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第5章 国际收支平衡表讲解

第5章 国际收支平衡表讲解

Px
Px*
R
（5.7） （5.8）
2019/6/7
27
求解5.3—5.8的联立方程组可得
dPx*
Sx
dR （5.9）
Px*
Ex Sx R
dPm*
Em
dR（5.10）
Pm*
Em Sm R
dX Ex S x dR（5.11）
X
Ex Sx R
dM Em S m dR（5.12）
32
则马——勒条件变得更为宽松，即货币贬 值对改善贸易收支效果明显。
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5、检验结果 （1）20世纪80年代初至1985年
美元大幅升值，日、德巨额贸易顺差，美 巨额贸易逆差，贬值效果明显。
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（2）1986年以后
美元对日元大幅贬值，但美国贸易赤字并 没有因此而改善，且日本贸易顺差依旧，贬值 效果未体现。（美、日符合马—勒条件。）
（3）IMF的实证研究：
发展中国家78次货币贬值，对贸易收支产 生正效果的有38次，负效果的39次，零效果的1 次。（未测算需求弹性）
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6、原因：
（1）需求弹性的估算存在较大差异； （2）贬值存在滞后效应； （3）忽视了资本项目。
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（四）分析之二：内向实际汇率 内向实际汇率(Inward Real Exchange
第五章 国际收支平衡表
第一节 国际收支与国际收支平衡表 一、国际收支
一国居民与其他国家居民在一定时期内所发生 经济交易的系统记录。
1、经济交易：交换；转移；移居；其他 2、居民、非居民：国际收支统计的判断标准

支及国际收支平衡表

支及国际收支平衡表
– ⑥国际性机构如联合国 、 国际货币基金组织 、世界银行等不是某 一个国家的居民 ， 而是所有国家的非居民 。
Balance of Payments Statement
定义： 又称国际收支平衡帐户(Balance of Payments Account)或国际收支帐户 。 它是以复式记帐法为原理系统记录一 国 在一定时期内（通常为一年） 所从事的 全部国际经济交易的统计表格。
是资本与金融帐户最重要部分. 它具体包含“直接投资 ”“证券投资 ”与“其它投资（如贸易信贷） ”等三个子项 目。
– 3． 储备资产 (Reserve Assets)
指一 国货币当局拥有的可用于国际支付的外国资产 。包括货 币黄金 、外汇 、在国际货币基金组织的储备头寸等 ， 又称为 外汇储备 。
1999年我国国际收支帐户
居民与非居民
IMF的规定：
– ①凡是在某个国家（或地区） 居住期满一年和一年以上的个人 ， 不论其国籍如何 ， 都是这个国家的居民 。但是 ， 一个国家的外 交使节 、驻外军事人员仍然是其所代表国的居民 。
– ②凡在一 国领土上从事经营活动的企业 ， 不管是公有还是私有 ， 也不管是本国的还是外国 ， 或者是本国与外国合资 、合作的， 都是这个国家的居民；
国际收支失衡的基本原因（三）
3 、 结 构 性 不 平 衡 ( Structural Disequilibrium)
– 是指一 国生产结构不能适应国际分工或国际需求结 构等国际经济结构的变化而引起的国际收支不平衡。
国内生产结构与 国际市场相适应
X
国际收支顺差
国内生产结构与 国际市场不适应
—
X
一 国际收支逆差
国际收支失衡的基本原因（二）

