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销售预算（表一）
预计现金收入计算表（表二）
生产预算（表三）
直接材料采购预算（乙产品）（表五）
预计现金支出计算表（表六）
直接人工预算（表七）
制造费用预算（表八）
预计现金支出计算表（表九）
产品成本预算（甲产品）（表十）
产品成本预算（乙产品）（表十一）
期末存货预算（表十二）
销售费用预算（表十三）
管理费用预算（表十四）
单位：元
销售费用预计现金支出计算表（表十五）
现金预算（表十六）
预计损益表（表十七）
××年度单位：元
预计资产负债表（表十八）
预计财务状况变动表（表十九）
全年客房营收预测明细表
制表人：。
车间成本核算办法车间成本核算办法车间成本核算办法一、车间的分类1、基本生产车间：为完成工业企业主要生产目的而进行商品生产的车间。
例如：乳液车间、果糕车间、口服液车间、提取车间、前处理车间2、辅助生产车间：为基本生产车间服务而进行产品生产和劳务供应的车间。
例如：机修车间、动力车间3、附属车间：为基本生产车间制造辅助材料或包装材料的车间。
例如：外盒车间二、车间核算员基本职责：1、核算产品的制造成本。
2、编制产品成本预算及制造费用预算3、负责车间的固定资产及再用低值易耗品的统计管理。
4、负责车间固定资产及再用低值易耗品的使用监管。
三、车间核算员的工作内容：1、计算原辅材料、包装材料的实际成本，按时编制完成原材料成本计算单。
2、按时编制完成人工费用的分配表。
3、按时编制完成制造费用分配表。
4、按时编制完成产品成本计算单。
5、按时登记制造费用台账。
6、按时编制产品成本、制造费用及资金预算。
7、进行车间成本分析。
8、登记车间固定资产明细账及低值易耗品台账，并定期与相关部门核对。
9、编制车间成本、费用预算四、不同产品的生产步骤及投料方式1、沙棘产品生产步骤及投料方式：原汁加辅助材料投料加工包装完工入库车间在产品2、固体产品生产加工步骤及投料方式五、生产步骤及投料方式分析：1、沙棘产品生产步骤分个生产阶段a\\b\\c2、杏仁乳产品生产步骤分ABC以上两种产品成本计算方法应采用分步法，而且其成本要逐步结转，同时还要平行结转3、固体制品成本计算采用品种法六、成本核算流程：核算材料成本---归集制造费用----归集人工费用----分配制造费用---分配人工费用----编制成本核算单。
七、车间生产费用的分配：（一）材料费用：1、当车间领用一批材料只生产一种产品或能分清是哪个产品耗用时，该批材料的材料成本直接进入该产品。
2、当车间领用一批材料生产两种或两种以上的产品时，按照定额用量的比例进行分配。
分配率=（实际总产量/按实际产量计算的定额用量）*100%，各种产品应分配的实际材料费用=该产品的实际产量*该产品的单位定额用量*分配率*材料单价3、材料单价：杏仁、沙棘按实际价格（二）车间工资及附加费用的分配1、车间产品计件工资总额=Σ（单位产品计价工资*产量）2、分配系数=（工资及附加费用总额/车间产品计价工资总额）*100%3、某产品分配的工资额=该产品的计价工资*分配系数（三）车间制造费用的分配：分配标准有1、按工时分配；2、按工资分配；3、按设备台时分配；4、按材料成本分配；5、按产品产量分配。
表1材料费用分配汇总表201*年10月份单位：元分配对象成本项目或费用项目原材料低值易耗品实际成本实际成本基本生产车间甲产品直接材料52000乙产品直接材料38000一般耗用机物料消耗10000劳动保护费1800机修车间直接材料12000合计1120001800表2工资及福利费分配表201*年10月份单位：元分配对象成本项目或费用项目分配标准(工时)分配率职工薪酬合计甲产品直接人工6000. 5.2531500乙产品直接人工200010500基本生产车间职工薪酬8400机修车间直接人工12600职工薪酬3150合计8000 