2018-2019-美的集团内部控制的问题及对策的相关研究-范文word版 (6页)

第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。

其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。

而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。

解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。

本文就此展开论述。

关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。

内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。

改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。

但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。

比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。

治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。

近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。

美的存在的问题与建议美的作为行业内的数字化转型先锋和佼佼者，为了应对数字技术的发展和渗透给企业发展带来的冲击和影响并且在数字经济大环境下寻找新的提升企业价值的途径。

美的采取的方式是充分利用各类数字技术对企业各个价值链环节进行改造和重塑，让数据成为价值链运行的燃料，最终实现企业和价值链整体的数字化转型。

然而，数字化转型是否真的帮助美的改善了经营状况，提升了企业绩效；美的在整个转型过程中是否有不足的地方等问题都需要进行深入的探讨。

一、美的集团在数字化转型过程中存在的不足1、销售环节的数字化利用有待提升随着数字化转型过程的不断推进，美的的成本管理能力和资金管理能力均有一定程度的提升，企业的毛利率和净利率都有所改善。

但是，美的集团销售费用的表现却让人“眼前一亮”，在各个价值创造环节有所改善的同时，美的集团销售环节的耗用却连年上升，并且占销售收入的比重逐渐增大。

2013到2016年销售费用表现还算良好，平均稳定在150亿元左右，从2017年开始受企业并购KUKA和东芝的影响，美的销售费用突然激增了将近100亿元并一直保持超过百分之10的增速增长至今。

据美的年报披露，美的的销售费用中比例较高的几个部分为广告费、售后和安装服务费、仓储费以及运费，占销售费用的比重超过8成。

根据美的每年预提的维修安装费和促销费以及每年支付给职工的现金来看，产品的安装售后和促销几乎占据了销售费用的半壁河山。

由此看来，美的在产品促销以及安装售后两个方面的消费有点过于偏高，进而导致了企业净利率出现了小幅度的波动。

2、研发环节的数字化利用有待提升面对市场内竞争越来越强、对产品的需求逐渐复杂以及产品差异化战略的坚决实行，美的向来都非常重视产品的研发环节。

一直以来，美的不断加大研发金额的投入，陆续建立多个国内外的研发中心，持续扩张自己的研发队伍并且提升研发团队的整体素质，希望通过加强产品研发环节使得企业能够满足各类市场需求并。

但是，研发金额投入的不断增加和研发人员数量的不断上升并不足以表明企业的研发环节得到了充分的改善和优化。

企业内部控制中存在的问题与改进对策思考企业内部控制是指企业为了达成其经营目标、防止资源损失和造成企业经济活动不当的内部控制制度，包括企业内部控制的组织结构、业务流程、风险评估、控制活动以及信息和沟通等方面。