第一节 国际收支与国际收支平衡表

第一节 国际收支与国际收支平衡表

第一节 国际收支和国际收支平衡表
二、国际收支平衡表 2、反映内容（IFM的说明） 一国与其他国家间商品、劳务和收入的交易 该国货币、黄金、特别提款权以及对其他国家 债权债务的所有变化和其他变化 无偿转移支付
第一节 国际收支和国际收支平衡表
国际货币基金组织（International Monetary Fund， 简称：IMF）于1945年12月27日成立，与世界银 行并列为世界两大金融机构之一，其职责是监察 货币汇率和各国贸易情况、提供技术和资金协助， 确保全球金融制度运作正常；其总部设在华盛顿。 中国于1980年恢复在IMF的代表权。
2、资本和金融账户 （2）金融账户
b 证券投资
在证券市场上购买他国政府发行的债券、企业发行的中长期债 券及股票所进行的投资，投资者对企业不享有经营管理权。 例（1）A国某公司用500万美元购入D国某家上市公司股份 的51%（直接投资） （2）B国某投资者用其在A国某商业银行的20万美元短期存 款，购入A国某公司发行的10万股普通股票（证券投 资）
第一节 国际收支和国际收支平衡表
2、国际收支平衡表举例—以A国为例
（4）外商以价值2000万美元的设备投资A国，兴办合 资企业 会计分录如下 借：商品 2000万美元 贷：直接投资 2000万美元
第一节 国际收支和国际收支平衡表
第一节 国际收支和国际收支平衡表
二、国际收支的特征 4、国际收支是一个事后的概念 一定时期：一般指过去的会计年度，显然是 对已经发生事实的记录。
第一节 国际收支和国际收支平衡表
二、国际收支平衡表 （一）国际收支平衡表的概念 1、概念：又称国际收支账户，是按照复式薄记 原理，以某一特定货币为计量单位，运用简明 的表格形式总括地反映一个经济体在特定时期 内与世界其他经济体间发生的全部经济交易的 统计报表。

1国际收支和国际收支平衡表

1国际收支和国际收支平衡表

国际收支平衡表-特定帐户
4）经常转移（Current Transfer)：当一经济体的居民实体向另一非居民 实体无偿提供了实际资源或金融产品时，建立的转移帐户作为平衡 帐户。
① 排除了以下三项所有权的转移（资本的转移）
②
固定资产所有权的资产转移；
③
同固定资产收买/放弃想联系的或以其为条件的资产转移；
④
债权人不索取任何回报而取消的债务
② 包括：各级政府的转移（如政府间经常性的国际合作、对收入和财 政支付的经常性税收等）和其他转移（如工人汇款）
国际收支平衡表-特定帐户
- 资本和金融帐户（Capital Account and Financial Account)：对资产所有权在国际 间流动进行记录的帐户。 1）资本帐户：包括资本转移和非生产、非 金融资产的收买和放弃。（指各种无形资 产如专利、版权、商标、经销权以及租赁 和其他可转让合同的交易。）
定义第三层次的理解
“流量是一定时期内发生的变量变动的数 值。” - 国际收支是对一年内的交易进行总结。
定义第四层次的理解
一定时期：一般是指过去的一个会计年来自， 是对已发生事实进行的记录。
国际收支平衡表
定义：“指国际收支按照特定帐户分类和 复式记帐原则表示的会计报表。” - 〈国际收支手册〉（国际货币基金组织）
国际收支平衡表-特定帐户
2）金融帐户：包括了引起一个经济体对外资产和负债所有权变更的所有 权交易。
① 直接投资（Direct Investment):投资者对另一经济体的企业拥有永 久利益。（国外直接建立分支企业的形式或购买国外企业一定比例 以上股票的形式，比例最低为10%）
② 证券投资（Portfolio Investment)：投资主要对象是股本证券和债 务证券。（期限在一年以上的中长期债券、货币市场工具和其他派 生金融工具）

第13章国际收支平衡表

第13章国际收支平衡表

• 5、经常项目余额：- 3930亿（占GDP 3.5%）
• -4270+ 690+140（有10亿误差）-490= - 3930
• 二：资本项目
• 资本项目：美国对外投资3710亿，外国对美国投资7530 亿，逆差3820亿。
• 三、统计误差：110亿
第13章国际收支平衡表
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13.4 国际交易中的会计余额和失衡
贷方（+） 300
第13章国际收支平衡表
借方（-） 300
14
美国国际收支平衡表
商品 服务 单方面转移支付 资本净值 总借贷
贷方（+） 500
500
借方（-）
200 100 200 500
第13章国际收支平衡表
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国际收支平衡表的主要内容
一、经常项目
经常项目(Current Account)包括居民与非居民间发 生的所有涉及经济价值的交易，包括以下四个子 项目： ❖ 商品 ❖ 服务 ❖ 收入 ❖ 经常转移
3.收入 4.转移支付
性
二、资本和金融帐户
交
1.资本帐户
易
（1）资本转移
（资本流入）
线
上
交
易
（资本流出）
）
（2）非生产、非金融资产收买和放弃
2.金融帐户
（1）直接投资
（2）证券投资
（3）其他投资
调
三、误差与遗漏帐户
节
性
四、储备资产变动
（储备资产减少） （储备资产增加）
交
（1）货币黄金
易
（2）特别提款权
• 发展中国家政府持有$100的银行存款资产（外国资产增加， 贷记+）。