5.2566150表3固定资产折旧费用分配表201*年10月份单位：元分配对象费用明细项目分配金额基本生产车间折旧费2000机修车间折旧费800合计2800表4其他费用汇总表201*年10月份单位：元分配对象办公费差旅费运输费合计基本生产车间2000300040809080机修车间1000200031006100合计30005000718015180表5辅助生产成本明细账车间名称：机修车间201*年10月份单位：元2000年凭证号数摘要材料费工资及福利费折旧费保险费修理费其他合计月日分配其他费用分配材料费用分配工资费分配福利费分配折旧费月计月末分配转出12000120001200015000210017100171008008008006100610061006100120001500021008003600036000表6辅助生产费用分配表车间名称：机修车间201*年10月份单位：元受益单位修理工时分配率分配金额基本生产车间800032000企业管理部门10004000合计9000436000表7基本车间制造费用明细账201*年10月份单位：元摘要机物料消耗劳动保护费水电费工资及福利费折旧费保险费修理费其*他合计分配其他费用分配材料费用分配工资费用分配福利费分配折旧费分配辅助生产费月计月末分配转出1000010000100001800180018008000112091209120200020002000320003200032000908090809080908011800800011202000320006400064000表8制造费用分配表车间名称：基本车间201*年10月份单位：元产品名称生产工时(工时)分配率分配金额甲产品乙产品600020004800016000合计8000864000表9完工产品成本与在产品成本计算单产品：甲产品201*年10月份单位：元成本项目直接材料直接人工制造费用合计月初在产品成本本月生产费用合计完工产品数量在产品约当量分配率完工产品成本月末在产品成本320005200084000200080030600002400023800342005800020003202550000800033200480008120020003203570000112008900013400022320018000043200表10完工产品成本与在产品成本计算单产品：乙产品201*年10月份单位：元摘要直接材料直接人工制造费用合计月初在产品成本本月生产费用合计完工产品产量在产品产量分配率完工产品成本月末在产品成本190003800057000380001900070001140018400114007000100001600026000160001000036000654001014006540036000表11基本生产成本明细账产品名称：甲产品201*年10月份完工产品：2000件月末在产品：800件单位：元年凭证号数摘要直接材料直接人工制造费用合计月日月初在产品成本分配材料费用分配动力费用分配工资分配福利费分配制造费用合计结转完工产品成本月末在产品成本32000520008400060000240002380030000420058000500008000332004800081200700001120089000520003000042004800022300018000043200表12基本生产成本明细账产品名称：乙产品201*年10月份完工产品：1120件月末在产品：件单位：元年凭证号数摘要直接材料直接人工制造费用合计月日月初在产品成本分配材料费用分配动力费用分配工资分配福利费分配制造费用合计结转完工产品成本月末在产品成本19000380005700038000190007000100001400184001140070001000016000260001600010000360003800100001400160001014006540036000表13产成品成本汇总表201*年10月份单位：元产品名称单位产量直接材料直接人工制造费用合计单位成本甲产品件200060000500007000018000090乙产品件11203800011400160006540058.39合计__。
科目名称预算金额调整数据预计单双成本(元)占比鞋型凉鞋销售数量300000代工单价4010一,产品销售收入1200000减:产品销售成本(1026950)-85.58%其中:进项税转出/材料(66000)-5.50%皮料+面料+饰扣/底材/辅耗材(27000)00.90-2.25%胶药水(39000)01.30-3.25%人工(835000)-69.58%直工(790000)026.33-65.83%外发加工(45000)301.50-3.75%费用(125950)-10.50%销售税金及附加/二，产品销售利润17305014.42%加:其他业务利润/减：销售费用(7500)-0.63%管理费用(51060)-4.26%研发费用/财务费用/三，营业利润1144909.54%加:营业外收入5000.04%减:营业外支出(1000)-0.08%四，利润总额1139909.50%减:所得税五，净利润1139909.50%材料利润外费用汇总1020010 