下载文档原格式
3，账套的概念：账套是一组相互关联的数据。
每一个独立核算的企业都有一套完整的账簿体系，把这样一套完整的账簿体系建立在计算机系统中就称为一个账套。
（p13）4，角色的概念：角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。
（p18）5,用户的概念：用户是指由权登录系统并对系统进行操的人员，即通常意义上的“操作员”。
（p18）6,会计信息系统的内涵：会计信息系统是企业管理信息系统中的一个子系统，是组织处理会计业务，为企业提供财务会计信息并管理控制企业经济活动的系统。
7,系统管理是做什么的？系统管理有以下4个功能：①账套管理：包括建立账套、修改账套、删除账套、引入/输出账套等。
②年度账管理③系统操作员及操作权限的集中管理④设立统一的安全机制。
（p14）8，系统管理员的工作内容包括哪些？⑴按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。
⑵按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。
⑶随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行障碍。
⑷保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。
⑸定期进行数据备份，保障数据安全、完整。
（p14）9，账套主管的工作任务是什么？账套主管负责所辖账套的管理，其工作任务为确定企业会计核算规则，对企业年度账进行管理，为该账套内操作员分配权限，组织企业业务处理按既定流程运行。
对所管辖的账套来说，账套主管是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。
（p14）10，企业应用平台有什么作用？基础信息设置、业务工作、系统服务11，薪资管理系统有哪些主要功能工资类别管理、人员档案管理、工资数据管理、工资报表管理（p123）12，为什么要输出和引入账套？输出账套的原因：为了保证数据安全、为了解决集团公司数据合并问题、为了删除账套。
引入账套的原因：首先引入账套是输出账套的对应操作、其次计算机故障或病毒侵犯，会使数据受损，账套引入可以恢复备份数据，将损失降到最小、便于进行有关账套数据的分析和合并工作。
第一章会计信息化(1)IT环境下，对会计实务产生了哪些影响?(2)IT环境下，会计角色有哪些变化?(3)信息化、企业信息化和会计信息化的内涵是什么?三者之间有哪些关系?(4)会计人员在企业实施会计信息化时的主要职责是什么?(5)会计信息化的目标和内容是什么?(6)在会计信息化环境下，会计人员能力需求和知识结构是什么?第二章管理信息系统(2)管理信息系统的核心理念是什么?(3)计算机环境下的管理信息系统的构成要素有哪些?(4)管理信息系统有哪些重要的特征?(5)举例说明何谓管理信息系统的概念结构。
(6)举例说明何谓管理信息系统的任务结构。
(7)举例说明何谓管理信息系统的功能结构。
(8)何谓系统集成，它的内涵是什么?(9)什么是管理信息系统的集成?它具有哪些主要的特点?第三章会计信息系统(2)会计信息系统的发展分哪几个阶段?(3)在会计信息化环境下，会计核算和管理发生了哪些变化?(4)会计信息系统由哪几个部件组成，会计软件为什么是会计信息系统的核心部件?(5)财务业务一体化企业级会计信息系统的核心理念是什么?(6)企业级会计信息系统与部广]级会计信息系统有什么区别?(7)就信息处理视角看，会计信息系统的子系统有哪些模块?(8)什么是信息系统的应用体系结构? C/S应用体系结构的主要特点是什么?(9)为什么要研究会计信息系统的ISCA模型?第六章会计信息系统控制(1)简述会计信息系统会面临哪些风险。
(2)简述会计信息系统风险的特点。
(4)什么是会计信息系统控制?会计信息系统控制的目标、功能和分类是什么?(5)会计信息系统的输人包括哪些环节?与其对应的输人控制又包括哪些内容?(6)举例说明会计信息系统的处理和存储控制包括哪些措施。
(7)简述输出控制主要包括哪些措施。
第八章采购与付款过程(1)简述采购与付款流程与采购与应付款管理子系统的关系。
(2)试分析现购业务处理流程，并画出流程图。
(3)简述采购与应付款管理子系统初始化包括的内容，初始化时需要注意的问题。
