财政与税务题

财政文化建设试题及答案一、选择题1、税收的特征通常概括为：（A、B、C）。

A、强制性B、无偿性C、固定性D、公平性2、下列选项属于流转税类的有：（A、B、D、E）。

A、增值税B、消费税C、所得税D、营业税E、关税3、下列选项属于收益税类的有：（B、C、D）。

A、增值税B、企业所得税C、个人所得税D、外商投资企业和企业所得税4、下列选项属于行为税类的有：（A、B、C、D、E）。

A、车辆购臵税B、筵席税C、印花税D、契税E、耕地占用税5、按税收收入的支配权限全部税种可分为：（A、B、C）。

A、中央税B、地方税C、中央和地方共享税D、其他税种6、企业所得税的税率为（B）。

A、17%B、25%C、33%D、13%7、增值税地方分享的比例为（A）。

A、25%B、13.75%C、 75% D 、50%8、增值税我县分享的比例为（B）。

A、25%B、13.75%C、 75% D 、50%9、财力性转移支付包括：（A、B、C、D）。

A 、一般性转移支付B 、民族地区转移支付C 、工资转移支付D 、农村税费改革转移支付10、财政政策包括：（A、B、C）。

A、适度从紧的财政政策B、积极的财政政策C、稳健的财政政策D、国债政策11、公共财政的原则是：（A、B、C、D、E）。

A、公平B、公正C、公开D、规范E、透明12、下列选项中，属于国家赔偿方式的有：（A、B、C）。

A、支付赔偿金B、返还财产C、恢复原状D、减免税费13、按预算的编制方法分类可以将政府预算分为：（C、D）。

A、单式预算B、复式预算C、基数预算D、零基预算14、按预算的编制形式分类可以将政府预算分为：（A、B）。

A、单式预算B、复式预算C、基数预算D、零基预算15、下列属于会计行政法规的有：（B、D）。

A、《会计法》B、《总会计师条例》C、《会计基础工作规范》D、《企业会计准则》16、财政部门在会计管理中的工作职责主要包括：（A、B、D）。

A、会计从业资格管理B、会计专业技术资格管理C、会计人员评优表彰奖惩D、会计人员继续教育管理17、会计资料主要包括：（A、B、C）。

经济师考试《中级财政税收》真题一、单项选择题(共60题，每题1分。

每题旳备选项中，只有1个最符合题意)1.有关公共产品旳说法，对旳旳是( )。

A.公共产品效用可以分割B.居民不付费便不能享用公共产品C.增长一种消费者，公共产品旳边际成本等于零D.公共产品旳提供应实现利润旳最大化2.市场经济条件下，在资源配置方面起主导作用旳是( )。

A.政府B.市场C.计划D.财政3.财政在调整投资构造时发挥旳财政职能是( )。

A.收入分派职能B.资源配置职能C.经济稳定职能D.经济发展职能4.下列支出项目中，属于发明性支出旳是( )。

A.司法支出B.行政支出C.国防支出D.文教支出5.衡量财政分派旳规模，应当采用旳指标是( )。

A.财政收入占国民收入旳比重B.财政支出占国民收入旳比重C.财政收入占工农业生产总值旳比重D.财政支出占国内生产总值旳比重6.有关财政支出效益旳说法，对旳旳是( )。

A.要对项目旳无形所费与所得进行分析B.项目必须带来直接旳经济效益C.直接效益必须不小于直接投入D.选择旳项目必须具有很好旳经济效益7.有关科学研究支出旳说法，错误旳是( )。

A.基础科学旳经费重要应由政府承担B.科技投入旳重要渠道应当是财政拨款C.税收优惠、财政补助也是财政对科学研究旳投入形式D.我国科学研究投入增长很快，与发达国家基本没有太大差距8.投资乘数反应旳是( )。