2.2 34项目说明当月实际生产数量 工厂经营预算&费用预算表当月实际出货数量当月实际出货型体平均单价当月办公室/后勤人员产生的各项费用，包含工资等有开发的工厂所需开发/打样费用当月与银行相关的结算/银行转账/发放薪资手续费，贷款和储蓄的利息，财务所用办公费用等变卖库存鞋/出售库存材料/垃圾/潲水，本厂租给他人的租金等其它收入，工厂商店收入当月实际出货型体总销售收入当月实际出货型体(进口材料)的关税出货型体皮料/面料/饰扣副料领用金额含补料出货型体底材领用金额含补料当月所有从仓库领用之通用材料(布条/加强带/烫金纸等)/包材(钉子/包装纸)/各类耗材物品等销售收本等于当月实际出货型体所用的材料(国外进口材料的税收)/材料/人工/制造费用之和营业利润-所得税以下四项之和以下两项之和下面有明细实际LOP日常奖励、订单折扣或取消损失、盘亏等上交政府的个人所得税/利润所得税当月所有领用的胶水、药水、染料水、油墨等化工类用品费用当月所有员工工资(实际操作者)当月出货型体外发成本(外发三合一)应上缴的城市建设、教育、卫生、营业附加税收当月实际代工收入(下面有明细)等于销售收入-销售成本-附加税等于产品销售利润-上述5项费用营业利润-以上两项当月出货所产生的运费/杂费(下面有明细)科目名称预算金额调整数据预计单双成本(元)占比维修费3000.03%维修配件8000.07%工用具8000.07%模具4500.04%机器设备配件6000.05%放版费(放格费)4000.03%办公费5000.04%耗材费45000.38%租赁费33000 2.75%生产管理工资44000 3.67%累计折旧费40000.33%电费3300020 1.10 2.75%水费3600240.1200.30%燃油费/其他*制造费用小计12595010.50%伙食费(1890)可以盈利-0.16%液化气33000.28%差旅费5000.04%运费25000.21%办公费4500.04%业务招待费5000.04%福利费2000.02%职能管理工资39900 3.33%邮电费8000.07%行政税收5000.04%装修费3000.03%年终奖金40000.33% *管理费用小计51060 4.26%残鞋处理费20000.17%销售运费450050.150.38%返修费5000.04%客人交际费5000.04% *销售费用小计75000.63%车间各种维修处理费(包含各种液压油/黄油等)车间各种维修购买配件费用车间购买各类工用具费用车间购买各类打码、刀模、定型模具费用各种机器螺丝、针车压脚、梭芯、梭壳，铲皮机石虎、鹅蛋石、铲皮刀/针等费用所有设备每月均价折旧费当月所产生的电费(含垃圾处理费)当月消耗的水费主管针对停电需发电所用之柴油费开料版/面部组合、折边版车间用各类报表/笔/计算器/笔记本/银笔/刷子/标签纸/PE袋/泡棉/手套/口罩/针管/锥子/砂布/砂纸/钉枪钉等房屋租金生产管理干部工资成本办公室所用办公用品费用(含办公设备修理费)当月因业务关系招待特别客人水果、茶叶、就餐等费用节假日伙食补助、开工红包、工伤生病慰问费等其它不在上述费用中的费用当月所购菜费、大米费、其它油、调料(扣除员工所扣伙食费后的差额,合5元/人/天)饭堂液化气费用，员工所扣伙食费盈余可与液化气费用基本可抵销采购、生管出差，购买材料出差误餐、公交等费用采购、生管出差，购买材料用车办公室所有人员薪资成本当月办公电话、快递等费用、特殊人员的电话报销费当部政府管理费、其它小型税收每月预留计提部分，按实际情况计提每月预留计提费用各项费用预计金额项目说明办公室或车间搬迁，改造等预留费用当月送货用所用运费退鞋返修所用人工/材料费用(无责任人部分)客人节假日礼品，交际用费用项目说明开料准备面部成型合计平均薪资合计数据调整员工编制1289048158500079000015面部成型面底仓库合计人员合计342101350017500800044000总经理生管采购财务结算行政人事+厨房保安合计工资合计1111419120006000600045008200320039900产能预计凉鞋30000以上单鞋25000以上马靴20000-22000正常工作日28天人员与薪资、产能说明开料准备职能管理编制人员数量薪资基准50001生产干部编制人员数量薪资基准873900177。
统计车间成本和安排计划的工作内容
内容:
1. 收集车间的各项成本数据,包括原材料成本、人工成本、制造费用等,建立详细的成本核算表。
2. 根据历史数据,预测未来一段时间车间的各项成本支出。
找出成本较高的环节,分析可能的原因。