辑模型的工具，它对数据的存第一量储、流动、处理加工和使用情况1、会计信息系统的产生与发的进行综合描述，以数据间的相互15要关系抽象地发应系统的全貌。
从数据处理技术来看分为:手求3会计信息系统阶段、机械会计信、在会计信息系统中，常用需代码编码方法主要有一下三种基于计算机的会计；息系统阶段需65信息系统阶顺序码、组码、群码、会计信息系统的基本构成18 要第三章信息资源、硬件资源、软件资源、的1会计人员、账务处理（总账）的基本需征3、会计信息系统的定义17 76求1我国学者的定义：即利用信息技）规范性强2）综合性强3）较成性要求高术对会计信息进行采集、存储和4）正确性要求高难2、处理，完成会计核算任务，并能IT环境下和手工环境下账维处理流程的异同83提供为进行会计管理、分析、护（策使用的辅助信息的系统。
1）数据处理的起点与终点少同（2）数据处理方式不同（4、会计信息系统的应用体系结3数据存储方式不同（204）对账的构的发展过程费方式不同（5）会计资料的查询服务服务器从文件/(F/S)、客户用统计方式不同(B/S) /器(C/S)、到浏览器服务器52 2、数据流程图的基本因素3、（课后128）简述会计科目编(B/S)/、5浏览器服务器的优点23解图码设计的意义。
请设计出两种具维护2）1实施速度快且易部署称体的会计科目编码方案，）点对点的实时通信成本低3）4并说描设计这两类科目编码时应遵循数据集中存储数系统体的原则，、财务系统主要包括625 你设计的这些代码在总外的据账子系统中有哪些作用？总账子系统、工资子系统、固定源来部科目编码设计的基本原则资产总系统、应收子系统、应付（代码流去向、的设计原则）子系统、成本子系统、报表子系开程的（统、资金管理子系统等1）规定性原则（2）层次性原结发或则（3第二章）一致性原则（4）简短性束原则（5）扩展性原则45 、系统开发方式的比较1输述描处数据会计科目编码的方法主要有两购方联自委据理入数种：统一设置和弹性设置。
会计信息系统重点1、①数据的含义：数据是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事物的属性进行描述。
②信息的含义：在信息技术应用领域，一般认为，信息是经过加工、具有一定含义的、对决策有价值的数据。
信息的特征：共享性、可传递性、可编码性、效益性、可增值性、可集成性、层次性。
③系统的含义：系统是由一些相互联系、相互作用的若干要素，为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体。
④B/S结构表示浏览器/服务器结构；C/S表示客户/服务器结构。
⑤用友外币两种记账汇率是什么？固定汇率和浮动汇率⑥什么叫会计科目级次？会计科按统驭关系可以分为总账科目和明细科目，总账目统驭明细科目，明细科目对总账科目起补充说明作用。
总账科目也就是一级科目，是由财政部统一制定。
明细科目可以跟据需要自己设定，明细科目越详细说明的越清楚。
因些，明细科目按昭需要可以设多级。
各个级就是级次。
⑦会计信息系统的基本构成：硬件资源：输入设备、数据处理设备、存储设备、输出设备和各种网络设备；软件资源：操作系统、数据库管理系统；信息资源：基础数据文件、经过会计信息系统加工后生成的文件和临时文件；会计人员。
2、IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同点：书上第76页3、指定现金、银行存款总账科目的作用会计科目中将现金指定为现金总账科目,银行存款指定为银行总账科目的意义在于：指定后有以下好处。
（1）被指定现金/银行科目的会计科目可以查询现金日记账、银行日记账，供出纳管理使用；（2）便于设置出纳权限（3）便于自动生成现金流量表（4）如果需要出纳复核，系统会自动筛选包含现金与银行存款的凭证指定为现金科目可以进行出纳签字，又可以做日记帐；指定为银行存款科目的可以出纳签字，可以做银行对帐、日记帐。
4、“角色”和“用户”的关系：角色是会计工作岗位职责，一个角色拥有对应的权限集合。
角色是按照业务特点划分的，一种角色表示负责完成一定范围职责的工作内容的人的称谓；用户表示一个具体的系统操作者，不同的用户可以是同一种角色，比如客户经理是一种角色，张三、李四是用户，他们的角色都可以是客户经理。
第一章1、会计信息系统的产生与发展15从数据处理技术来看分为:手工会计信息系统阶段、机械会计信息系统阶段、基于计算机的会计信息系统阶段2、会计信息系统的基本构成18 硬件资源、软件资源、信息资源、会计人员3、会计信息系统的定义17我国学者的定义：即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策使用的辅助信息的系统。