A.投资与收入旳关系B.基础投资与产业规模旳关系C.原始投资与后续投资旳关系D.投资与储蓄旳关系9.有关政策性银行旳说法，对旳旳是( )。

A.政策性银行是商业银行B.政策性银行旳资本金重要由发行股票获得C.政策性银行可以直接对非银行金融机构发行金融债券D.政策性银行不能发行长期性建设国债10.带有强制储蓄功能旳社会保障制度类型是( )。

A.社会保险型B.社会救济型C.普遍津贴型D.节俭基金型11.有关养老保险基金管理旳说法，错误旳是( )。

A.养老保险基金管理应逐渐向省级统筹过渡B.养老保险基金管理实行收支两条线C.养老保险基金支出要专款专用，并要通过严格旳审批手续D.养老保险基金旳个人缴费满，退休后可领取基本养老金12.有关财政补助旳说法，错误旳是( )。

简答题第一章1. 如何理解财政的概念？答：1.财政分配活动的主体是国家；2.财政分配的对象是一部分社会总产品；3.财政分配的依据是国家拥有的政治权利；4.财政分配的目标的是为了实现国家的职能。

2. 什么是财政？财政有何具体特征？答：财政就是国家为了实现其职能，凭借其政治权利和生产资料的所有权，占有社会总产品价值一部分的经济行为。

特征：强制性，补偿性，无偿性，非营利性3. 什么是资源配置，财政的资源配置职能的范围有哪些？答：资源配置：是指人的知识、劳动力、资本、土地等在不同用途和不同受益者之间的分配组合形成一定的自残结构、产业结构、技术结构、部门结构、地区结构等，以取得最佳效果。

职能范围：配置资源职能、公平收入职能、稳定经济职能。

4. 什么是财政？财政的基本职能有哪些？答：财政就是国家为了实现其职能，凭借其政治权利和生产资料的所有权，占有社会总产品价值的一部分的经济行为。

财政的基本职能1）资源配置职能、2）公平收入职能。

3）稳定经济职能。

第二章1. 财政收入的分类？答：a按财政收入的形式分类。

分为税收收入和非税收收入b按财政收入来源分类c按管理权限和管理方式分类d按财政收入的稳定程度分类，分为经常性和临时性收入2. 财政支出的分类？答：a按国家职能分类。

分为行政支出、国防支出、经济发展支出、社会发展支出、保障支出。

b按财政支出是否直接构成当期总需要进行分类。

分为购买性支出和转移性支出c按财政支出形式分类。

分为无偿性支出与有偿性支出d按财政支出的安排次序和使用结果分类。

分为维持性支出、经济性支出、社会性支出3. 影响财政收入规模的因素有哪些？a经济发展水平对财政收入规模的影响b不同经济体制对财政收入规模的影响c技术进步对财政收入规模的影响d分配政策和分配制度对财政收入规模的影响4. 影响财政支出规模因素有哪些？答：a经济发展水平高低的影响b经济体制不同的影响c国家干预经济程度强弱的影响d政治因素e社会因素5. 影响财政收入结构的因素有哪些？答：a社会形态的影响。

第四章税收原理一、单选题1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：( B )A、增值税B、公司所得税C、消费税D、营业税1、下列税种中，不产生超额负担的是：( C )A、统一的所得税B、统一的商品税C、人头税D、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：( C )A、对资本收入课税B、对消费品课税C、对劳动收入课税D、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：( D )A、统一的商品税B、统一的所得税C、有差别的所得税D、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：( D )A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：(A )A、对商品征税采用反弹性法则B、大力推引人头税C、尽可能采用低税率D、尽可能采用相对中性的税收6、将目前的对汽车征收养路费政策改为燃油税的方式，符合税收原则中的（B）原则A、平等竞争B、谁受益谁负担C、充分且有弹性D、便利二、不定项选择题1、社会一般不选择总额税的原因有：( ACD )A、总额税不符合公平原则B、总额税不符合效率原则C、总额税无法纠正市场缺陷D、现实的市场经济总是有缺陷的2、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：( ACD )A、尽可能采用中性税收B、尽可能对需求弹性大的商品征税C、尽可能避免高税率D、尽可能对需求弹性小的商品征税3、影响税负转嫁与归缩的因素有：( ACDE )A、供求弹性B、买方纳税还是卖方纳税C、课税对象D、课税范围E、计税单位4、( A )情况下，税收全部转嫁，落在产品或服务的购买者身上。