而在实际操作中，企业内部控制往往会存在一些问题，这些问题可能会给企业带来潜在的风险和损失。

对于企业内部控制存在的问题，我们应该思考如何改进，从而提高企业内部控制的效率和可靠性。

企业内部控制存在的问题1. 控制目标不清晰在一些企业中，企业内部控制的目标并不清晰，导致控制活动的实施效果不佳。

如果企业内部控制的目标不明确，就无法对企业的风险进行有效的识别和评估，也就无法制定出合理的控制措施，从而无法达到预期的控制效果。

2. 内部控制流程不完善企业内部控制的流程设计不完善，可能会导致控制活动的实施不到位。

在一些企业中，由于流程设计不合理，导致相关人员无法有效地配合和执行控制活动，或者出现控制环节缺失的情况，从而影响了企业内部控制的效果。

3. 缺乏有效的内部控制监督机制4. 人为因素影响改进对策思考企业应该对内部控制流程进行全面的审查和改进。

对于已有的内部控制流程，应该进行适时的优化和调整，使其能够更好地适应企业的实际情况。

对于新的控制活动，也应该根据实际情况进行合理的设计和规划，从而确保内部控制流程的完善和有效性。

企业应该建立有效的内部控制监督机制，从而对企业内部控制的执行情况进行全面的监督和检查。

内部控制监督应该是全面的、及时的，并且能够对控制活动的执行情况进行有效的反馈，从而能够及时发现和解决控制实施中存在的问题。

4. 提高员工意识为了提高企业内部控制的效果，企业还需要提高员工的内控意识。

企业可以通过培训、奖惩等方式，引导员工全面理解内部控制的重要性，并且积极参与内部控制的实施和监督，从而保证企业内部控制的真实有效性。

内部控制存在的问题及研究对策在现代企业管理中，内部控制是一项非常重要的管理手段。

它确保企业实现运营目标、管理风险、提高经济效益，并为合规性和透明度提供了基础。

然而，尽管企业都努力建立和维护良好的内部控制体系，但仍然会面临一些问题和挑战。

本文就内部控制存在的问题进行分析，并提出一些相应的研究对策。

一、人为因素引发的问题1.1 人员不当操作缺乏足够培训或意识不到责任，导致员工在内部控制执行过程中产生错误或遗漏。

对策：加强员工培训：通过开展定期培训、工作坊等形式，提高员工对于内部控制重要性和正确操作方法的认知。

激励机制：建立奖惩体系，明确奖励优秀表现并处罚违规行为。

1.2 内外勾结某些雇员与外界的利益相关者合谋，从而欺诈性地窃取资产、篡改财务数据等。

对策：审计监督：建立独立审计机构，加大对内部控制的监督力度，提高发现违规和欺诈行为的可能性。

制定异地交叉审计政策：通过异地交叉审核来降低内外勾结作恶的机会。

1.3 内部人员被收买内部有责任决策权的人员接受他人贿赂并泄露关键信息给利益相关者或竞争对手。

对策：建立严格的审批流程：明确决策权限，并实施多层次审批，减少个别人员滥用权力的机会。

建立透明报告制度：公开企业运营情况、财务数据等重要信息，减少利害关系人获取非法信息的渠道。

二、技术与系统问题2.1 信息系统漏洞企业信息系统设计缺陷，容易被黑客攻击或数据被窃取。

对策：网络安全管理：强化网络安全防护体系，采取先进的防火墙、加密和身份验证等措施保护企业数据安全。

持续更新与升级：及时修补已知漏洞、升级软件和硬件设备以确保系统始终最新和安全。

2.2 数据准确性问题人工处理数据时容易出错，导致企业使用不准确的数据作为决策依据。

对策：引入自动化数据处理系统：利用先进的技术手段，将数据输入和处理过程自动化，降低人为操作失误的可能性。

建立完善的内部审计机制：通过设立独立的内控审计部门对企业信息进行监测和抽样核对，及时发现并纠正错误。

内部控制工作问题总结及整改措施新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。

一、内部控制建设存在的问题1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。

对建立内部控制缺乏积极性、主动性。

2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。

3.缺乏必要的内部监督机制对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。

内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。

4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。

缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。

二、内部控制的整改措施1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。

按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。

但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。

企业内部控制存在的问题及对策研究一、问题背景企业内部控制是企业管理的重要组成部分，通过建立有效的内部控制制度可以帮助企业规避风险、提升效率、保护资产和维护企业声誉。

目前很多企业在内部控制方面存在着诸多问题，包括内部控制制度不完善、执行不到位、监督不足等情况，导致企业面临着诸多风险和挑战。

对于企业内部控制存在的问题，有必要进行深入的研究，找出解决问题的对策，以提升企业内部控制的有效性和可靠性。

二、存在的问题1. 内部控制制度不完善很多企业的内部控制制度存在不完善的情况，包括内部监管机制不健全、风险管理制度不完备、审计制度不完善等。

这些问题导致内部控制制度的覆盖面不足，无法有效控制企业的各项活动，容易出现风险和漏洞。

2. 执行不到位一些企业的内部控制制度虽然健全，但在执行层面存在着问题，包括相关岗位的责任和权限不清晰、员工对内部控制的理解不够深刻、执行过程中的漏洞和差错等。

这些问题使得内部控制制度的执行效果大打折扣，失去了其应有的效益。

3. 监督不足在一些企业中，对于内部控制的监督不足也是一个问题。

监督不足表现在管理层对内部控制的重视不够、监督机制不健全、监督人员的能力不足等方面，这些问题造成了内部控制制度无法得到有效监督，容易出现制度敷衍、监管失位的情况。

4. 人为因素在企业内部控制过程中，人为因素也是一个不可忽视的问题。

员工的不诚信行为、管理人员的权力寻租以及内部人员之间的勾结等行为可能对内部控制制度造成不利影响，导致内部控制失效。

以上问题的存在，严重影响了企业的正常运营和发展，使得企业容易面临财务风险、内部失误、违规违纪等问题，阻碍了企业的长期发展。

2. 加强执行力度企业需加强对内部控制制度的执行力度，针对执行不到位的问题，可通过完善内部控制流程、明确责任部门和责任岗位、加强培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解，并建立健全的激励和惩罚机制，督促员工全面履行内部控制制度。