4、会计信息系统的应用体系结构的发展过程：20从文件/服务器(F/S)、客户/服务器(C/S)、到浏览器/服务器(B/S) 5、浏览器/服务器(B/S)的优点23 1）实施速度快且易部署2）维护成本低3）点对点的实时通信4）数据集中存储6、财务系统主要包括25总账子系统、工资子系统、固定资产总系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等第二章1、系统开发方式的比较452、数据流程图的基本因素52数据流程图是描述信息系统逻辑模型的工具，它对数据的存储、流动、处理加工和使用情况进行综合描述，以数据间的相互关系抽象地发应系统的全貌。
3、在会计信息系统中，常用的代码编码方法主要有一下三种；65顺序码、组码、群码第三章1、账务处理（总账）的基本特征761）规范性强2）综合性强3）集成性要求高4）正确性要求高2、IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同83（1）数据处理的起点与终点不同（2）数据处理方式不同（3）数据存储方式不同（4）对账的方式不同（5）会计资料的查询统计方式不同3、（课后128）简述会计科目编码设计的意义。
请设计出两种具体的会计科目编码方案，并说明设计这两类科目编码时应遵循的原则，你设计的这些代码在总账子系统中有哪些作用？科目编码设计的基本原则（代码的设计原则）（1）规定性原则（2）层次性原则（3）一致性原则（4）简短性原则（5）扩展性原则会计科目编码的方法主要有两种：统一设置和弹性设置。
（1分）统一设置的优缺点：由于建账时定义了编码规则，因此级次之间不需要任何分隔符，系统按照编码规则判别编码的级次。
账套，核算单位一套独立完整的账簿体系。
账套实质上是一组相互关联的数据。
每一个单位都可以为其自身和每一个独立核算的下级单位建立一个核算账套。
各账套数据之间相互独立，互不影响，使资源得以最大程度地利用。
账套管理功能一般包括建立账套、修改账套、删除账套、引入、输出账套等账套基本信息：（1）账套号：账套号一般是系统规定长度的一组数字，账套号不允许重复。
（2）账套名称：账套名称一般用来描述账套的基本特性，可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。
（3）账套路径：用来指明账套数据文件在计算机系统中的存放位置。
（4）账套启用日期：用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点，一旦启用不可更改。
（5）企业的会计期间设置：目前我国的会计信息系统软件主要是确认会计月份的起始日期和结账日期。
凭证修改：（1）错误凭证的“无痕迹”修改。
不留下任何修改线索和痕迹。
一凭证输入后，还未审核或审核未通过的凭证；二是尽管已通过审核但还未记账的凭证。
（2）错误凭证的“有痕迹”的修改。
即留下曾经修改的线索和痕迹。
已经记账的凭证要用“红字冲销法”，在录入一张“蓝字”凭证进行补充。
凭证审核（1）凭证审核的目的和功能。
一是发现在凭证输入过程中的错误；二是为记账提供一个标记。
只有经过审核的凭证的才能记账。
（2）凭证审核的方法：静态屏幕审核法。
将凭证显示在屏幕上，审核人员通过目测的方式对凭证进行审核。
（效率低）；二次输入校验法。
将同一张凭证输入两次，通过计算机比较两次输入的凭证完成审核工作。
（时间长，效率高）；审核人和制单人不是同一个人；凭证一经审核就不能修改和删除，只有取消审核后才可以。
销售报价单文件：记录企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息。
销售报价单拆分成两个文件：一个文件用于保存报价单的固定信息；另一个文件用于保存报价单的变动信息。
以“报价单号”为索引关键字的索引文件。
销售合同：关于货物的明细内容，是反映由购销双方确认的客户订货需求的单据。
会计信息系统期末复习知识点1、初始化的主要工作包括：设置账务核算参数、定义会计科目和编码及核算属性、设置计算凭证类型、设置外币种类及其计算汇率、定义收付款结算种类、录入会计科目期初余额和数量等。