3. 根据成本数据,合理安排车间的生产计划,控制成本支出。
确定生产数量、工时安排等,使成本控制在预算范围内。
4. 定期跟踪各项工作的进展情况,记录实际成本支出数据。
及时发现成本偏差并分析原因,调整计划确保成本控制目标的实现。
5. 采用IT系统,建立成本数据库,使各项成本数据的收集、统计、分析工作更加精确、高效。
6. 与采购、财务等部门沟通配合,商讨降低原材料成本、提高资金使用效率的对策。
7. 总结工作经验,提出车间成本控制和计划管理方面的改进措施,为企业节约成本。
制造类成本费用预算方案1.生产量预算由生产部门具体负责。
采用以销定产的原则进行编制。
生产部门应根据销售预算以及预计期末产成品库存量，同时考虑本公司的产能情况确定下一年度的预计生产量。
计算公式：预计生产量=预计销售量+预计期末产成品库存量-预计期初产成品库存量2.生产成本预算由生产部门具体负责提供相关定额等数据，财务部门负责编制。
2.1直接材料预算参考采购成本总额确定。
计算公式：直接材料成本=∑各种产品或系列产品产量×单位产品耗用材料×单位采购单价2.2直接人工预算根据产品的工艺流程、工序以及各工序生产所需的人工时间及人工费用标准（由技术定额部门制定），预算各种产品或系列产品所需的人工费用，按预算生产数量计算出该产品的人工总费用。
3.制造费用预算由生产部门进行测算，财务部门依据生产部门的测算以及近两年制造费用占总成本的变动比例，检查、平衡、综合协调后进行编制。
制造费用分固定费用、变动费用和其他费用进行预算。
3.1固定费用：包括折旧费、无形资产摊销、递延资产摊销等不随产量变动而发生变动的费用项目，按上年实际支出为基础进行编制；3.2变动费用：包括工资、福利费、工会经费、劳动保险费、办公费、水电费、机物料消耗、差旅费、电信费、交通费等●水电费、修理费、机物料消耗等费用在生产预算的基础上，依据预计产量、设备消耗相关数据、各工序为完成产品生产所需耗用的配套物资、水、电等因素进行编制；●办公费、交通费等费用预算编制以工作计划作为基础进行编制；●工资、福利费、工会经费、劳动保护费、劳动保险费、住房公积金、电信费、交通补贴等变动费用依据车间管理人员、辅助人员及其工资标准等进行编制；3.3其他费用可依据近两年发生费用占销售收入的变动情况的基础上综合进行编制。
4.生产成本预算由财务部门根据以上三项成本项目汇总形成生产成本预测汇总表。
4.1依据产量、产品制造工时或产品重量，计算出制造费用分配率，分配制造费用到产品成本中。
计划材料费用分配汇总表1. 引言本文档旨在记录和总结项目计划中涉及的材料费用分配情况。
通过对材料费用的合理分配，有助于项目的顺利进行以及成本的控制。
2. 项目概述项目名称：XXX项目项目起止时间：XXXX年X月X日至 XXXX年X月X日项目经理：XXX3. 材料费用分配计划3.1 材料费用预算在项目启动阶段，根据项目需求和预期目标，我们对所需材料的费用进行了初步预算。
以下是项目的材料费用预算总表：类别材料名称单价（元）数量总计（元）材料A A1 100 20 2000材料A A2 150 30 4500材料B B1 80 50 4000材料B B2 120 40 4800材料C C1 200 10 2000材料C C2 250 15 3750总计210503.2 材料费用分配计划根据项目进展和资源需求，我们制定了材料费用分配计划，具体如下：3.2.1 材料A•A1：对应任务1和任务2，预计所需20个，材料费用预算已cover。
•A2：对应任务3和任务4，预计所需30个，材料费用预算已cover。
3.2.2 材料B•B1：对应任务5和任务6，预计所需50个，材料费用预算已cover。
•B2：对应任务7和任务8，预计所需40个，材料费用预算已cover。
3.2.3 材料C•C1：对应任务9，预计所需10个，材料费用预算已cover。
•C2：对应任务10和任务11，预计所需15个，材料费用预算已cover。
4. 实际费用分配情况4.1 实际材料费用在项目执行过程中，我们根据项目进展以及实际需求，逐步采购了所需材料。
以下是实际材料费用的分配情况：类别实际总费用（元）备注材料A 2300 预算中多预留300元用于其他材料B 5600材料C 5750总计136504.2 实际费用与预算对比以下是实际费用与预算费用的对比情况：类别预算费用（元）实际费用（元）超支/节约（元）材料A 6500 2300 -4200材料B 8800 5600 -3200材料C 5750 5750 0总计21050 13650 -74005. 结论与建议通过对材料费用的分配情况进行统计和分析，我们得出以下结论和建议：•材料A和材料B的实际费用均低于预算费用，分别节约了4200元和3200元，说明在采购过程中存在一定的成本优化空间。
