税务会计与纳税筹划课程设计一、课程概述《税务会计与纳税筹划》课程是财务管理专业的核心课程之一，旨在通过对税法、会计法等法律制度的介绍及税务理论的阐述，使学生熟悉税收政策和税收制度，掌握税务会计基本理论和实务操作，同时培养学生正确处理纳税筹划问题的能力。
本课程着重介绍税收政策与税收制度、税务会计基本内容、税务会计实务操作、纳税申报和筹划、税务争议解决等方面的知识和技能。
二、课程目标通过本课程的学习，学生应掌握以下知识和技能：1.熟悉我国税收政策和税收制度；2.掌握税收法规的基本理论和实践操作；3.能够编制会计报表，并进行税务会计核算；4.掌握税务筹划的基本方法和技巧；5.能够独立进行企业税务申报和筹划工作；6.能够有效处理税务争议事件。
三、课程大纲1. 税收政策与税收制度1.国家税制的演变；2.税种及其特点概述；3.税收分配制度。
2. 税务会计基础1.税务会计的概念和基本原理；2.税务会计核算和会计报表的编制；3.预缴税金的核算和调整；4.税务会计审计。
3. 税务会计实务操作1.增值税会计核算；2.所得税会计核算；3.财务费用在税务会计中的处理；4.税务会计制度的比较。
4. 纳税申报与筹划1.税务筹划的基本概念和意义；2.纳税申报的流程和方法；3.纳税申报的注意事项。
5. 税务争议解决1.税务争议解决的法律框架；2.税务争议解决的实践案例分析；3.税务争议解决的技巧与方法。
四、课程教学方式本课程的教学方式主要为理论授课和案例分析。
1.理论授课：讲解和介绍相关知识点和理论实践操作技巧。
2.案例分析：通过实际案例分析，进行现场解答问题，思维训练以及互动交流。
五、课程考核本课程的考核方式包括课堂作业和期末考试两种方式。
期末考试占总成绩的70%，课堂作业占总成绩的30%。
六、参考资料1.《税务会计学》邓玉华著，高等教育出版社2.《会计金融纳税管理》宋嵩山著，高等教育出版社3.《纳税筹划学》陈立奇著，中国财政经济出版社4.《高级财务会计》马跃华著，中国财政经济出版社以上参考资料为本课程教学所需的内容，除此之外，还需补充相关最新法律、法规、政策及实务案例等资料。
《纳税实务》实验指导书课程编号：课程名称：纳税实务/Tax Payment实验学时：20适应专业：财务管理、会计学承担实验室：管理学院实验中心一、实验目的和任务1．实验教学的目的结合课程内容，加强学生对中国现行税制的理解，提高学生对纳税实务的操作能力，使学生能够根据纳税人的经济业务和各种凭证，计算各税种应纳税额和办理纳税申报。
2．实验教学的要求本系统分成两大模块：（1）税收理论学习，该模块主要是从税法知识上对各个税种的纳税人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、应纳税额的计税、税收优惠、征收管理与纳税申报等知识的详细讲解，使学生更好地掌握我国现行税收法规；（2）税收实物操作，该模块又分为学生自我测试、自我考试和实验考试三个子模块。
该系统提供高质量的仿真资料，让学生模仿企业的办税员实施纳税申报，让学生对税法知识进行综合实践。
二、实验项目及学时分配三、参考资料教材及参考书：《税法》主编：中国注册会计师协会出版社：经济科学出版社2010实验指导书：自编《纳税实务》实验指导书。
四、实验内容和要求实验模块一税收理论学习和税收实务引导学习1．实验目的与意义熟悉中国现行税收法规，练习税收实务操作。
2．基本原理和方法应用《多媒体税收实务教学系统》的税收理论知识模块和税收实务模块提供的资料、数据，练习税收实务的操作。
在该实验模块里，学生可以看到参考答案。
3．主要仪器设备及耗材软件平台：《多媒体税收实务教学系统》硬件平台：PC机4．实验方案或技术路线1．熟悉中国现行税收法规。
2．练习各种纳税实务。
5．实验内容及步骤1）税收理论学习点击[理论学习]按钮可进入《多媒体税收实务教学系统》的“税收理论学习”教学模块（如图1）所示，界面中分三个区域分别是“功能按钮区域”、“知识点区域”、“显示内容区域”。
“税收理论学习”教学模块中“功能按钮区域”内的各按钮的功能简介如下：a．点击[课件导航]按钮，在其下边会出现一个窗口，窗口内会显示第一章至第十七章的课程目录（如图2所示）。
