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集团公司财务管理制度三篇

第1条

二十集团公司财务管理制度第一章二十集团财务管理制度第二章总则第三章财务工作职责第四章财务工作管理第五章支付管理第一节支付联合审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同支付管理第五节固定资产支付管理第六节日常费用支付管理第七节差旅费支付管理第八节其他支付管理第六节财产管理第七节收款管理第七节 八资产控制与审计管理第1节资产控制第2节会计审计第3节财务审计第9节库存管理第10章财务分析第11章库存管理第12章会计文件管理备用章节证书管理、数据包管理、安全管理、安全管理、发票管理、第1章一般规定

第一条为加强公司财务管理，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高公司经济效益，特制定1.2，建立健全公司财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强3，积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司经济好转，4.5-6，积极向财务、税收、的相关机构和银行部门提供相关信息，如实反映情况。

7.对公司内部信息严格保密，不得泄露公司任何财务信息。

(8)公司公章、法人章、财务章、与财务状况相关的公章应单独保存，不得转借他人，以免损失。

(9)妥善保管公司的有效证件和协议，并指定专人保管(10 ),确保财务部和公司资产的安全。

第三条公司财务部由集团财务总监、集团财务经理、集团资本运营部、集团统计预算部、分公司财务经理、会计、现金出纳、银行发行计划、财务预算、决算主持，并组织实施。

2.负责公司财务管理，建立健全公司财务制度。

3.参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。

第四，设计和完善公司的财务移交程序，建立和完善公司的财务制度，制定财务部门人员的工作职责。

五根据公司业务需要制定融资计划、担保措施，并负责具体实施。

6.负责公司的资金管理。

包括现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。

负责公司的投资管理。

八要加强会计基础工作，规范会计记录、凭证编制、报表编制和财务分析等。

九要加强公司的成本、成本控制并制定相应的目标来实施。

十加快公司的计算机化进程，最终摆脱手工记账，提高财务部的工作效率。

十一要掌握公司的财务人员，积极挖掘人才、培养人才，做好财务人员储备。

十二及时了解行业支持政策、税收优惠政策，为公司增收节支提供理论依据。

协调各部门的财务工作，并承担公司交办的其他任务。 第六条集团统计预算科的主要工作是(1)设计各分行的各项财务指标项目，负责各项财务指标的统计和汇总。

(2)根据各分公司的统计财务指标数据组织、比较、分析、反映各分公司的财务状况和经营成果，出具各分公司的财务报表和预算报表，并向公司主管领导报告(3)负责检查各分公司提交的财务数据，确保真实性和可靠性。