A、需求完全无弹性B、需求完全有弹性C、需求富有弹性D、需求缺乏弹性4、一个人的真实收入取决于下述哪些因素：( ABC )A、个人的收入水平B、法律上承担的税负C、别人转嫁给他的税负D、他转嫁给别人的税负5、关于企业固定资产的加速折旧，以下说法正确的有( ACD )A、加速折旧具有节税效应，而资金的贴现率越高，节税越多。

第四章税收原理一、单选题1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：( B )A、增值税B、公司所得税C、消费税D、营业税1、下列税种中，不产生超额负担的是：( C )A、统一的所得税B、统一的商品税C、人头税D、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：( C )A、对资本收入课税B、对消费品课税C、对劳动收入课税D、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：( D )A、统一的商品税B、统一的所得税C、有差别的所得税D、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：( D )A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：(A )A、对商品征税采用反弹性法则B、大力推引人头税C、尽可能采用低税率D、尽可能采用相对中性的税收6、将目前的对汽车征收养路费政策改为燃油税的方式，符合税收原则中的（B）原则A、平等竞争B、谁受益谁负担C、充分且有弹性D、便利二、不定项选择题1、社会一般不选择总额税的原因有：( ACD )A、总额税不符合公平原则B、总额税不符合效率原则C、总额税无法纠正市场缺陷D、现实的市场经济总是有缺陷的2、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：( ACD )A、尽可能采用中性税收B、尽可能对需求弹性大的商品征税C、尽可能避免高税率D、尽可能对需求弹性小的商品征税3、影响税负转嫁与归缩的因素有：( ACDE )A、供求弹性B、买方纳税还是卖方纳税C、课税对象D、课税范围E、计税单位4、( A )情况下，税收全部转嫁，落在产品或服务的购买者身上。

A、需求完全无弹性B、需求完全有弹性C、需求富有弹性D、需求缺乏弹性4、一个人的真实收入取决于下述哪些因素：( ABC )A、个人的收入水平B、法律上承担的税负C、别人转嫁给他的税负D、他转嫁给别人的税负5、关于企业固定资产的加速折旧，以下说法正确的有( ACD )A、加速折旧具有节税效应，而资金的贴现率越高，节税越多。

财政学考试题
一、选择题
1. 下列哪种税收属于间接税？
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 土地税
D. 资本利得税
2. 财政收入和财政支出的关系中，以下哪个政策导致财政政策趋于扩张？
A. 政府大规模减少税收
B. 政府增加公共投资
C. 政府加大对贫困人口的资金扶持
D. 政府大规模减少财政支出
3. 财政部门主要由哪些机构组成？
A. 国务院、审计署、国家税务总局
B. 国家发展改革委员会、住房城乡建设部、人力资源社会保障部
C. 财政部、中国人民银行、中国证券监督管理委员会
D. 农业农村部、文化和旅游部、应急管理部
4. 《中华人民共和国财政法》规定，预算编制和执行工作由哪个机构负责？
A. 国家发展改革委员会
B. 工业和信息化部
C. 财政部
D. 住房城乡建设部
5. 财政收支的基本平衡是指财政收入与财政支出之间的关系是：
A. 收入大于支出
B. 收入等于支出
C. 收入小于支出
D. 收入远大于支出
二、问答题
1. 请解释什么是“税负”以及如何计算税负率。

