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人民币单位银行结算账户业务知识培训课件一、账户分类账户分为结算类账户和非结算类账户，具体见下表：二、单位银行结算账户的开立〔一〕根本存款账户的开立根本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。
1、存款人申请开立根本存款账户提供如下资料：《组织机构代码管组织机构类型理办法》释义存款人类别及应出具的证明文件种类一览表存款人提供的身份证件式样2、存款人的法定代表人或单位负责人及授权经办人的身份证明资料，包括如下：A、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证，还可出具护照；B、居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。
C、军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。
D、军队〔武装警察〕离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。
E、香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；F、外国公民，应出具护照；G、外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的?边民出入境通行证?。
H、获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。
法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件；3、因撤销根本存款账户后，需要重新开立根本存款账户的，还应提供?已开立银行结算账户清单?，必须正确填写存款人名称、根本存款账户核准号，并如实填写其他已开立且尚未撤销的银行结算账户，且应在撤销其原根本存款账户后10日内申请重新开立根本存款账户。
〔注：根本户转户重开，实际操作中应先将原根本户销户资料送人行，暂不销本行系统的账户，新开立的账户经人行批准后再销本行账户，再将资金转到新的根本户〕4、附属机构开户情况单位设立的独立核算的附属机构〔仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园〕可开立根本户，出具根本存款账户开户许可证和相关批文。
存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
银行第四季度工作总结银行第四季度工作总结知道怎么写吗？时间如同奔流，一去不复返，总结以回顾思考的方式对自身以往实践做理性认识，找出事物本质和发展规律，取得经验，避免失误，以指导未来工作。
以下是作者给大家带来的银行第四季度工作总结5篇，希望可以帮助到大家！银行第四季度工作总结篇1今年以来，在分行各项指示的正确引导下，我支行全体员工精诚合作，取得了不错的成绩，顺利完成了分行下达的各项任务。
一、各项指标完成情况1、储蓄存款业务指标增势明显。
截止X月X日，我网点存款总额为X万元，较年初新增X万元，完成市分行下达人民币存款年度计划的X%。
其中个人储蓄存款余额达到X万元，比年初新增X万元，完成市分行下达年度计划的X%。
;对公存款余额达到X万元(不含理财产品)，比年初新新增X万元，完成市分行下达年度计划的X%.2、中间业务收入X万元，完成年度计划的X%3、四季度销售黄金Xg，营销理财产品X万元。
4、四季度新增优质个人客户X户，新增对公客户X户，新增企业网银X户。
二、四季度的主要工作措施：今年以来，我支行通过认真分析当前经济形势、网点周边情况，结合自身实际，通过优质的服务、诚信的态度、以及想客户之所想，急客户之所急的换位思考方式，加强了对客户资源的维系和拓展。
有效保证了网点第四季度负债业务的稳步发展，中间业务也获得良好开端。
几项指标均在分行名列前茅。
具体做法：1、做好客户营销工作。
首先，我们网点积极维系存量客户，深入挖掘现有客户价值，对现有优质客户进行全面筛选、梳理。
很据客户规模、客户特点、客户需求对客户进行分类管理。
在对客户营销、推介理财产品时做到更有针对性，从而增强了客户对我行服务的认同度和信任感。
其次，全行员工在工作中时刻保持职业敏锐，主动出击，积极发现、主动推荐一切潜力客户。
2、做好客户分流工作。
由于业务的不断发展、柜台服务压力越来越大，中小客户日益增加，现有柜台服务难以满足客户需求。
今年以来，我网点除大堂工作人员在第四时间严格做好客户分流以外，高、低柜柜员也积极引导客户开通并使用自助银行设备。
酒店预算编制1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