国际收支平衡表

国际收支平衡表

国际收支平衡表1、一美国出口商出口了价值100万美元商品，3个月后收到货款。

贷方（+）借方（-）商品出口USD1000 000对外国私人短期负债USD1000 0002、一批美国居民到伦敦旅游，在饮食、住宿等方面花费了3万美元。

贷方（+）借方（-）向外国居民购买劳务USD30 000对外国私人短期负债USD30 0003、美国石油进口商租希腊经营油轮，支付40万美元，用支票支取在瑞士银行得到存款结余。

贷方（+）借方（-）运输费用USD400 000短期资本（私人）流入USD400 0004、美国人持有英国证券所得利息与红利共25万美元，所得支票可领取纽约银行中英国账户上美元结余。

贷方（+）借方（-）对外国私人短期负债USD250 000投资收入USD250 0005、美国公司从日本公司买进50万美元照相机，美元支票用来增加纽约日本银行美元结余。

贷方（+）借方（-）商品输入USD500 000对外国私人短期负债USD500 0006、美国向印度赠送价值30万美元小麦，美国记录是：贷方（+）借方（-）官方单方面转移USD300 000商品输出USD300 0007、一家美国公司买进一家日本公司51%普通股，用去100万美元，付款是用美国银行支票，法国商业银行就增加在纽约美元结余。

贷方（+）借方（-）海外直接投资USD1 000 000对外国私人短期负债USD1 000 0008、法国中央银行从美国纽约银行买进35万美元，以兑换等值法国法郎。

美国记录是：贷方（+）借方（-）对外国私人短期负债USD350 000对外国官方短期负债USD350 0009、英国居民在纽约股票交易所买进20万美元普通股，纽约英国银行美元结余减少，其减少额相当于英国银行对英国买主出售美元票据金额。

美国记录是：贷方（+）借方（-）对外国私人短期负债USD200 000私人长期资本流入USD200 00010、德国中央银行从美国财政部买进价值15万美元黄金，付款是用支票提取在纽约美元存款。

国际收支及国际收支平衡表

国际收支及国际收支平衡表
– 1、经常帐户（Current Account），它记录因商品和
服务进出口以及收入转移等交易活动产生的外汇收支。 – 2、资本和金融帐户(Capital and Financial Account)， 简称资本帐户(capital account)，它记录因资产买卖活 动发生的外汇收支。资产是任何一种持有财富形式， 如厂房，股票，债券，货币，土地。 另外，还设置了一个平衡项目——差错和遣漏 （Errors & Omission）是一个估计项，弥补统计过程 发生的误差。以保持国际收支帐户形式上的平衡。
– ⑵服务贸易(Service Account)

– ⑶收入(Income Account)

– ⑷经常转移(Current transfers)

Capital and Financial Account

资本项目，金融项目和储备资产三个项目：
– 1．资本项目(Capital Account)

及本国居民向外国居民支付的交易或引起本国 外汇需求的交易。
内容包括： ⑴商品与劳务的进口； ⑵对外国居民的单方面转移； ⑶资本流出（Capital outflows）
①本国在外国资产的增加； ②外国在本国资产的减少；
国际收支平衡表的内容

依据所记录的交易对象类型不同，国际收支帐户 具体分为两个帐户：
10、2 Equilibrium and disequilibrium of the Balance of Payments