一个独立的会计软件还需设置帐套、定义操作人员权限账务处理系统中初始设置的几个主要内容：（1）外币及汇率设置（2）会计科目的设置（3）结算方式设置（4）凭证类别设置（5）期初余额设置2、凭证录入的自动控制措施（一）凭证类别和凭证号凭证类别只能在初始设置的凭证类型中进行选择。
如果系统自动编写凭证号，则每种类型的凭证每月分别从1开始连续编号，如果人工输入凭证号，系统不允许重号，月末会进行凭证编号的连续性检查（二）凭证日期凭证日期必须为公历日期，输入的凭证日期是序时的（三）附件和摘要只要符合相应的数据类型要求（四）会计科目（1）存在性检验，会计科目必须是已经在初始设置中已设置过的会计科目（2）是否为末级科目检查，所输入的会计科目没有下级科目（3）符合性检查，如果在凭证类型中设置了限制条件，系统将自动对输入的凭证按所设条件进行验证。
（五）金额任何一场记账凭证都要满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则（六）其他外币核算的项目：外币*汇率=本币金额数量核算的项目：数量*单价=金额辅助核算的会计项目,输入的辅助核算对象必须是辅助档案文件里已经设计过的。
3、凭证修改：有痕迹：红字冲销法无痕迹：填制-字单作废-字单整理4、凭证审核类型：一般审核、出纳审核（对货币资金收付的凭证进行审核签字）、主管审核凭证的审核方式：屏幕目测法、二次输入核对法凭证采取的控制措施：（1）一张凭证的审核人员和该凭证的填制人员不能是同一人（2）已经审核的凭证不能被修改、删除，只有取消审核才可以（3）取消审核只有原审核人才能完成凭证的删除：在制单里先作废该凭证，物理删除作废的凭证要：制单—整理凭证凭证的记账：取消记账功能只能由账套主管的的身份使用；取消记账的方法：单击“对账”后，按住[Ctrl]+[H]组合键（1）库存商品、主营业务收入、主营业务成本明细不一致（2）5、期末成本结转不成功的原因：期初没有输入数量（3）凭证相关的数量没有输入（4）凭证没有记账6、信息技术条件下会计信息系统的的特点：（1）系统庞大复杂性。
一、书上的复习要点系统的生命周期有：系统规划阶段、系统分析阶段、系统设计阶段、系统实施阶段、系统运行和维护阶段。
其中，系统规划阶段的第一步：初步调查。
系统，是由一些相互联系、相互作用的若干要素，为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体。
①基于计算机的会计信息系统是一个人机结合的系统，其基本构成包括：硬件资源、软件资源、信息资源和会计人员等基本要素。
其中，起决定性作用的是：会计人员。
②会计信息系统由三大系统组成：财务系统、购销存系统、管理与决策系统。
可扩展商业报告语言（eXtensible Business Reporting Language，XBRL）是一种使用特定的标准化输入规范用来上传和处理企业的财务报告的计算机语言，是一种基于XML的标记语言，用于商业和财务信息的定义和交换。
要求画图。
要求画出方框（菱形、钢桶形、人形等形状都不要求记忆，全部画成方框）、箭头，并写出相应文字。
①了解软件功能是否满足本企业业务处理的要求；②考察软件系统设置的灵活性、开放性与可扩展性；③考察会计软件的运行稳定性与易用性；④了解会计软件对计算机的性能要求及其运行效率；⑤考察软件开发商的发展前景和售后服务体系。
（1）审核凭证一般有两种方法：静态屏幕审核法和二次输入检验法。
①静态屏幕审核法，是指计算机自动依次将未审核的凭证显示在屏幕上，审核人员通过目测等方式对已输入的凭证进行检查。
若审核人员认为错误或有异议的凭证，应交给填制人员修改后，再复核；若审核人员认为没有错误，可按签章键，这样审核人员的姓名即被记在凭证上，表示该凭证已通过审核。
这种方法受审核人员熟练程度的影响较大，而且长时间目测会引起眼睛疲劳，效率比较低。
②二次输入校验法，是将同一凭证输入两次，通过计算机比较两次输入的凭证是否相同，从而检查输入错误的一种审核方法。
重复输入时输入人员最好由不同的操作员担任，因为同一个操作员由于某种习惯会重犯同一种错误，这样在检查时就不容易发现错误。
采用这种方法可以检查出多输或漏输的凭证、数据不一致的凭证等。
这种查错方法效率较高，但很费时，不适合会计业务量大的企业。
①最少量原则。
保证在满足处理要求的前提下，使输入量最小。
输入量越小，出错机会越少。
在输入时，只需输入基本的信息，其他可通过计算、统计、检索得到的信息应由系统自动生成。
②简单性原则。
输入的准备尽量容易，输入过程应尽可能简化，以减少错误发生。
③早检验原则。
对输入数据的检验尽量接近原数据发生点，使错误能及时得到改正。