3、财务计划分为年度、季度计划：（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。
4、财务计划内容：（1）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
（2）各部门应编制：①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
会计科目核算内容及指引银行存款及其他货币资金一、银行存款(一)定义银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。
按照公司有关规定，凡是独立核算的单位必须在当地银行开设账户。
企业在银行开设账户以后，除按核定的限额保留库存现金外，超过限额的现金必须存入银行；除了在规定的范围内可以用现金直接支付的款项外，在经营过程中所发生的一切货币收支业务,都必须通过银行存款账户进行结算。
外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等，在“其他货币资金”科目核算。
(二)主要内容及要求1.各单位应严格按照公司有关支付结算办法的规定，正确地进行银行存款收支业务的结算，并按照规定核算银行存款的各项收支业务。
2.公司各独立核算单位可在有关银行开设银行账户，收入账户与支出账户分开核算，银行账户的开设必须经资金管理部核准。
各单位应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类、账号等，分别设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。
每日终了，应结出余额。
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。
发现差错，应及时查明更正。
月份终了，应编制“银行存款余额调节表”，将银行存款的账面余额与银行对账单余额调节相符。
如有不符，属于银行对账单差错的，应及时通知银行查明更正；属于单位记账差错或单位漏记的，应由企业做更正会计分录或补记入账。
有外币存款的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。
单位发生的外币业务，应当将有关外币金额折合为人民币记账并登记外国货币金额的折合率，所有外币账户的增加或减少一律将有关外币金额折合为人民币记账。
外币金额折合为人民币记账时，应按即期汇率作为折合率，月份终了企业应将外币账户的外币金额按照月末汇率折为人民币，按照月末即期汇率折合为人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，分别视情况处理。
3.各单位收入的一切款项，除国家另有规定的以外，都必须当日解交银行，一切支出除规定可用现金支付的以外，应按照银行有关结算办法的规定，通过银行办理转账结算，严禁坐支。
银行结算规定（3篇）银行结算规定（通用3篇）银行结算规定篇1银行账户管理基本规定凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人（以下简称存款人）以及银行和非银行金融机构（以下简称银行），必须遵守账户管理办法的规定。
外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。
存款人在其账户内应有足够资金保证支付。
存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人_银行当地分支机构核发开户许可证制度。
银行对存款人开立或撤销账户，必须向中国人—银行分支机构申报。
存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户。
存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。
存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。
开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查,正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立账户管理档案，定期与存款人对帐。
开户银行对基本存款账户的撤销，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人一银行当地分支机构申报。
基本存款账户的开立下列存款人可以申请开立基本存款账户：一、企业法人；二、企业法人内部单独核算的单位；三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位；五、县级（含）以上军队、武-警单位；六、外国驻华机构；七、社会团体；八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园；九、外地常设机构；十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。