2. 财政政策包括哪两种类型？请分别进行说明。

3. 请列举并解释三种财政收入的分类。

4. 什么是“财政资金”的属性？请简要叙述。

5. 请解释什么事“财政收支预算管理”和其主要内容。

以上为财政学考试题内容，希望各位同学认真完成。

祝大家取得优异成绩！。

(中级) 财政税收样卷⏹答题前要仔细阅读答题卡上的“考生须知”。

填好姓名、准考证号填写清楚，字迹不能超出框线。

⏹答题必须在标准答题卡上作答，凡答案写在试卷、答卷、草稿纸上一律无效。

⏹考试结束信号发出后，考生须立即停笔，待监考员收齐检查无误，根据监考员指令依次退出考场。

一、单项选择题（每小题2 分，共 100分）1、以税收负担的分配是否公平为标准划分中央与地方收入的原则是（）。

A、效率原则B、适应原则C、恰当原则D、经济利益原则【答案】C【解析】【知识点】政府间收入的划分。

恰当原则以税收负担的分配是否公平为标准来划分中央与地方收入。

2、关于增值税征收范围的说法正确的是( )。

A、将购买的货物分配给股东，应征收增值税B、集邮商品的生产、调拨和销售，不征收增值税C、餐馆附设外卖点对外销售外卖，不征收增值税D、银行销售金银的不征收增值税【答案】A3、（）是指各级政府的财政资金来源与各自的支出责任或事权范围相对称，使各级政府在履行各自的职责时有必要的财力作保障。

A、地方政府均衡B、中央政府与地方政府均衡C、纵向均衡D、横向均衡【答案】C【解析】本题考查政府间收支的调节制度。

纵向均衡是指各级政府的财政资金来源与各自的支出责任或事权范围相对称，使各级政府在履行各自的职责时有必要的财力作保障。

4、从预算发展来说，早期的预算原则比较注重（）。

A、功能性B、周密性C、控制性D、公开性【答案】C【解析】【知识点】政府预算的原则。

早期的预算原则比较注重控制性，即将预算作为监督和控制政府的工具；而后随着财政收支内容的日趋复杂，开始强调预算的周密性，即注重研究预算技术的改进；自功能预算理论发展后，政府预算的功能趋于多样化，由此，预算原则又更注重发挥预算的功能性作用，即正确合理地运用预算功能来实现国家的整体利益。

5、关于财政投资的说法，正确的是（）。

A、财政投资中包括生产性投资B、财政投资必须注重经济效益C、财政投资的资金来源全部是无偿的D、财政投资只能投资于周转快、见效快的短期项目【答案】A【解析】政府投资可以不盈利或微利，但是政府投资项目的建成可以极大地提高国民经济的整体效益。

