司”、“公司”或“威华股份”）于2019年11月7日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广东威华股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕2139号），并于2019年11月22日完成标的资产四川盛屯锂业有限公司（以下简称“盛屯锂业”或“标的公司”）100%股权过户手续，2019年12月6日该新增股份正式在深交所上市。

具体内容详见公司在巨潮资讯网（）披露的《关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的资产过户完成的公告》（公告编号：2019-100）和《广东威华股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》。

现将盛屯锂业2019年度业绩承诺完成情况说明如下：一、业绩承诺及补偿安排情况深圳盛屯集团有限公司（以下简称“盛屯集团”）、福建省盛屯贸易有限公司（以下简称“盛屯贸易”）作为本次重组业绩补偿义务人，与上市公司签订了《关于四川盛屯锂业有限公司之业绩承诺和补偿协议》（以下简称“《业绩承诺补偿协议》”），同时盛屯集团及其实际控制人姚雄杰先生自愿作出《关于四川盛屯锂业有限公司2019年度补偿承诺》，具体条款如下：（一）《业绩承诺补偿协议》1、协议主体、签订时间甲方：威华股份乙方1：盛屯集团乙方2：盛屯贸易（“乙方1”、“乙方2”合称“乙方”）2019年5月29日，威华股份与盛屯集团、盛屯贸易签署了《业绩承诺补偿协议》。

2、业绩承诺期间及承诺净利润数（1）各方同意，本次交易的利润承诺期限为2019年度、2020年度、2021年度、2022年度。

广东威华股份有限公司2019年第三季度报告全文广东威华股份有限公司2019年第三季度报告2019年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人王天广、主管会计工作负责人周祎及会计机构负责人(会计主管人员)王琪声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：人民币元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股注：2019年8月16日，李晓奇女士与其配偶司徒民景先生签署了《股份转让协议》，李晓奇女士将持有的公司股份26,767,173股（占公司总股本的5.00%，全部为无限售条件流通股）协议转让给司徒民景先生。

根据《上市公司收购管理办法》等相关规定，李晓奇女士与其配偶司徒民景先生为一致行动人。

截至目前，上述协议转让尚未完成过户登记相关手续。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用单位：人民币元二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用1、资产重组事项公司拟以发行股份的方式购买盛屯集团等6名交易对方持有的四川盛屯锂业有限公司合计100%的股权，并向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金不超过6.6亿元。

威创股份2019年经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页威创股份2019年经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险威创股份2019年盈亏平衡点的营业收入为80,901.78万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为26.57%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过29,272.44万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业有较强的承受销售下降打击的能力，经营业务是比较安全的。

2、财务风险企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

经营风险指标表项目名称2019年 2018年 2017年 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 80,901.787.84 75,020.56-10.35 83,680.290 营业安全率 0.27 -25.89 0.36 35.64 0.26 0 经营风险系数 0.67 -76.91 2.88 -8.98 3.17 0 财务风险系数1.03-4.321.073.051.04二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供155,862.89万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表项目名称2019年 2018年 2017年 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营运资本 155,862.89 27.88 121,879.56 8.12 112,731.3 0 所有者权益 233,405.27 -34.91 358,591.7 3.28 347,195.95 0 非流动负债 9,169.51 -71.94 32,678.85 345.947,328.010 固定资产1,915.35-95.2 39,888.81-4.35 41,703.56。

证券代码：002240 证券简称：威华股份公告编号：2020-001
广东威华股份有限公司
2019年度业绩预告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：2019年1月1日-2019年12月31日
2、预计的业绩： 亏损 扭亏为盈 同向上升√同向下降
注：本报告期内，公司完成对四川盛屯锂业有限公司100%股权的收购，根据《企业会计准则》的相关规定，公司按照同一控制下企业合并原则对上年同期比较报表的相关数据进行追溯调整（调整后数据未经审计）。

二、业绩预告预审计情况
本次业绩预告相关的财务数据未经会计师事务所预审计。

三、业绩变动原因说明
公司2019年度业绩变动主要包括如下原因：
1、公司锂盐业务受市场环境变化，锂盐产品价格相比去年同期出现较大幅度的下降，导致公司相关存货可变现净值下降。

根据会计谨慎性原则，公司拟对相关存货计提存货跌价准备，最终计提金额以审计报告为准。

2、公司纤维板业务受国内经济环境影响，销售价格下降，销售费用上升；同时2019年财务费用较去年同期上升，综合以上因素，纤维板业务的业绩较去年同期有所下降。

四、其他相关说明
本次业绩预告是公司财务部门初步测算结果，具体数据将在公司2019年年
度报告中详细披露。

敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

广东威华股份有限公司
董事会
二○二○年一月二十三日。

内部控制鉴证报告广东威华股份有限公司容诚专字[2020]518Z0124号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京目录序号内容页码1 内部控制鉴证报告1-22 内部控制自我评价报告3-12广东威华股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告广东威华股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东威华股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，公司识别的财务报告内部控制重大缺陷已完成整改，于内部控制评价报告基准日（2019年12月31日），不存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日（2019年12月31日），公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