存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本；二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；三、军队军以上、武-警总队财务部门的开户证明；四、单位对附设机构同意开户的证明；五、驻地有权部门对外地常设机构的批文；六、承包双方签订的承包协议；七、个人的居民身份证和户口簿。
商业银行银企对账管理办法（X.0版，20XX年）目录第一章总则 (3)第二章对账原则及方式 (3)第三章部门职责 (4)第四章余额对账的分类管理 (4)第五章操作要求 (6)第六章对账单管理 (7)第七章监督与考核 (8)第八章附则 (9)附件1：错账调整审批表 (10)附件2：银企对账考核类型划分及奖罚标准 (11)修订记录第一章总则第一条为进一步规范银企对账工作，防范操作风险，确保资金安全，依据《商业银行人民币单位银行结算账户管理办法》等相关制度要求，制定本办法。
第二条本规定所称银企对账，是指我行与在我行开立存款账户的单位之间往来账务的核对工作；本规定所称存款账户包括：人民币单位结算账户、人民币单位定期（通知）存款账户、人民币同业存放账户、人民币其他单位存款账户等。
第二章对账原则及方式第三条银企对账工作实行“岗位独立，人员分离，分类管理”的原则。
（一）岗位独立是指我行配备专职的银企对账岗负责对账工作，各营业网点指定专人负责配合进行银企对账相关工作。
（二）人员分离是指对账岗人员严格实行与前台账务处理人员、客户经理、上门收款人员及相关外勤人员相分离。
（三）分类管理是指针对账户余额、发生额、风险程度等采取不同的对账方式和对账频率。
第四条单位通过营业网点柜面查询对账的，必须在其开户机构办理，凭预留印鉴、单位身份证明文件和经办人员个人身份证明文件，经营业网点运营经理审核同意后由柜员负责查询。
第三章部门职责第五条营业部职责营业部负责制定对账管理制度；负责我行银企对账工作的考核；负责根据对账管理需要提出系统开发和优化的业务需求。
营业部内设立专职银企对账岗，负责分发对账单、对收回的对账单进行归集、统计；负责保管对账单；负责核实、确认对账过程中发现的异常情况和风险隐患。
第六条营业网点职责各营业网点指定专人负责本部账户余额对账单打印；对收回的对账单进行印章核对；负责对未对账的企业进行对账回执催收；负责未达账项的跟踪处理。
银企对账报告篇一：关于银企对账业务流程的分析及建议关于银企对账业务流程的分析及建议银企对账是保护客户资金平安，防止舞弊案件发生的重要环节。
黑龙江河松街支行的“高山案件〞再次引起了各行对银企对账工作的重视，纷纷采取措施加大对账工作力度。
下面，笔者结合自己今年参加常规稽核的一些体会，对一些行在银企对账业务操作流程中存在的缺乏，谈一些粗浅的认识。
一、银企对账工作存在“三重三轻〞现象银企对账看似简单，但由于涉及面广，户数多，工作量大，一些行在具体执行中还存在一些问题，归纳起来有“三重三轻〞。
1、重视对账单的回收，轻视对账结果的处理。
稽核中发现，一些行在对账工作中只强调对账单的回收率，却忽略了对账单回收后的处理、监督环节。
表现在：有的银行账与企业账相差甚远；有的对账单所加盖公章与单位名称根本不一致；有的仅是个人签名……，后虽经查实系未达账项或经办人员马虎所致，但这也反映出一些行在对账单回收后，没有人来对对账结果进行核查、处理，如：银企账务是否相符，是否存在未达账项，未达账面是否真实等等，从而使对账的作用大打折扣。
2、重视对存款账户对账，轻视其他账户对账。
一些行在对账过程中，只重视那些存款大户的对账，而对保证金、临时存款、三贷资金、同业拆借、资产互换、我行在同业的存款等账户容易遗漏和无视。
3、重视专项行动，轻视制度建设。
一些行在“高山案件〞发生后，召开专门会议、下发红头文件、投入物力人力来组织对账工作，但之后却虎头蛇尾，对账单回收率明显下降。
究其原因：一是对账工作十分琐碎和繁杂，需投入相当的人力和物力而目前基层网点普遍存在人力缺乏的矛盾，因而对账工作难以坚持；二是一些行更多把银企对账当成“高山案件〞发生后的一种专项行动，而没有举一反三，从制度上进行来梳理、标准。
二、关于银企对账业务流程的分析。
从目前一些行银企对账的操作流程上看，一般是先由银行打印银行账余额，然后交由企业盖章收回去即算完成。
回收的对账单上不反映企业账余额、未达账项，也无企业签署是否相符的意见。
人民币银行结算账户管理办法测试试题及答案一、单选题1单位银行结算账户的存款人只能在银行开立（）基本存款账户A. 一个B. 两个C. 三个D. 多个答案：A2（）是银行结算账户的监督管理部门。