1.制造费用—工资—基本工资—加班费说明：本二级科目包含两个三级科目，“基本工资”指是指公司生产部职工应得工资扣除“加班费”之后的全部工资，“加班费”意指生产部职工的加班工资。
★2.制造费用—职工福利费—福利费—医疗补助说明：本二级科目包含两个三级科目，“福利费”指公司生产部职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，“医疗补助”指公司和个人按一定工资比例交纳的一种医疗基金。
（系统自动结转）。
★3.制造费用—折旧费说明：本二级科目指生产部使用的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用。
★4.制造费用—修理费说明：本二级科目指生产部机器设备修理维护费，办公设备修理安装费等。
★5.制造费用—机物料消耗说明：本二级科目指生产部车间加工产品所需零配件，印刷胶带，不干胶标签，进口零配件关税，生产用酒精、电缆、电线、夹具以及其他副材等。
★6.制造费用—办公费—书报费—印刷费—日常办公用品费说明：本二级科目包含三个三级科目，“书报费”指生产部门订购图书杂志的费用，“印刷费”指生产部门标签印刷费，手机说明书印刷费等，“日常办公用品费”指生产资材部职工每月按照预算标准购买的必备办公品。
★7.制造费用—低值易耗品摊销说明：本二级科目指公司对生产资材部使用的低值易耗品依据公司财务制度规定每月底结转费用。
★8.制造费用—租赁费说明：本二级科目指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用。
★9.制造费用—运输费—国内—国外说明：本二级科目指公司进出口材料或产品所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内”，“国外”发生的运费。
★10.制造费用—保险费说明：本二级科目指生产资材部进出口货物的保险费，生产部使用机器设备的保险费以及车辆保险等。
★11.制造费用—差旅费—国内—国外—培训差旅费—市内交通费说明：本二级科目包含四个三级科目，“国内”指生产资材部职工国内出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，“国外”指生产资材部职工国外出差发生的交通费、住宿费和出差补助，“培训差旅费”指生产资材部职工培训期间发生的住宿费和交通费等，“市内交通费”指生产资材部职工市内办公发生的交通费等。
预内容标签名称1全面预算执行差异分析全面预算执行差异分析2公司预算假设预算表13销售预算预算表24生产预算预算表35单位产品原料定额汇总表预算表46单位产品的人工定额预算表57制造费用预算预算表68单位产品制造费用预算预算表79**产品单位成本预算表810销售成本预算表预算表911生产成本预算表预算表1012新产品研发预算预算表1113大中修理预算预算表1214中小修预算预算表1315采购预算预算表1416管理费用预算预算表1517人力成本预算预算表1618销售费用预算预算表1719固定资产预算预算表1820税金预算预算表1921营业外收支预算表2022其他业务收支预算预算表2123投融资预算预算表2224财务费用预算预算表2325预算利润表预算表2426预算资产负债表预算表2527预算现金流量表预算表26没有将各部门的费用预算分开-难度不大没有按照成本中心进行管理没有对费用的解释预算表格目录评注可以分析任何项目，但没有结构化，依赖个人能力重要的预算前提按照产品，按照月份，增加销售员维度在预计期初，期末库存的情况下，预算每种产品的产量汇总所有产品的原料定额直接人工的人工定额制造费用预算按照工时分配不是真正的标准成本，是实际成本按照计算出来的单位成本，转销售成本各种产品生产成本预算，含单位成本和总成本按照项目，附现金流按照项目，附现金流按照维修费/备品备件两大维度，各工序，附现金流按照库存与生产消耗的关系推导出所需采购量（包括备件等），附现金流按照费用项目（科目名称）人员及工资，福利奖金预算，（含人员数量预算）销售费用预算，含现金流固定资产增减、折旧，现金流按照税种的预算，含现金流营业外收支预算，分项目，含现金流其他业务收支预算，含现金流投融资分项预算，含现金流财务费用预算，含现金流预算利润表预算资产负债表预算现金流量表。