3. 加强监督企业管理层需要加强对内部控制的重视，健全监督机制，明确监督责任，加强监督人员的能力建设，提高内部监督的效果。

浅析互联网金融背景下独立学院应用创新型金融人才的培养【摘要】互联网金融的快速发展对金融人才培养提出了新的挑战和机遇。

独立学院作为培养金融人才的重要机构，在应用创新理念和实践性教学方面发挥着关键作用。

通过引入跨学科知识融合和金融科技技能的培养，独立学院可以为学生提供更为全面和实用的金融教育。

实践性教学模式的应用可以增强学生的实际操作能力和解决问题的能力，培养出更加具备创新意识和实践能力的金融人才。

独立学院在互联网金融背景下的重要性将日益凸显，而金融科技技能的培养也将成为未来金融人才的核心竞争力。

通过应用性和实践性教学，独立学院可以更好地培养创新型金融人才，促进金融人才队伍的不断壮大和发展。

【关键词】互联网金融、独立学院、创新型金融人才、金融人才培养、实践性教学、跨学科知识、金融科技技能、教育培训、未来发展趋势。

1. 引言1.1 互联网金融背景下独立学院的背景随着互联网金融的逐渐兴起，金融行业也经历了巨大变革。

传统金融行业对人才的需求也随之发生了变化，越来越需要具备创新能力、技术能力和跨学科知识的金融人才。

独立学院的灵活性和创新性使其能够更好地适应这种变化，为学生提供更加贴合市场需求的金融人才培养模式。

在互联网金融背景下，独立学院将扮演着培养创新型金融人才的重要角色。

通过结合实践性教学和跨学科知识融合的培养方式，独立学院可以更好地培养学生的综合能力和创新意识。

这将为金融行业输送更多适应时代发展需求的人才，推动金融科技领域的发展和创新。

1.2 创新型金融人才培养的重要性创新型金融人才培养的重要性在当前互联网金融背景下愈发凸显。

随着互联网金融的快速发展，金融行业迎来了新的挑战和机遇，传统的金融人才培养模式已经无法满足当今金融市场的需求。

创新型金融人才具备跨界思维、创新意识和实战能力，能够适应金融科技的发展趋势，拥有对未来金融形势的洞察力和应变能力。

这种类型的人才对于金融机构和互联网金融企业来说至关重要，他们能够引领行业的变革和创新，带领企业在激烈的竞争中占据优势地位。

内部控制问题分析与整改对策内部控制是指各企业为了实现经营目标所建立的经济活动合理性和效益性的保障系统，包括管理控制、会计控制、机械控制、信息技术控制等各方面的措施。

内部控制的重要性不言而喻，它不仅有助于防范和化解风险，保障企业健康长期发展，还是保护投资者利益的基本机制之一。

但是在实际实施中，也容易出现一些问题，下面我们就这些问题分析原因并提出相应的整改对策。

一、人为因素导致的内部控制问题1.员工素质不高，缺乏专业知识和严谨作风。

这种情况下，员工可能会出现工作纰漏、盲目决策等情况，导致企业经营出现漏洞和漏洞。

2.员工内部勾结，私分公款。

在这种情况下，员工可能会互相区别对待，倚老卖老，甚至开展贪污受贿等行为，严重损害企业形象和声誉，影响投资者信任度。

3.缺乏压力感，疏于把关。

缺少工作压力的员工容易陷入敷衍了事、马虎大意的状态，导致企业内部风控受挫。

对策：1.建立科学的员工培训机制，提高员工职业素养和专业能力，以供应更高效率和精准控制；2. 建立完善的人事管理制度，加大对人员的考察和审查力度，减少员工之间的勾结；3. 加强对人员监管，建立与奖惩合理结合的考核机制，提高工作压力，激发工作积极性。

1.管理互相矛盾。

各部门之间存在利益水平不齐、信息沟通不良等情况，造成管理决策不够顺畅，影响企业的正常经营。

2.管理制度不完善。

企业内部管理制度混乱、管理程序松散、制度执行不到位等情况，造成管理混乱，难以实现正常运转。

3.管理粗制滥造。

企业存在少数管理人员贪图私利、侵权凌约等不良行为，导致管理失守，阻碍企业健康经营。

1.建立相互协调、互帮互助的管理制度和合作机制，建立畅通的信息沟通机制；2.建立合理、稳定的管理制度，自上到下严格实施，确保制度能够有效遵守；3.针对管理不当的责任人，加强监督和审查力度，严厉打击各种违法违规行为。

1. 财务信息系统不完善。

企业财务信息系统管理不善、系统严重过时，导致财务信息不能随时及时、准确地掌握，财务风险不能有效控制。

Ranjan D’Mello, Xinghua Gao, Yonghong Jia（2016）在《会计研究评论》中调查了内部控制对财务报告管理决策的影响，将企业资源引导到多部门公司的替代投资项目。