④少转换原则。
输入数据尽量用其处理所需形式记录，以免数据转化介质时发生错误。
①技术可行性。
技术可行性，是指根据现有的技术条件，能否达到所提出的要求；所需要的物理资源是否具备，能否得到。
技术条件包括硬件、系统软件、应用软件和技术人员。
②经济可行性。
要估计系统的成本和效益，分析系统在经济上是否合理。
如果不能提供开发系统所需要的资金，或者不能提高企业的效益，就不应该开发此系统。
经济可行性要解决两个问题：资金可得性和经济合理性。
③管理可行性。
考虑所建立的系统能否在该企业实现，在当前操作环境下能否很好地运行，即组织内外是否具备接受和使用新系统的条件。
从组织内部讲，新系统的建立可能导致某些制度甚至管理体制的变动，组织的承受能力影响系统的生存。
从组织外部讲，新系统运行后，报表、票据格式的改变是否被有关部门认可和接受，将直接影响企业的经营。
（1）数据处理的起点与终点不同。
手工：会计业务处理起点为原始会计凭证，以财会人员编制并上报会计报表为终点。
IT：起点可以是记账凭证、原始凭证或机制凭证，以计算机自动输出账簿和输出固定报表为终点。
（2）数据处理方式不同。
手工：记账凭证由不同的财会人员按照选定的会计核算组织程序，分别登记到不同的账簿中。
IT：数据间的运算与归集由计算机自动完成。
（3）据存储方式不同。
手工：会计数据存储在凭证、日记账、总账、明细账等纸张中。
IT：会计数据存储在凭证文件、汇总文件等数据文件中，需要时通过查询或打印机输出。
（4）对账的方式不同。
手工：财会人员定期将总分类账、日记账与明细账中的数据进行核对，当明细账和总账不相符，说明有错。
IT：预先编制好正确的记账程序，明细与汇总数据同时产生，没有必要进行总分类账、日记账、明细账的核对。
（5）会计资料的查询统计方式不同。
手工：编制数据表或查找会计数据，要付出很多劳动。
IT：由计算机高速的数据处理能力，只需要通过选择各种查询功能，就可以以最快的速度完成数据的查询统计过程。
11、数据、信息的概念。
（填空题）P1-2数据：是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事物的属性进行描述。
它既包括数量形式表达的定量属性值，也包括以文字形式表达的定性属性值。
信息：是经过加工、具有一定含义、对决策有价值的数据。
12、会计报表格式的内容。
P310（不用背解释，就记住这三个东西就行）表头、表体、表尾。
13、会计报表编制的基本处理流程。
P31014、账务系统初始化的主要内容。
系统初始化主要包括：设置系统参数，定义外币及汇率，建立会计科目，设置凭证类别，设置人员权限，定义结算方式，设置项目目录以及录入期初余额等。
15、会计报表的公式有哪几种？取数公式、审核公式、舍位平衡公式。
16、期末转账业务的特点。
P108（1）期末转账业务大多在各个会计期的期末进行。
（2）期末转账业务大多只有会计人员自己编制的会计凭证，而不同于一般业务，没有具体反映该业务的原始凭证。
（3）期末转账业务大多要从会计账簿中提取数据，这就要求在处理期末转账业务前必须先将其他具体业务登记入账。
（4）有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据，这就产生了期末转账业务的分批按步骤处理的问题。
在录入过程中对会计科目等进行正确性检查，当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检查：如果检查凭证正确无误，则将凭证保存在凭证文件中，否则，拒绝保存，等待财会人员修改凭证。
凭证录入时的控制机制：（1）凭证类型和凭证号。
按照会计制度要求，不同类型凭证每月应分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。
因此，当用户输入凭证类型后，系统自动检查出最后一张凭证号，并自动生成当前平整号。
（2）凭证日期。
凭证日期应随凭证号而递增，同时只允许输入未结账月份的凭证。
（3）附单据数。
即本凭证的附件张数。
（4）摘要。
输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了。
（5）科目。
在输入凭证的过程中，系统会自动对会计科目的合法性进行正确性检查。
对会计科目的检验有：①存在性检验，即检查凭证中科目代码是否存在。
②明细科目检验，即检查凭证中科目是否是最明细科目。