A.中国人民银行B.银监局C. 中国银行行业协会D. 国家金融监督管理总局答案：A3银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（）内书面通知基本存款账户开户银行。
A. 1个工作日B. 2个工作日C. 3个工作日D. 5个工作日答案：C4（）是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按本办法的规定使用，并妥善保管。
A. 开户登记证B. 开户清单C. 开户证明D. 开户信息答案：A5临时存款账户的有效期最长不得超过（）。
A. 1年B. 2年C. 3年D. 5年答案：B6注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与（）的名称一致。
A. 合伙人B. 负责人C. 法定代表人D. 出资人答案：D7存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）后，方可办理付款业务。
A. 2日B. 3日C. 2个工作日D. 3个工作日答案：D8银行结算账户管理档案的保管期限为（）。
A. 银行结算账户撤销后10年B. 银行结算账户撤销后15年C. 永久D. 银行结算账户撤销后30年答案：A9银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起（）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
A. 5日B. 10日C. 15日D. 30日答案：D10银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起（）内，向中国人民银行报告。
A. 1个工作日B. 2个工作日C. 3个工作日D. 5个工作日答案：B二、多选题1银行结算账户按存款人分为（）。
A. 单位银行结算账户B. 核准类银行结算账户C. 人银行结算账户D. 报备类银行结算账户答案：AC2单位银行结算账户按用途分为（）。
银行A生产商存款单位结算组织代号单位名称存款账号摘要2013年结余生产商A1星源100001第一季度44购买原材料（含税）45水电费46增值税47租赁厂房、仓库、车辆48存储费49员工工资50五险一金还利息2第二季度10000151租赁厂房、仓库52水电费53采购原材料（含税）54租车55租车56五险一金57存储费58员工工资59五险一金还利息3进账07第三季度60购买原材料（含税）61水电费62租车63租赁厂房、仓库、车辆64存储费65增值税66城建费及教育附加67员工工资68五险一金还利息4进账08第四季度69租赁厂房、仓库、车辆70五险一金71员工工资72采购原材料（含税）73水电费74水电费75采购原材料（含税）76报关报检费77报关报检费78员工工资79租车80个人所得税81存储费82租车83调试费还利息5进账09进账10进账11进账122013年结余生产商A2梦娜100002第一季度53培训费54企业所得税55租赁仓库、厂房56产成品运输费57水电费58购买原材料（含税）59运输费60报关报检费61产成品运输费62仓储费63员工工资64五险一金65增值税66营业税及附加还利息3进账14进账15进账16进账17第二季度10000267租赁仓库、厂房68水电费69购买原材料（含税）70运输费71运输费72运输费73五险一金74员工工资75营业税及附加76增值税77仓储费还利息4还利息5转长期贷款第三季度78租赁仓库、厂房79产成品运输费80产成品运输费81运费82招聘广告费83五险一金84员工工资85购买原材料（含税）86水电费87营业税及附加88增值税89仓储费还利息5还利息2进账18进账19进账20进账21第四季度90租赁仓库、厂房91培训费92运输费93报关报检费94水电费95购买原材料（含税）96运输费97制造费用98产成品运输费99招聘广告费100员工工资101五险一金102营业税及附加103增值税104仓储费还利息6还利息3进账22进账23进账24进账252013年结余生产商A3Bestar100003第一季度51租赁厂房52租赁仓库53仓储费54购买原材料（含税）55水电费56运费57调试费58运费59报关费60工资61五险一金62作废63运费64增值税还利息2进账08进账09进账10第二季度10000365租赁厂房66租赁仓库67仓储费68购买原材料（含税）69水电费70运费71工资72五险一金73调试费74水电费75仓储费还利息3第三季度76租赁厂房77租赁仓库78运费79购买原材料（含税）80水电费81报关费82运费83增值税84营业税及附加85调试费86运费87仓储费88五险一金89工资还利息4进账11进账12进账13进账14进账15第四季度90租赁厂房91租赁仓库92购买生产线93运费94水电费95购买原材料（含税）96调试费97运费98运费99仓储费100五险一金101工资102个税103招聘费104增值税105附加税还利息5还利息1