分析的结果表明，存货内部控制缺陷与内部资本配置不合理有关，存货内部控制不完善的企业对内部资本市场的不利影响更为显著。

Susan.M.Albring（2014）认为，在内部控制理论的基础上进行研究，认为企业单纯的实施存货内控制度是远远不够的，还要对存货的内控活动进行监督，实时披露存货内控的信息，做到真正的内部监督，才能保证企业信息的真实性和及时性。

王莹（2017）在《企业存货管理存在的问题和对策分析》中指出，企业有必要制定科学的采购计划。

首先，对于采购的授权和权力范围应当有所明确，在企业需要采购新物资的时候，指定给某个人或者某个部门去实施，并限定其采购范围和资金花费，这样在一定程度上避免了乱买、重复购买、报假账等不良现象。

另外，企业在进行大规模采购行为的时候，应当与供货方签订明确的、正规的、有法律效应的书面合同，确保供货方能准时、保质、保量的发货，合同也应该公开，由相关部门审核，避免徇私舞弊的现象。

徐传和、高跃峰（2015）在《高校存货管理内部控制研究》中指出，存货是高校资产的重要组成部分，存货管理应符合国家法律、政策、法规和制度的规定。

涉及大宗存货应实行政府采购，以杜绝存货采购过程中可能产生的舞弊、违法行为存货的请购申请、预算批复、询价函、合同、发票、出入库单、记账凭证、清查盘点表、处置单据等是存货管理的重要单证，应妥善保管。

出入库单、处置单等重要单据应参照会计记账凭证模式，编号管理，严防篡改记录和丢失。

高校应加强存货业务的会计核算管理，充分运用会计电算化和信息化手段，保证存货预算编制、采购计划、款项支付、会计核算等真实、准确。

张陆燕（2016）在《企业存货的内部控制》中指出，企业应推进企业资源管理（EPR）等软件应用，将EPR应用于采购管理、库存管理、存货核算、计划生产管理等基础业务流程中，实现采购、库存、生产等各种信息在供应链上各个环节参与者之间充分的资源共享，提高工作效率。

内部控制存在的主要问题及原因论文内部控制存在的主要问题及原因摘要：内部控制作为企业经营管理的重要组成部分，对保护企业的财产安全、提高资产利用效率、防范风险具有重要作用。

然而，在实际运行中，我们也不难发现内部控制存在着一些问题，这些问题的产生原因千差万别。

本文将从管理层与员工意识不足、组织架构不合理、内部控制制度缺陷、技术手段不完善四个方面分析内部控制存在的主要问题及原因，并提出相应建议。

关键词：内部控制；问题；原因；建议一、管理层与员工意识不足管理层与员工对内部控制的重要性认识不足，往往只注重企业的经济效益，忽视对内部控制的投入，导致内部控制的实施不到位。

其原因主要有以下几点：首先，部分管理层忽视内部控制对企业管理的重要性。

管理层通常将更多的精力放在业务运营层面，对内部控制的关注度不高，缺乏相应的资源投入和人员培养，致使内部控制实施不到位。

其次，员工在日常工作中对内部控制规范的理解不深入。

有些员工提不起对内部控制的重视，对于内部控制相关制度和规则了解不多，缺乏对内部控制的主动性和积极性，导致内部控制的执行效果大打折扣。

对于这一问题，企业管理层应加强对内部控制的宣传教育，提高员工对内部控制重要性的认识，强调每个员工在内部控制中的作用和责任，以提高内部控制的有效性。

二、组织架构不合理组织架构的合理性对内部控制的有效实施具有重要的影响。

如果组织架构不合理，职责不明确，就容易出现职权错置、责权不匹配等问题，阻碍了内部控制的正常运行。

造成组织架构不合理的原因主要有以下几点：首先，企业管理层在组织架构设计上缺乏科学性。

一些企业在组织架构设计时忽视实际业务需要，而是按照个人偏好或传统习惯进行安排，导致职责重复、职权不明确等问题。

其次，企业经营规模扩大，组织架构没有相应地进行优化和调整。

随着企业规模的扩大，业务复杂度不断增加，原有的组织架构无法适应新的业务需求，导致内部控制的执行效果降低。

为解决这一问题，企业管理层应根据实际业务需求，合理优化组织架构，明确各级职责和权限，确保内部控制的有效实施。

内部控制制度存在的问题及对策内部控制制度是公司为了规范管理和提高运营效率而设立的一系列措施和规定。

然而，在实际运作中，往往存在一些问题，这些问题可能导致公司的财务风险增加，运营效率降低，甚至损害公司的声誉。

本文将结合一些实际案例，分析内部控制制度存在的问题，并提出对策，以期帮助公司进一步优化内部控制制度，提高其效率和可靠性。

问题一：管理层对内部控制制度的不重视在一些公司中，管理层对内部控制制度的认识不够深入，认为内部控制只是一种形式上的要求，不具有实际意义。

因此，管理层对内部控制制度的建设和执行缺乏足够的支持和监督，导致内部控制制度的实际效果不尽人意。

对策一：加强管理层的理念教育公司应该加强管理层对内部控制制度的理念教育，使他们充分认识到内部控制对公司的重要性，并意识到内部控制制度不仅是一种形式上的要求，更是公司长期健康发展的基础。