一、国际收支平衡与失衡的含义
– 1、国际收支项目的分类
– 2、国际收支余额
二、国际收支失衡的原因 三、国际收支失衡对一国宏观经济的影响

国际金融2国际收支平衡表

国际金融2国际收支平衡表
14.据年底核查，该国外汇储备实际增加了75万美元（由于借方储备资产最 终增加75万美元，那么误差和遗漏X必须满足平衡式：X+15+25+30-60=75， 从而计算出：X=75-15-25-30+60=65万美元，大于0，所以应计入贷方误差 遗漏）。
外银行； 13.该国向国际货币基金组织借入短期资金30万美元，以增加外汇储
备； 14.据年底核查，该国外汇储备实际增加了75万美元。
二、数据分析如下：
1.A国从该国进口180万美元的纺织品。该国将此笔货款存入美联储银行（贷方：贸易 出口项目，同时这笔货款支出由A国在国外的银行支付给该国，引起该国短期资本的 增加，故应记入借方：金融帐户的其他投资）；
（3）居民和非居民
居民和非居民的概念: 居民是指在一国（或地区）居住或营业一年以上的自然 人或法人。 居民和非居民的划分原则:以交易者的经济利益中心所在地 即从事生产消费等经济活动和交易所在地作为划分标准。
居民与公民区分开
居民包括: 居民官方:坐落在本国领土上的各级政府机构;该国派驻国外的
政府机构、在国外的军事基地等. 在本国领土上的外国使领馆、国际组织机构为非居民 居民企业：在本国领土上生产货物、提供劳务的企业。 个人：在本国（或地区）居住一年以上的个人，但外交官、 驻外军事人员除外。移民、逗留期限在一年以上的旅 游者、留学生属于所在国的居民。 非赢利团体：在本国领土从事非赢利活动的民间团体
储备资产减少）； 5.E国保险公司承保（2）、（4）项商品，该国支付保险费2.5万美元（借方：非贸易
输入；贷方：金融帐户的其他投资）； 6.该国租用F国的船只运送（2）、（4）两项商品，运费12万美元，付款方式同（2）
（借方：非贸易输入；贷方：金融帐户的其他投资）； 7.外国游客在该国旅游，收入为15万美元（借方：储备资产的增加；贷方，非贸易输

国际收支平衡表(1)

国际收支平衡表(1)

国际收支平衡表国际收支平衡表（Balance of Payments，简称BOP）是一个国家或地区在一定时期内记录其经济活动与其他国家或地区之间的交易及金融往来的统计表。