转贷款进账16进账17进账18进账19进账202013年结余生产商A4Alice100004第一季度57租赁厂房58租赁仓库59采购原材料（含税）60水电费61租赁车辆62车辆运输63职工薪酬64五险一金65培训费66报关费67增值税68仓储费69营业税及附加税信用证P4信用证P5还利息3进账09进账10第二季度70租赁厂房71租用仓库72购买原材料（含税）73水电费74报关费75租赁车辆76仓储费77职工薪酬78五险一金79租赁车辆还利息4进账12进账13第三季度80租赁厂房81租用仓库82租赁车辆83购买原材料（含税）84水电费85报关报检费86职工薪酬87五险一金88租赁车辆89租用车辆90报关报检费91仓储费92调试费还利息5进账14进账15进账16第四季度93租赁厂房94租用仓库95租赁车辆96租赁运输车辆97报关报检费98购买原材料（含税）99水电费100招聘广告费101职工薪酬102五险一金103仓储费还利息6进账18进账192013年结余生产商A5RH100005第一季度48厂房仓库费49调试费50购买原材料（含税）51水电费52运输费53运输费54运输费55海关费56员工工资57个人所得税58三险一金59仓储费还利息1还短期贷款转贷款进账08进账09第二季度60租赁厂房、仓库61运输费62调试费63购买原材料（含税）64水电费65运输费66仓储费67员工工资68三险一金69个人所得税还利息2第三季度70运输费71租赁厂房、仓库72运输费73运输费74购买原材料（含税）75水电费76报关报检费77员工工资78个人所得税79三险一金80运输费81运输费82招聘费83增值税84仓储费还利息3进账10进账11进账12进账13进账14进账15进账16第四季度85购买全自动生产线86租赁厂房、仓库87员工培训费88招聘费89运输费90调试费91购买原材料（含税）92水电费93运输费94运输费95应缴费用96应付职工薪酬97三险一金98增值税99城建税100教育费及附加101仓储费还利息4还利息1转长期贷款进账17进账182013年结余生产商A6恒远100006第一季度55工资56租赁厂房57租赁仓库58五险一金59仓储费60购买原材料（含税）61运费62运费63作废64水电费65调试费还短期贷款第二季度66出口退税67租赁厂房68租赁仓库69购买原材料（含税）70水电费71运费72运费73运费74调试费75报关报检费76企业所得税77五险一金78工资79仓储费80招聘广告费转短期贷款进账08进账09进账10第三季度81培训费82增值税83城市维护和教育费84城市维护和教育费85增值税86购买原材料（含税）87水电费88租赁仓库89运费90运费91租赁厂房92仓储费93五险一金94个人所得税95工资还短期贷款还利息1转长期贷款进账11进账12进账13第四季度96广告费97租赁厂房98租赁仓库99运费100购买原材料（含税）101水电费102产成品运费103储存费104员工工资105五险一金106增值税107营业税及附加108增值税109营业税及附加还利息2进账14进账152013年结余生产商A7007服装有限责任公司100007第一季度支付五险一金支付工资仓储费运费城建税教育税企业所得税租厂房仓库培训费水电费原材料含税堆存租金增值税货款货款货款还利息第二季度还息厂房仓库租赁运输费招聘购买原材料（含税）运输费水电费货款货款运输费运输费仓储费报关费货款via信用证出口退税仓储费支付五险一金工资还息第三季度贷款厂房仓库租赁培训费购买原材料（含税）水电费运输费运输费仓储费货款支付五险一金工资(82)还息3还息1第四季度购买原材料水电费报关报检 85运输费运输费运输费运输费信用证货款仓储费五险一金工资还息还息教育附加费 93增值税城建税调试费转入现金转入现金转入现金转入汇票转入支票2013年结余生产商A8艾迪亚服装有限公司100008第一季度运输费仓储费运输费运输费报关报检费报关报检费租厂房租仓库原材料含税水电工资出口退税出口退税货款via信用证货款via信用证第二季度租赁厂房租赁仓库工资五险一金购买原材料（含税）水电运费运费仓储费服装款增值税城建税/教育税招聘费第三季度仓储费五险一金工资培训费补交第一季第二季工资补交上年第二季五险一金补交上年第二季工资补交上年第四季工资转入现金仓库租金 91第四季度购买生产线租厂房租仓库报关报检费 95报关报检费运输原材料运输产成品运输产成品调试费维修生产线 101广告费购买原材料（含税）水电费 104还息仓储费工资个人所得税五险一金五险一金 110转入贷款转入现金转入现金转入汇票转入汇票2013年结余生产商A9彩衣服装有限公司100009第一季度还息本金还息水电费/增值税租仓库招聘广告厂房租赁仓储费报关报检费运费运费工资出口退税货款五险一金还息第二季度五险一金五险一金五险一金五险一金工资/五险一金岗前培训费运费报关报检费运费原材料款（含税）水电费出口退税货款via信用证还息第三季度厂房租赁租仓库五险一金增值税水电费报关报检运费运费运费五险一金工资五险一金运费报关报检仓储费增值税营业税金及附加仓储费(88)转入现金转入现金出口退税出口退税转入现金还息第四季度招聘费 