③凭证类型检验，即检查输入的借贷放科目与凭证类型是否相符。
（6）金额。
当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检查。
如果检查凭证正确无误，则将凭证保存在凭证文件中；否则，拒绝保存，等待操作人员修改凭证。
①输入数据量少；②不设置报表数据直接修改功能；③输出信息规定性强；④通用性更强、适应面更广；⑤图标并用进行报表分析。
二、用友软件操作的复习要点用友软件中的辅助核算有：部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算。
其中，项目核算：(1)作用：不仅可方便地实现对成本费用和收入的按项目核算，而且为这些成本费用及收入情况的管理提供了快速方便的辅助手段。
(2)操作步骤：①在“基础档案→财务→会计科目设置”菜单中将需要按项目核算的科目(如费用、成本、收入等)勾选其“辅助核算”栏的“项目核算”，从而把具体项目从科目体系中剥离出来；②在“基础档案→财务→项目目录”菜单中设置项目档案，项目档案设置包括：增加或修改项目大类(定义项目大类名称、项目级次和项目栏目)，定义项目核算科目，添加项目分类，设置项目栏目结构，并进行项目目录的维护等；③在凭证录入时，当辅助核算为“项目核算”时系统将要求财会人员录入项目名称等明细；④完成记账后即可在项目核算模块中输出或查询项目核算所需的账表。
①银行对账期初录入；②银行对账单；③银行对账；④余额调节表查询；⑤查询对账勾对情况；⑥核销银行账；⑦长期未达账审计。
(1)如何做：①业务→财务会计→总账→期末→转账定义。
②打开“销售成本结转设置”，在“库存商品科目”后的文本框中输入“1243”或者点击查找按钮选中“库存商品”；在“商品销售收入科目”后的文本框中输入“5101”或者点击查找按钮选中“主营业务收入”；在“商品销售成本科目”后的文本框中输入“5401”或者点击查找按钮选中“主营业务成本”；点击确定。
③在期末选项中点击“转账生成”，点击确定，打开“销售成本结转一览表”，点击确定转账生成一张凭证。
(2)具体要求：①库存商品科目、销售收入科目、销售成本科目可以有部门、项目核算，但不能有往来核算。
②库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目及下级科目的结构必须相同，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算，且这三个科目的下级必须一一对应，并且都不能带辅助账类。
③由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转账工作之前，要先将所有未记账凭证记账。
(3)原因：①在进行月末转账之前，可能有未记账凭证。
②库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目可能有往来核算，即使用了应收、应付系统，此时在总账系统中按客户、供应商进行结转就会出现错误。
③库存商品科目、商品销售收入科目和商品销售成本科目的明细科目的结构可能不相同。
即这三个科目可能没有全部设置为数量核算或者这三个科目的下级科目没有一一对应。
④记账凭证的填制可能有误。
⑤转账生成的开始和结束月份可能有误。
设置→基础档案→财务→会计科目，在会计科目界面中单击编辑→指定科目，在现金总账、银行总账、现金流量科目中，将“待选科目”中需要的科目添加到“已选科目”栏中。
分2种情况：（1）若未记账。
在凭证编辑界面下依次点击：填制凭证→制单→作废/恢复，凭证将被打上“作废”标记，然后点击：制单→整理凭证，将其彻底删除。
（2）若已记账。
反记账，反审核，反出纳签字，然后再通过上述方法删除该记账凭证。
具体操作如下：①先在“恢复记账前状态”功能中恢复本月月初的记账前状态。
具体操作为：财务会计→总账→期末对账→Ctrl+H→恢复记账前状态。
②再依次进行反审核，反签字。
具体操作为：财务会计→总账→凭证→审核凭证，选中所需删除凭证单击后点击“取消凭证”。
反签字操作相似。
③在凭证编辑界面下依次点击：填制凭证→制单→作废/恢复，凭证将被打上“作废”标记，然后点击：制单→整理凭证，将其彻底删除。
操作：设置→基础档案→财务→凭证类别。
应该先返回公式编辑状态，修改取数公式，然后重新计算，才能修改数据。
不能。
数据是由取数公式计算出来的，应该先返回公式编辑状态，修改取数公式，然后重新计算，才能达到修改数据的效果。