广东威华股份有限公司关于控股股东及关联方资金占用问题的自查报告根据广东证监局《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的通知》（广东证监〔2008〕92 号）的文件精神，对照相关法律法规的规定，广东威华股份有限公司（以下简称“公司”）迅速组织董事会审计委员会和内核部对控股股东及关联方的资金往来情况进行检查，公司监事会对自查自纠活动进行了监督。

经查，截止2008年6月30日，公司与控股股东（实际控控制人）及关联方之间的交易和资金往来未出现违反中国证监会相关规定的情况。

现将自查情况报告如下：一、公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方违规占用上市公司资金的情况1、公司在募集资金使用方面不存在控股股东、实际控制人以任何方式违规占用上市公司资金等情形（公司内部审计部门已对2008年上半年募集资金存放和使用情况进行了专项审核）。

在控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，也严格限制了违规占用上市公司资金的情况。

控股股东及其他关联方没有要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也没有互相代为承担成本和其他支出。

2、公司没有以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。

(1) 有偿或无偿地拆借上市公司的资金给控股股东及其他关联方使用；(2) 通过银行或非银行金融机构向控股股东及其他关联方提供委托贷款；(3) 委托控股股东及其他关联方进行投资活动；(4) 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；(5) 代控股股东及其他关联方偿还债务；(6) 中国证监会认定的其他方式。

二、公司与控股股东（实际控制人）及其关联方的关联交易情况1、销售产品2008年上半年，公司向关联方销售纤维板情况如下：购 买 方 金额（单位：人民币万元） 梅州市威华水利水电建设工程有限公司 8.50梅州市威华铜箔制造有限公司 0.22增城市威利邦覆铜板制造有限公司 7.97合 计 16.69注:向关联方销售产品计价标准按公司向独立第三方销售同类产品市场价格定价。

广东威华股份有限公司2019年度董事会工作报告2019年，公司董事会依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《公司章程》及《董事会议事规则》等有关法律法规及公司相关制度的规定，严格依法履行董事会的职责，本着对全体股东负责的态度，规范、高效运作，审慎、科学决策，忠实、勤勉尽责地行使职权，认真贯彻落实股东大会的各项决议，开展董事会各项工作，切实维护公司和全体股东的合法权益，保障了公司的良好运作和可持续发展。

现将2019年度董事会主要工作报告如下：一、董事会日常工作情况（一）董事会会议召开情况2019年度，公司董事会严格按照相关法律法规和《公司章程》等有关规定，召集、召开董事会会议，对公司各类重大事项进行审议和决策。

全年共召开13次董事会会议，具体情况如下：1、2019年1月31日，公司召开第六届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于2018年年度报告及摘要的议案》等十六个议案。

2、2019年2月18日，公司召开第六届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于<广东威华股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》等十四个议案。

3、2019年2月28日，公司召开第六届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于为全资子公司银行借款提供担保的议案》、《关于为孙公司银行借款提供担保的议案》。

4、2019年4月15日，公司召开第六届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于2019年第一季度报告全文及正文的议案》等六个议案。

5、2019年4月26日，公司召开第六届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于对下属子公司提供担保额度预计的议案》、《关于修订<公司章程>部分条款的议案》。

6、2019年5月7日，公司召开第六届董事会第三十次会议，审议通过了《关于全资子公司开展融资租赁业务及公司为其提供担保的议案》。

威创股份[002308]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况威创股份2019年资产总额为2,866,992,973.81元，其中流动资产为1,999,874,058.03元，占总资产比例为69.76%；非流动资产为867,118,915.78元，占总资产比例为30.24%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，威创股份2019年的流动资产主要包括持有待售资产、货币资金以及其他流动资产，各项分别占比为35.62%，21.61%和18.86%。

威创股份2019年财务分析综合报告威创股份2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为负119,943.98万元，与2018年的20,123.09万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损119,943.98万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

在营业收入下降的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析2019年营业成本为53,440.14万元，与2018年的53,623.22万元相比变化不大，变化幅度为0.34%。

2019年销售费用为15,916.25万元，与2018年的14,464万元相比有较大增长，增长10.04%。

2019年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2019年管理费用为23,958.87万元，与2018年的24,609.15万元相比有所下降，下降2.64%。

2019年管理费用占营业收入的比例为21.75%，与2018年的21.04%相比有所提高，提高0.7个百分点。

而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。

2019年财务费用为738.03万元，与2018年的637.14万元相比有较大增长，增长15.83%。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，威创股份2019年是有现金支付能力的。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析威创股份2019年的营业利润率为-107.66%，总资产报酬率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。