管理层应该充分支持内部控制制度的建设和执行，为内部控制制度提供充分资源和支持。

问题二：内部控制制度设计不合理在一些公司中，内部控制制度的设计存在缺陷，不能有效地防范和控制风险。

部分公司的内部控制制度过于繁琐和复杂，导致员工执行起来困难，反而增加了公司的运营成本。

对策二：优化内部控制制度的设计公司应该根据自身的特点和风险，对内部控制制度进行优化设计。

内部控制制度应该简洁明了，易于理解和执行。

公司应该采用风险导向的设计原则，将内部控制的重点放在关键风险的预防和控制上，降低次要风险的管理成本，提高内部控制的效率。

问题三：内部控制执行不到位在一些公司中，内部控制制度虽然设计良好，但是执行不到位。

员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏执行内部控制制度的积极性，导致内部控制的实际效果偏离设计初衷。

对策三：加强内部控制的执行公司应该加强对员工的内部控制意识培养和教育，让员工充分认识到内部控制对公司的重要性，并意识到每个员工都是内部控制的执行者。

公司应该建立完善的内部控制执行机制，明确内部控制的实施责任人和流程，制定具体的内部控制执行标准和措施，加强内部控制的执行力度。

企业内部审计问题研究--以美的集团为例审计是企业内部控制的重要组成部分，对于企业的规范运作和风险控制起到了至关重要的作用。

因此，企业内部审计问题研究，对于企业提高内部控制效果以及管理水平有着重要的意义。

本文将以美的集团为例，深入探讨企业内部审计面临的问题及其解决方案。

1. 问题分析（1）人员问题美的集团作为一家大型多元化企业，其业务涉及家电、空调、通讯等多个领域，内部审计面临的人员问题尤为突出。

首先，由于审计领域的专业性较强，企业内部审计需要具备相应的技术、知识和经验。

而美的集团作为一家多元化企业，其业务领域广泛，审计人员面对的审计对象和审计领域也比较广泛，对内部审计人员的专业要求更高。

其次，企业内部审计需要拥有独立性和公正性，但是在实际操作中，内部审计人员经常受到内部员工的干扰和控制，容易出现利益冲突和道德失范等问题。

（2）流程问题企业内部审计往往需要依赖一套相对完善的审计流程和制度，而在实际操作中，审计流程常常受到业务部门的干扰和控制，审计人员难以全面了解和控制审计范围、时间和数据等公正性的要求。

同时，审计过程中需要获取大量的数据和信息，而这些信息的准确性和完整性也需要得到保证。

在企业内部流程不够规范、受到干扰的情况下，审计的结果可能会出现偏差或者不准确的情况。

（3）技术问题随着信息技术的发展，企业内部审计也逐渐依赖于高科技的手段和方法。

但是，美的集团作为一家大型企业，其业务信息和数据量非常庞大，通过传统的手工方式进行审计，会面临效率低、错误率高等问题。

而现代审计技术的应用需要大量的技术人员和高投入的成本，需要企业的技术水平得到提升和完善。

2. 解决方案（1）人员问题解决方案针对人员问题，企业可以通过以下解决方案来提高内部审计的专业性和独立性：一是建立专业化的内部审计团队，招聘专业人员和经验丰富的审计师，并提供相应的培训和学习机会，提高审计人员的专业素质和知识水平；二是加强内部管理和监督，确保内部审计人员的独立性和公正性，将审计人员的工作和业绩与薪资福利和晋升机制绑定，降低利益冲突的风险。

