集团财务管理制度_文库
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第一章 总则
第一条 为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保集团财务工作的正常开展，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于集团及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条 集团财务管理遵循以下原则：
（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本；
（四）安全性原则：保障资金安全，防范财务风险。
第二章 财务机构与职责
第四条 集团设立财务部，负责集团财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计科、审计科、资金管理科等职能部门。
第五条 财务部主要职责：
（一）制定集团财务管理制度，并组织实施；
（二）编制集团年度财务预算，组织实施预算执行；
（三）负责集团资金管理，确保资金安全、高效使用；
（四）监督、检查集团及下属单位财务状况，防范财务风险；
（五）负责集团财务报表编制、审核和报送；
（六）完成集团领导交办的其他财务工作。
第六条 会计科主要职责：
（一）负责集团及下属单位会计核算工作；
（二）编制财务报表，确保报表真实、准确、完整；
（三）协助其他部门进行财务分析，为领导决策提供依据；
（四）完成领导交办的其他会计工作。 第七条 审计科主要职责：
（一）负责集团及下属单位财务审计工作；
（二）对集团财务报表进行审计，确保报表真实、准确、完整；
（三）对集团及下属单位财务风险进行评估，提出防范措施；
（四）完成领导交办的其他审计工作。
第八条 资金管理科主要职责：
（一）负责集团资金收支管理；
（二）制定资金管理制度，并组织实施；
（三）监督、检查集团及下属单位资金使用情况，确保资金安全；
（四）完成领导交办的其他资金管理工作。
第三章 财务预算管理
第九条 集团财务预算编制应遵循以下原则：
（一）全面性原则：预算应涵盖集团各项业务活动；
（二）准确性原则：预算编制应依据实际情况，确保预算数据的准确性；
（三）可控性原则：预算应具有可控性，便于预算执行和考核；
（四）稳定性原则：预算编制应保持相对稳定，以利于业务发展。
第十条 集团财务预算编制程序：
（一）各部门根据业务发展计划，编制部门预算；
（二）财务部汇总各部门预算，编制集团财务预算草案；
（三）集团领导审核、批准集团财务预算；
（四）财务部组织实施集团财务预算。
第四章 资金管理
第十一条 集团资金管理应遵循以下原则： （一）集中管理原则：集团资金由财务部集中管理；
（二）合规性原则：资金收支活动应符合国家法律法规和集团内部制度；
（三）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低财务成本。
第十二条 集团资金管理主要内容包括：
（一）资金收支管理：严格执行资金收支计划，确保资金安全；
（二）资金调度管理：根据业务需要，合理调度资金；
（三）资金结算管理：规范资金结算行为，提高结算效率；
（四）资金监督与检查：对资金使用情况进行监督与检查，确保资金合规使用。
第五章 内部控制与风险管理
第十三条 集团应建立健全内部控制制度，确保财务管理的合规性和有效性。
第十四条 内部控制主要包括以下内容：
（一）职责分离：明确各部门、各岗位的职责，确保不相容岗位相互制约；
（二）授权审批：建立授权审批制度，明确审批权限和程序；
（三）预算控制：加强预算管理，确保预算执行；
（四）审计监督：建立健全审计制度，对财务活动进行监督。
第十五条 集团应加强风险管理，防范财务风险。
第十六条 风险管理主要包括以下内容：
（一）风险识别：识别集团财务活动中可能存在的风险；
（二）风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险等级；
（三）风险控制：制定风险控制措施，降低风险发生的可能性和损失；
（四）风险监控：对风险控制措施执行情况进行监控，确保风险得到有效控制。
第六章 附则 第十七条 本制度由集团财务部负责解释。
第十八条 本制度自发布之日起施行。原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
第十九条 集团及下属单位应根据本制度制定相应的实施细则。