89报关报检水电费原材料款（含税）运输费运输费运输费报关报检 96维修费五险一金五险一金仓储费 100所得税转入现金转入现金转入汇票转入汇票还息2013年结余生产商A10幺灵服装有限公司100010第一季度增值税城建税五险一金货款自贷款租厂房仓储费水电原材料含税运费运费第二季度自贷款提前还本付息货款自信息中心租厂房租仓库运费仓储费运费购买原材料（含税）水电报关五险一金发放工资货款via信用证出口退税还本付息第三季度租厂房仓储费运费运费运费报关费工资购买原材料（含税）水电五险一金五险一金（78）出口退税货款via信用证第四季度租厂房运费运费原材料运费仓储费原材料 含税水电费报关费 86工资五险一金招聘广告增值税城建教育税管理费用转入支票转入汇票2013年结余生产商A11艾依衣有限责任公司100011第一季度仓储费租金运费运费支付调试费水电费原材料培训费五险一金个税工资城建税增值税教育费货款还息第二季度自贷款个税城建税/教育税增值税调试费五险一金工资水电原材料款（含税）仓储费运费厂房仓库租金运费还息还息第三季度招聘广告费调试费原材料款（含税）水电五险一金个税工资货款货款运费仓储费租金城建税/教育税增值税(100)还息还息第四季度支付培训费 101支付调试费原材料 含税水电费 104厂房仓库租费仓储费原材料及产成品运费工资五险一金个人所得税城建税和教育税增值税 112招聘广告费转入现金转入现金转入现金转入现金还息还息2013年结余生产商A12广州彩虹服装有限公司100012第一季度租仓库租厂房运费招聘费原材料（含税）水电油费报关报检费运费仓储费工资五险一金出口退税货款via信用证第二季度培训费租仓库租厂房运费运费仓储费工资五险一金报关报检费水电费原材料（含税）货款via信用证出口退税第三季度报关费工资五险一金原材料（含税）水电费运费运费租仓库租厂房仓储费（88）货款via信用证出口退税第四季度支付调试费 89租厂房租仓库原材料运费 92支付调试费出口报关费招聘费水电费原材料价款 含税运费仓储费 99支付工资五险一金 社保信用证货款支付企业所得税转入现金2013年结余生产商A13古迪公司100013第一季度64租厂房65租仓库66购买原材料67水电费68运输原材料69工资70五险一金71个人所得税72增值税73产成品运输74城建教育税75仓储费转入现金转入现金第二季度76产品运输77租厂房78租仓库79购买原材料80水电费81广告费82培训费83原材料运输84工资85工资86个人所得税87增值税88城建教育税89仓储费90广告费91培训费92产成品运输转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金第三季度93租厂房94租仓库95购买原材料96水电费97原材料运输98工资99五险一金100个人所得税101增值税102城建教育税103仓储费104产成品运输转入现金转入现金第四季度105租仓库106租厂房107购买原材料108水电费109原材料运输110职工薪酬111五险一金112个人所得税113增值税114城建教育税115仓储费116产品运输117购买生产线118企业所得税还息1转贷款转入现金转入现金转入现金2013年结余生产商A14雨婷公司100014第一季度59租厂房60租仓库61原材料运费62运产成品63维修费64报检费65原材料66水电费68工资69五险一金70仓储费71购买原材料72水电费还息2转入现金转入现金第二季度73报关报检费74提升培训75运产品76运原材料77原材料78水电费79培训费80租仓库81租厂房82购买生产线83工资84个人所得税85五险一金86广告费87仓储费88增值税89城市教育费转入现金还息3转入现金转入现金转入现金转入现金第三季度90增值税91城市教育费92报关报检费93租厂房94租仓库95运原材料96运产成品97培训费98水电费99原材料100原材料101仓储费102维修费104工资105五险一金转入现金转入现金还息4第四季度106报关报检费107租厂房108租仓库109运输原材料110运输产品111原材料112水电费113维修费114调试费115仓储费116广告费117五险一金118工资119应缴所得税转入现金（信用证）还息5转入现金2013年结余生产商A15G&D公司100015第一季度58租厂房59租仓库60培训费61仓储费62销售费用63报检费64销货运费65工资66五险一金67报关费68个人所得税还息4转入现金转入现金转入现金转入现金第二季度69租厂房70租仓库71报检费72报检费73原材料运费74购买原材料75水电费76货物运费77五险一金78运费79报检费80报检费81报检费82广告费83货物运费84工资85个人所得税86补培训费87运费88货物运费89仓储费转