美的集团是一家全球领先的消费电器和暖通空调设备制造商，其内部控制是为了确保公司运营的合规性、高效性和可靠性而建立的一套体系。

以下是美的公司内部控制的一些主要方面：
1. 风险管理：美的公司通过风险管理体系来识别、评估和管理各种潜在风险。

这包括对市场、技术、供应链、财务等方面的风险进行分析，并制定相应的控制措施以降低风险。

2. 内部审计：美的公司设立了内部审计部门，负责独立地评估和监督公司内部控制的有效性。

内部审计人员会定期进行审计和检查，发现并纠正潜在问题，提供改进建议。

3. 财务报告和合规性：美的公司严格遵守相关法律法规和会计准则，确保财务报告的准确性和透明度。

公司内部设有财务控制和合规部门，负责监督和审查财务数据的记录和披露。

4. 流程控制：美的公司建立了一系列内部流程和程序，以确保业务运营的规范性和高效性。

这些流程包括采购、生产、销售、人力资源等各个环节，通过流程控制来保证操作的一致性和合规性。

5. 信息技术控制：美的公司重视信息技术的安全和保护，实施
了一系列的信息系统控制措施，以确保数据的保密性、完整性和可用性。

这包括网络安全、数据备份和恢复、访问控制等方面的措施。

6. 内部培训和沟通：美的公司注重员工的培训和教育，提高他们对内部控制的意识和理解。

公司还建立了有效的内部沟通渠道，使员工能够及时获取有关内部控制政策和程序的信息，并提供反馈和建议。

以上是美的公司内部控制的一些主要方面。

这些控制措施有助于保护公司资产、确保财务报告的准确性、促进业务运营的高效性，并提升公司整体治理水平。

目录引言 (1)一、相关理论 (1)（一）内部控制的概念 (1)（二）内部控制的作用 (1)（三）内部控制的要素 (2)二、美的公司内部控制现状及问题 (2)（一）美的公司内部控制现状 (2)1.美的公司发展概况 (2)2.美的公司内部控制现状 (3)（二）美的内部控制存在的问题 (3)1.内部控制环境不完善 (3)（1）家电电企业治理机构不健全 (3)（2）人力资源政策执行不力 (4)2.风险评估体系不成熟 (4)（1）美的公司缺乏风险意识 (4)（2）风险评估机制不健全 (5)3.美的公司缺乏全面性的控制活动 (5)（1）不相容职务未有效分离 (5)（2）会计系统控制现状差 (5)4.美的公司缺少透明与通畅的信息与沟通机制 (6)5.内部监督软弱无力 (6)三、完善美的公司内部控制的对策 (7)（一）优化家电电企业的内部环境 (7)1.完善公司治理结构 (7)2.加强人力资源政策的执行 (7)（二）加强美的公司风险意识与风险评估机制 (7)1. 提升美的公司风险意识 (7)2.完善风险评估机制 (8)（三）强化美的公司的内部控制活动 (8)1.有效分离不相容职务 (8)2.完善内部控制系统 (8)（四）改善组织沟通现状，加快信息系统建设 (8)（五）加强家电电企业内部监督能力 (9)四、总结 (9)参考文献 (10)摘要随着我国经济的不断发展，人们渐渐认识到公司内部控制在现代经济社会中所扮演的角色越来越重要。

近年来，国内外出现了很多公司因内部控制体系不完善，使企业付出惨重代价的例子。

内部控制是提高美的公司经营管理水平和风险能力、实现组织管理和经营活动的基础，对社会主义市场经济秩序的发展至关重要。

完善健全的美的公司内部控制制度能够预防美的公司中的机会主义行为和各种风险、降低美的公司的运行成本，从而促进美的公司健康持续发展。

关键词：内部控制存在问题措施引言健全、有效的内部控制对保证美的公司财务报告的可靠性、使美的公司实现利益最大化至关重要。

企业内部控制存在的问题及对策研究随着市场经济的不断发展，企业内部管理和控制问题越发凸显。

有效的内部控制是企业运营的重要保障，但是目前在一些企业中，依然存在着一些内部控制方面的问题，这些问题需要引起企业管理者的高度重视，并积极采取相应的对策来加以解决。