该表记录了一个国家或地区在特定时期内跨境经济活动的情况，包括货物和服务的进出口、跨境资金流动、外汇储备的变动等。

国际收支平衡表的基本结构国际收支平衡表由三个主要部分组成：经常账户、资本账户和金融账户。

下面将对这三个部分进行详细介绍：1. 经常账户经常账户记录了一个国家或地区的货物和服务的进出口、收入和转移支付等项目。

它主要包括以下几个子账户：•货物贸易账户：记录了一个国家或地区的货物进出口的情况。

正值表示出口多于进口，负值表示进口多于出口。

•服务贸易账户：记录了一个国家或地区的服务进出口的情况，包括旅游服务、运输服务、咨询服务等。

正值表示出口多于进口，负值表示进口多于出口。

•收入账户：记录了一个国家或地区从国外获得的收入，如外国投资的利息、股息等。

正值表示收入多于支出，负值表示支出多于收入。

•转移支付账户：记录了一个国家或地区与国外之间的非市场性交易，如援助、捐赠、外汇转让等。

正值表示转入多于转出，负值表示转出多于转入。

2. 资本账户资本账户记录了一个国家或地区在特定时期内资本的流入和流出情况。

它包括以下几个主要项目：•直接投资：指企业或个人在外国直接投资的情况，主要是指企业在海外设立子公司或购买海外企业的股权。

•证券投资：指购买国外的股票、债券等金融资产的情况。

•其他投资：包括存款、贷款、债务等非直接投资项目。

3. 金融账户金融账户记录了一个国家或地区在特定时期内与国外之间的金融资金流动情况。

它包括以下几个主要项目：•资产账户：记录了一个国家或地区拥有的对外资产，如外汇储备、海外投资等。

•负债账户：记录了一个国家或地区对外的债务，如外债、其他负债等。

•净流量：是指资产账户与负债账户的差额，代表了一个国家或地区净对外金融资金流动的情况。

国际金融基础认知篇——国际收支与国际收支平衡表

国际金融基础认知篇——国际收支与国际收支平衡表
国际金融
International Finance
——基础认知篇
任务一
国际收支与国际 收支平衡表
一、国际收支 （Balance of Payment）的概念
狭义的国际收支概念：一国一定时期内 的外汇收支，不包括无外汇的交易等。强 调支付基础（on payment basis)。
广义的国际收支概念：根据国际货币基金 组织IMF的解释，一国国际收支是指一国（ 或地区）的居民在一定时期内（一年、一 季度、一月）与非居民之间的经济交易的 系统记录。强调交易基础(on transaction basis)。
IMF的国际收支平衡表的标准格式的简表
二、国际收支平衡表的内容
一、经常账户:也称经常 项目,反映一国与他国之 间实际资产转移,是国际 收支中最重要的账户。
二、资本和金融帐户 ：反映资产所有权在 一国与他国间的转移 ，即国际资本流动， 包括资本流出和资本 流入。
三、储备资产：储备指官方储备（或称国际储备） ，是一国货币当局（主要指中央银行）所拥有的， 可用于满足国际收支平衡需要的对外资产。包括货 币性黄金、特别提款权、在IMF的储备头寸和外 汇储备等官方对外资产。
国际收支平衡表的每个具体账户和科目的借方额和 贷方额往往不相等，该差额被称为局部差额（ Partial Balance），如贸易差额、劳务收支差额 、经常账户差额等。
在国际收支平衡表中的某个位置上划出一条水平线，该水平线 以上的交易被称为“线上交易”；而此线以下的交易被称为“ 线下交易”。当线上交易差额为零时，我们称国际收支处于平 衡状态；当线上交易差额不为零时，我们称国际收支处于失衡 状态。
事后是指定义中“一定时期”是已经过去的一 个会计年度，所以国际收支是对已发生事实的 记录。

国际收支平衡表编制实例

国际收支平衡表编制实例
- USD 200,000 = USD 65,000
Non-financial services
• Transaction 3: An export of non-financial services
Jean Pierre
Non-financial services USD 22,000
U.S.A
• Transaction 2:A merchandise import U.S.A
USD 200,000 textiles
South Korean
USD 200,000 check
Imports fob
200,000
short-term liabilities
200,000
Trade balance = Exports fob - Imports fob = USD 265,000
国际收支平衡表编制实例
The trade balance
• Transaction 1:A merchandise export
USD 265,000 wine
U.S.A
USD 265,000 claim
Japan
Exports fob 265,000
short-term claims 265,000
Capital account +(-) Direct investment - 50,000 +(-) Portfolio investment +(-) +(-) +(-) +(-) +(-) = - 50,000 Other long-term capital ---Other short-term capital - 132,000 Net errors and omissions ---Counterpart items ---Change in reserves + 50,000 Capital account balance = - 182,000

中国近十年国际收支平衡表

中国近十年国际收支平衡表
3.2.1贸易信贷
18,232,379
18,232,379
0
3.2.2贷款
-2,391,224
12,200,369
14,591,593
3.2.3货币和存款
-53,564
8,782
62,347
3.2.4其它负债
-3,458,748
6,991,286
10,450,033
三.储备资产
-10,548,400
673,752
950,327
2.投资收益
-14,668,573
7,670,517
22,339,091
C.经常转移
12,984,445
13,795,373
810,928
1.各级政府
-73,650
86,492
160,142
2.其它部门
13,058,095
13,708,881
650,786
二.资本和金融项目
一.经常项目
17,405,275
317,924,465
300,519,190
A.货物和服务
28,086,220
299,410,173
271,323,953
a.货物
34,017,234
266,075,039
232,057,805
b.服务
-5,931,014
33,335,135
39,266,148
1.运输
394,447
11.电影、音像
-66,350
29,674
96,024
12.其它商业服务
3,829,110
8,761,083
4,931,974
13.别处未提及的政府服务
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（资本流入）
（资本流出）
（储备资产减少目
平衡项目 总计
国际收支平衡表（93版） 贷方（+） 商品贸易项目 服务贸易项目 投资收益收付 单方转移收付 直接投资 证券投资 其它投资 错误与遗漏 SDR的分配 官方储备变动 —
借方（-）
国际收支平衡表 一、经常账户 1、商品（FOB计价） 2、服务 3、收益 （1）雇员报酬 （2）投资报酬 4、经常转移 二、资本和金融账户 1、资本账户 2、金融账户 （1）直接投资 （2）证券投资 （3）其它投资 三、储备资产变动 （1）货币型黄金 （2）特别提款权 （3）在IMF的储备头寸 （4）外汇储备 （5）其它债券 四、误差和遗漏 （经常账户收入） （经常账户支出）