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金还息5第三季度90租厂房91租仓库92水电费93购买原材料94原材料运费95销售培训费96技工培训费97报检费98报检费99报检费100货物运费101工资102五险一金103个人所得税104仓储费还息6转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金第四季度105租厂房106租仓库107购买生产线108原材料运费109购买原材料110水电费111报关费112报关费113报关费114仓储费115运费116运费117运费118工资119五险一金120个人所得税121调试费122广告费转贷款还息7还息1转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金2013年结余生产商A16Echo公司100016第一季度59仓储费60租仓库61租厂房62购买原材料63水电费64运输费用65运输费用67企业所得税68运输费69运输费70五险一金71调试费72个人所得税73工资转入现金还息4转入现金转入现金转入现金第二季度74租赁厂房75租赁仓库76仓储费77运输费用78运输费用79水电费80原材料81报关费82报关费83广告费84培训费85培训费86运输费87工资88运输费89运输费90个人所得税91五险一金92调试费转入现金转入现金还息5转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金第三季度93购买生产线95租厂房96仓储费97运输费98运输费99购买原材料100水电费101报检费102报检费103运输费104广告费105运输费106购买原材料107水电费108运输费109五险一金110工资111调试费112维修费113个人所得税还息6还息1转贷款转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金第四季度114培训费115仓储费116租赁仓库117租赁厂房118运输费用119运输费用120报关费121报关费122运输费123运输费124购买原材料125水电费126工资127五险一金128个人所得税129调试费130维修费131企业所得税132增值税133增值税134城建教育税135城建教育税转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金（信用证）转入现金（信用证）还息7还息22013年结余生产商A17头号公司100017第一季度53产品运费54采购原材料55租厂房56租仓库57水电费58产品运费59产品运费60报检费61报检费62广告费63调试费64五险一金65工资66仓储费67材料运输费68增值税转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金第二季度69租厂房70租仓库71购原材料72培训费73产品运输74产品运输75产品运输76材料运输费77报关报检费78报关报检费79报关报检费80广告费81培训费82水电费83仓储费84调试费85五险一金86工资87广告费还息5转贷款还息1转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金第三季度88购买生产线89产品运输90产品运输91运输原材料92报关报检费94报关报检费95购买原材料96水电费97租厂房98租仓库99培训费100调试费101仓储费102工资103五险一金104招聘费转入现金转入现金转入现金转入现金还息6还息2第四季度105培训费106报关报检费107购买原材料108水电费109材料运输费110产品运输111产品运输112产品运输113租厂房114租仓库115报关费116产品运输117调试费118工资119五险一金120个人所得税121仓储费122招聘费123增值税124营业税金及附加125维修费转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金转入现金还息7还息3转入现金2013年结余生产商A18莫尼卡公司100018第一季度49租仓库50租厂房51运输费52报关费53水电费54购买原材料55运输费56五险一金57基本工资58仓储费转贷款转入现金转入现金第二季度59租仓库60租厂房61运输费62运输费63报关费64水电费65购买原材料66运输费67城市建设税68增值税69运输费70仓储费71工资72五险一金73维修费转入现金转入现金转入现金还本加息第三季度74报关费75水电费76原材料77租厂房78租仓库79运输费80运输费81仓储费82五险一金83工资84广告费转入现金转入现金转入现金转入现金第四季度85培训费86五险一金87工资位结算账户存款、转账明细借 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