本文将对企业内部控制存在的问题进行分析，并提出一些对策建议。

一、企业内部控制存在的问题1.人员管理不规范在一些企业中，人员管理不规范是导致内部控制问题的主要原因之一。

这些企业在人员招聘、培训和监督方面存在不足，导致员工的敬业精神不足，工作态度不端正，以及管理混乱等问题。

一些企业在员工晋升和激励机制上也存在着问题，容易导致内部控制风险。

财务管理不规范是企业内部控制存在的另一个重要问题。

一些企业在资金运作、资产分配等方面存在不当行为，例如滥用公司资金、财务报表造假等，容易导致企业财务风险的出现。

3.信息系统安全问题随着信息化进程的加快，企业信息系统安全问题日益凸显。

一些企业在信息系统的建设与管理方面存在不足，包括软件升级和维护不及时、安全防护措施不完善等问题，容易导致企业信息泄露和被攻击的风险。

4.决策管理不科学在一些企业中，决策管理的不科学也是导致内部控制问题的原因之一。

一些企业在决策过程中存在盲目性、不合理性等问题，导致企业发展方向偏离、资源浪费等风险。

5.监督管理不到位在一些企业中，监督管理的不到位也是导致内部控制问题的原因之一。

企业的管理人员对下属管理不到位、监督不力，容易导致员工行为不端，甚至出现违规行为。

二、对策建议建立健全的员工招聘、培训和监督机制，提高员工的素质和业务能力。

建立完善的晋升和激励机制，激发员工的工作积极性和创造性。

2.规范财务管理建立健全的财务管理制度和流程，加强对资金的监管和控制，防止财务风险的发生。

加强对财务报表的审核和监督，杜绝财务造假行为的发生。

加强对信息系统建设和管理的投入，确保信息系统的安全可靠。

定期进行信息系统安全检查和评估，及时升级和维护系统，确保信息的安全和可靠性。

论企业内部控制管理中存在的问题及应对策略企业内部控制管理是指企业为了达到既定目标，通过规划、组织、指导、监督和激励等手段，对利益相关方（内部员工、管理层和外部投资者等）进行有效的监督和管理。

好的内部控制管理能够有效地防范风险，提高企业管理效率，增强企业竞争力。

在实际操作中，很多企业都存在着种种问题，且这些问题可能给企业带来严重的损失。

本文将分析企业内部控制管理中存在的问题，并提出相应的应对策略。

一、内部控制管理存在的问题1. 内控责任不清在很多企业中，内控责任不够明确，有些员工甚至对内部控制管理的重要性不够理解。

这样容易造成内部控制管理执行不力，导致企业风险的增加。

2. 内部控制流程不畅在企业内部控制管理中，流程设计不合理、流程控制不到位等问题比较常见。

可能存在审批流程繁琐、信息传递不畅等情况，导致内部控制流程失效，增加企业操作风险。

3. 信息技术风险随着信息技术的发展，企业的信息系统扮演着越来越重要的角色。

一些企业在信息技术风险管理上存在着种种问题，例如信息安全防护不到位、数据泄露风险大、系统容易受到攻击等。

4. 雇员行为风险企业员工是企业内部控制管理的执行者，但一些员工可能存在的道德风险、行为风险和利益冲突问题，容易导致企业内部控制管理的失效。

5. 盲目追求利润部分企业为了追求短期利润最大化，可能会忽略内部控制管理的重要性，容易导致严重的风险暴露。

6. 监督机制不完善企业内部监督机制不完善，导致风险难以及时发现和防范。

二、应对策略1. 建立清晰的内控责任制度企业应该明确内控责任的分工，明确每个部门和员工在内部控制管理中的具体职责和任务，确保内部控制责任的落实。

2. 完善内部控制流程企业应该合理设计内部控制流程，确保流程清晰、合理和顺畅。

还要强化内部控制流程的执行力度，确保内部控制流程得以有效执行。

3. 提升信息技术风险管理水平企业应该优化信息技术风险管理体系，加强信息安全防护力度，做好数据备份和恢复，保护企业信息系统的安全和稳定。

内部控制存在的问题及对策论文一、引言内部控制是企业管理中重要的一环，它对于企业的稳定运行与发展至关重要。

然而，在实践中我们发现，无论是国内还是国际上的企业，在建立和执行内部控制体系时都存在一些问题。

本文将分析内部控制存在的问题，并提出相应的对策来改进企业的内部控制。

二、问题分析1. 控制目标不明确在一些企业内部，对于内部控制的目标定义模糊不清。

缺乏清晰明确的目标导致了难以衡量和评估内控是否有效，并且可能导致资源浪费。

为了解决这个问题，企业需要明确设定其内部控制目标，并将其与组织整体目标紧密衔接。

2. 内部控制评价方式不科学对于企业来说，如何科学地评价内部控制体系是否有效是一个挑战。

有些公司只停留在表面上进行检查，不能深入到核心流程中去评估风险和效果。

因此，需要建立一套科学可行的评估方法体系，包括定期风险评估、流程审计和数据可信度验证等。

3. 人们对内部控制意识不足内部控制是所有员工共同参与的过程，而缺乏对内控意识的培养可能导致控制措施无法得到有效执行。

企业应加强员工的内控培训，提高他们对风险和内部控制重要性的认识，使其成为内部控制的积极参与者。

4. 技术系统支持不完善在信息时代，技术系统支持是企业有效执行内部控制的基础。

然而，一些企业存在着技术系统支持不完善的问题，可能是由于投入不足或者系统设计存在漏洞等原因。

解决这个问题需要提升技术系统建设水平，并确保系统能够满足企业内部控制需求。

三、对策建议1. 确定明确的内部控制目标企业需要确立明确清晰的内部控制目标，并将其与组织整体目标相衔接。

通过明确定义好的目标，可以帮助企业更好地组织和管理内部资源，从而实现合规运营和风险防范。

2. 建立科学评估方法体系企业应建立科学可行的评估方法体系，包括定期风险评估、流程审计和数据可信度验证等。

通过定期评估，企业可以了解内部控制的有效性和改进方向，并及时采取相应措施来加强内部控制。

3. 加强员工内控培训为了提高员工对内部控制意识，企业应加强培训工作。

论企业内部控制管理中存在的问题及应对策略企业内部控制是指企业在经营过程中，通过合理的组织管理、有效的制度安排和科学的方法手段，确保经济活动的合法性、合规性和高效性，防范风险，保护企业资产，维护利益相关者利益的一种制度和管理方法。