(四)完成主管领导交办的任务。

第七条集团资本运营部(1)的主要工作是负责组织各项相关制度的编写，包括融资管理、投资管理、资本运营管理管理流程、规划和制度，并推动制度的实施。

(2)指导和规范集团关联公司融资、投资和资本运营。

监控和管理集团关联公司融资、投资和资本运营的全过程。

(3)建立集团产权管理基础数据库，跟踪监测各项指标的变化，掌握集团整体及其下属单位的价值范围。

第八条完成主管领导交办的各项任务。

第九条审计的主要职责是执行相关的审计管理制度。

第11.2条监督公司财务计划、决算、与预算外资金收支相关的所有经济活动及其经济效益的执行情况。

第12.3条详细检查公司各项财务相关数字、金额、期限、程序是否正确。

第13.4条审查公司的计划数据、合同和其他相关经济数据，以便掌握情况、发现问题和积累证据。 第14.5条纠正财务工作中的错误和舞弊，规范公司的经济行为。

第15.6条针对公司财务工作中出现问题的原因提出改进建议和措施。

(7)承担主管领导交付的其他工作。

第九条分行财务部长的职责(一)负责本部门的会计管理。

(2)及时提供公司的财务状况和经营成果。

(3)督促财务部做好会计工作，及时准确地编制财务报表及其他财务管理报表、。

(四)定期分析财务状况，提供财务信息。

(五)编制本部门的成本计划。

(六)监督本部门财务制度的执行。

(七)负责票据和凭证的审核。

(八)负责保管财务印章。

(九)负责财务档案的管理。

(十)负责财务电算化的具体实施。

(十一)负责本部门外联工作的银行、工商、税务、金融、统计等

(12)协调各部门的财务工作(13)完成主管领导交办的各项任务。

第十条各分行按照国家会计制度的规定办理手续、记账、重新记账、报销；2.根据会计原则，常规会计、公司成本分析、费用和利润。

3.准备各种成本、费用报告，分析和评估成本、费用，并提出建议。

4.准备交易凭证、转账凭证，登记总账和明细账，5。负责公司、申报、支票、支付的税务计算，并准备税务报表。

67固定资产会计，折旧计提。

8.存货的核算和核实。预付费用的摊销和应计费用的应计。

十经办银行、工商、税务、金融、统计等外联工作。

(11)完成主管领导交办的其他事项第十一条各分行现金出纳的职责是认真执行现金管理制度，建立健全现金出纳的各项账户，按照财务制度审核现金收付凭证。

在报销单经办人员与实际报销单经办人员签名一致的前提下，报销单经办人员将得到报销单，并提示其亲自点出款项，并在报销单上加盖“已付现金”印章。

3.根据业务发生的时间，每天逐一登记现金日记账。

持续全面地反映发生的现金金额和现金余额，以确保日清的月余额等于0+实际余额。

4.严格执行支票管理制度，制定支票使用程序。

5.及时支付各种收入并完成必要的程序，以确保及时收到资金。

每月9日(或工资支付前一天)，根据人力资源部转来的公司工资发放工资，根据公司情况制作工资单和收据，每月10日支付现金工资及相关工作。

7.制作资金收付汇总表。

八当会计差错发生时，应严格按照财务制度及时纠正。

第十二条各分行柜员职责:1。根据财务系统审核银行付款和报销凭证。只有经办人员的签字与实际经办人员的签字一致，公司、项目、内容时，支票才能支取。请让负责公司的人在支票收集簿上做一个错误。请对方单位人员在支票存根上签字，并在付款凭证上加盖“银行已付款”印章。

每笔支票开票交易应在15分钟内完成。

2.签发的支票应注明付款目的、签发日期、金额、单位名称。

限额支票的签发应注明付款目的、签发日期、限额内的多少元、单位名称。

严格控制签发无抬头或无金额的支票。出于业务需要，签发无抬头或无金额的支票必须经总经理批准。

3.根据业务发生的时间，每天逐一登记银行日记账。

持续、全面地反映本行的收支情况，确保账目一致。

4.支票签发后10天内未核销的，应督促经办人员及时办理核销手续。

第五，应敦促使用银行存款支付预付款的管理人员和申请限额支票的管理人员尽快收回发票，以便办理报销手续，从而正确核销预付款并正确反映资金使用情况。

6.及时支付客户用支票支付的电话费、电费、服务费、房价、物业管理费等。，并及时到银行领取客户从银行汇来的各种资金收据，以确保公司资金及时到帐，并能及时入账。

7.银行日记账应及时与银行对账单进行对账。当月末银行日记账与银行对账单余额不一致时，应编制“银行对账单”。

8.配合出纳做好排序、收款、复制数据(复制房款支票、汇票等工作。)在收到房款时。

九当会计差错发生时，应严格按照财务制度及时纠正。

根据公司要求，每天编制银行资产负债表，每月中旬将上月银行对账单抄送财务经理，由财务经理转交给集团资本运营经理。

根据人事部提供的工资支付表，每月进行工资银行转账，并填写工资手册。

十二根据公司的贷款还款日期提前一到两天将款项转入相应的账户，以便银行能在还款日正常扣款。

十三承担主管领导交办的各项任务。

第十三条会计的工作职责是1)、会计各品牌或部门的收入、成本和毛利；2)核算往来账户如应收、应付，及时清算和催收，每日报告；3)每月编制部门毛利表和报表；4)完成总经理或主管领导交付的其他任务。

第三章财务管理第十五条会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计数据必须真实、第十六条财务人员办理会计事项时，必须填制或取得原始凭证，并根据所审核的原始凭证编制会计凭证。

会计、出纳记账，必须在第十七条财务人员应会同总经理指定专人进行定期财务盘点，以确保账目记录和实物、资金。

第十八条财务人员应当根据账簿记录编制会计报表，并向总经理报告，同时报送相关部门。

会计报表由会计每月编制和报告一次。

会计报表必须由会计签字或盖章。

第十九条财务人员对公司进行会计监督。

财务人员不接受不真实、非法原始凭证；记录不准确、不完整的原始凭证应退回，要求更正、补充。

第二十条财务人员发现账簿记录与实际金额不符、时，应及时书面报告财务经理和总经理，要求查明原因并进行结算。

财务人员无权自行处理上述事宜。

第二十一条财务工作应建立内部审计制度，并做好内部审计工作。

出纳不得兼管审计、会计档案保管、收入、费用、债权债务账户第二十二条财务人员调动或离职时，必须与接收人办理交接手续。

财务人员应办理交接手续，并接受总经理或财务经理的监督。

第二十三条财务审计应当按季度进行。

审核员根据审核项目进行审核。第四章支付管理第一节支付联签审批第二十四条支付联签是指每笔支付必须经过各环节的联签确认、审核、审批后才能确定为有效支付。 每一个环节缺少审计或审计程序不完整将被视为无效支付，财务人员有权拒绝支付。

第二十五条审批权限——50万元(含)以上的单项金额，由董事长审批。

2.50万元以下的任何一笔款项都必须经总经理批准。

第二十六条审批程序自下而上。首先是定性审查，然后是定量批准；首先是业务线，然后是财务线。

2.Attn →部门经理→财务经理→总经理→董事长。

3.不管是谁负责付款，财务经理和总经理都必须签字。

这四位经理是经理，必须由总经理签字。

第二十七条审批权限是指经办部门经理、财务部经理、总经理总裁，单笔50万元以下√单笔50万元以上的审批√审批是部门经理对支出合理性的意见。审批是财务经理根据财务制度对支出的文件和数量的批准和归档。

批准是指有关领导对“审查”和“批准”的意见。

第二节支票管理第二十八条支票应当由出纳员或者财务经理指定的专人保管。

使用支票时，必须有“支票领用单”，由联合签字人签字审批。然后支票按批准的金额盖章，盖章、填写日期、用途、注册号。收款人应在支票簿第29条上签字，并用支票存根支付支票。发票应由经手人签字、会计检查。采购物品应由保管人签署、后，由共同签署人批准支票。