在实践中，企业内部控制管理也存在一些问题，需要进行适当的应对策略。

企业内部控制管理中存在的问题之一是制度建设不完善。

许多企业在进行内部控制管理时，缺乏全面、科学、合理的制度建设，导致企业的内部控制制度缺失、漏洞多、操作性差。

面对这一问题，企业应当加强对内部控制制度建设的重视，确立一套完备的内部控制制度体系，包括合规制度、审计制度、决策制度、报告制度等，明确内部控制的目标、原则和要求，并通过适当的培训和宣传，确保全体员工的知晓和遵守。

企业内部控制管理中存在的问题之二是执行不到位。

制度只有在得到有效执行的情况下才能发挥作用，许多企业在制定了内部控制制度后，并没有有效地执行，导致内部控制的失效。

面对这一问题，企业应当加强对内部控制执行的监督和管理，建立科学的激励和约束机制，明确责任和权利的分配，提高内部控制的执行力度，确保制度的有效实施。

还应当建立内部控制监测和评估机制，定期对内部控制执行情况进行检查，及时发现和纠正问题。

企业内部控制管理中存在的问题之三是信息化程度较低。

现代企业的内部控制管理必须与信息技术相结合，实现信息的及时、准确和可靠。

许多企业在内部控制管理中，信息化程度较低，导致信息不流畅、不及时，影响内部控制的效果。

面对这一问题，企业应当加强信息技术的建设和应用，建立信息系统，实现信息的全面电子化和自动化，提高信息的时效性、准确性和可靠性。

还应当加强对信息安全的管理，确保信息的保存和传输安全，防止信息泄露和滥用。

企业内部控制管理中存在的问题之四是人员素质不高。

内部控制管理的有效性和成效与人员素质有着密切的关系，而许多企业在内部控制管理中，人员素质较低，缺乏专业性和执行力。

论企业内部控制管理中存在的问题及应对策略企业内部控制管理是指企业采取的一系列措施，以确保企业资源的合理使用、活动的有效开展和目标的顺利实现。

它对于维护企业的健康发展和减少风险具有重要意义。

在实际操作中，企业内部控制管理也面临着一些问题，如管理体系不完善、人员素质不高、信息技术应用不当等。

下面将从这些问题出发，提出相应的应对策略。

企业内部控制管理存在的问题之一是管理体系不完善。

具体表现为组织结构不合理、职责不明确、工作流程不规范等。

这会导致信息传递和决策制定的延误，进而影响企业运营效率和效果。

为此，企业应加强管理体系建设。

建立科学合理的组织结构，明确各部门的职责和权限。

规范和优化工作流程，确保各流程环节衔接紧密、有序高效。

加强沟通和协调，促进部门间的信息共享和合作，提升整体管理水平。

企业内部控制管理存在的问题之二是人员素质不高。

员工缺乏相关专业知识和技能，缺乏忠诚度和责任心，这会影响内部控制的有效运作。

为解决这个问题，企业应加强人员培训和引进优秀人才。

通过持续培训，提升员工的专业知识和技能水平。

引进具有丰富经验和出色表现的人才，以带动和提高整体团队素质。

企业还应注重激励员工，提高员工的忠诚度和责任心，激发其积极性和创造力。

企业内部控制管理存在的问题之三是信息技术应用不当。

信息技术在企业内部控制管理中起到至关重要的作用。

由于企业对信息技术应用的理解和掌握程度有限，导致其未能充分发挥作用，影响内控管理水平。

针对这个问题，企业应根据具体情况进行信息技术的规划和应用。

确定信息系统的建设方向和目标，明确应用的重点和关注的方面。

加强对信息技术的研究和了解，掌握最新的技术动态和应用方法，确保能够及时应用到企业的内部控制管理中。

建立健全信息安全管理制度，加强对信息技术安全的保护，防止信息泄露和黑客攻击。

企业内部控制管理在实际操作中存在一些问题，如管理体系不完善、人员素质不高、信息技术应用不当等。

为解决这些问题，企业应加强管理体系建设，完善组织结构和工作流程；加强人员培训和引进优秀人才，提升员工的专业水平和责任心；合理规划和应用信息技术，提高内控管理水平。