财政专业知识面试题目一、财政基础知识1.什么是财政学？2.财政学的研究对象是什么？3.财政学的核心任务是什么？4.请简述财政收入与财政支出的概念和特点。

5.请解释财政政策与财政管理的区别与联系。

二、财政收入1.请列举几种常见的财政收入类型。

2.什么是税收？请简述税收的特点和作用。

3.请解释直接税与间接税的区别。

4.请简述资源税的征收对象和税务管理特点。

5.请解释财产税和消费税的区别。

三、财政支出1.财政支出的分类有哪些？2.请列举几种常见的财政支出项目。

3.请解释社会保障支出和公共设施建设支出的概念。

4.财政支出的决策过程是什么？5.请解释财政支出的效益评估方法。

四、财政预算1.什么是财政预算？请简述财政预算的主要内容。

2.财政预算编制的步骤有哪些？3.请解释财政预算执行的监督与评价。

4.请解释预算稳定性与预算灵活性的概念。

5.财政预算与财务预算有什么区别？五、财政与经济发展1.财政政策对经济发展的重要作用是什么？2.请解释宏观经济稳定的含义和目标。

3.请解释经济周期对财政收支状况的影响。

4.财政政策在经济危机中的应对措施有哪些？5.请解释财政政策的主动性和逆周期调节的概念。

六、财政改革与发展1.请解释财政改革的目标和原则。

2.财政体制改革的主要内容有哪些？3.请解释投融资体制改革的意义和作用。

4.财政监管的内涵和目标是什么？5.请简述中国财政改革的特点和成就。

以上是一些财政专业知识面试题目，希望对您的面试准备有所帮助。

祝您面试成功！。

《财政与税务》名词解释1. 资源配置：是指人的知识、劳动力、资本、土地等在不同用途和不同受益者之间进行分配和组成，形成一定的资产结构、产业结构、部门结构、区域结构等，以取得最佳效率。

2. 财政收入：又称国家收入，是国家凭借其政治权利和生产资料所有者的身份，通过一定的方式和渠道集中起来的一种货币资金，是用货币表示的一部分社会总价值产品。

3. 财政支出：又称国家支出，是国家为了实现其经济与社会管理职能取得所需物品和劳务，而对集中起来的资金货币的支付。

4. 财政收入规模：是指一国在一定时期内财政收入总水平。

5. 财政支出规模：是指一国在一定时期内财政支出总水平。

6. 税收收入：是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权利，按法定标准向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。

7. 流转税：是指商品生产流通的商品销售收入额或提供劳务的营业额为征收对象的各种税收的统称。

8. 税收效率：指的是以尽可能小的税收成本取得尽可能大的税收收入。

9. 应税所得额：是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去税法规定扣除项目后的余额。

10. 房产税：是以房产为课税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营者征收的一种税。

11. 资源税：就是占用开发国有自然资源课税的一种税。

12. 非税收入：是指国家机关、事业单位、具有行政管理职能的社会团体、企业主管部门、政府或行政事业单位委托机构为履行或现行政府职能，依据国家法律、法规和规章以及凭借国有资产、国家投入而取得、提取、筹集的，除税收以外的各种财政性资金。

13. 收费：是指国家机关及其授权单位为某一特定事由向直接受益者或直接责任者收取成本补偿费用的经济活动。

14. 社会消费性支出：是指国家用于行政管理、国防、科学、教育、文化体育等非物质生产部门经费支出的总称。

15. 行政管理支出：是指财政用于国家各级权力机关、行政管理机构和外事机构行使其职能所需的各项经费支出。

16. 社会保障支出：是国家财政对因各种原因丧失生活来源的劳动者，提供基本生活保障的支出。

《财政与税务》一、单项选择题1、财政分配的对象是（ D ）。

A、剩余产品B、社会总产品C、国民收入D、一部分社会总产品2、在西方财政学中，被人们奉为资本主义财政第一职能的是（ A ）。

A、资源配置B、收入分配C、稳定经济D、监督调节3、财政的本质特征不包括（ B ）。

A、强制性B、固定性C、补偿性D、无偿性4、财政收入小于财政支出称为（ B ）。

A、财政盈余B、财政赤字C、财政平衡D、通货膨胀5、国家凭借政治权力取得的最古老的财政收入形式是（ D ）。

A、预算收入B、经常性收入C、国有经济收入D、税收收入6、国家机构本身为履行其管理职能进行相关活动而发生的费用是（ C ）。

A、社会发展与保障支出B、经济发展支出C、行政支出D、国防支出7、国家直接用于社会救济、补贴等方面的财政支出为（ B ）。

A、购买支出B、转移支出C、无偿性支出D、有偿性支出8、税收收入占国内生产总值的比例称为（ A ）。

A、宏观税负率B、剩余产品率C、财政集中率D、税率9、决定财政支出性质的是（ B ）。

A、经济发展水平B、国家职能C、社会经济发展政策D、财政收入结构10、适用于效益是经济的有形的可以用货币衡量的支出项财政支出效益评价方法是（ C ）。

A、最低费用法B、公共劳务收费法C、成本效益分析法D、目标控制法11、在总需求不变的条件下，财政支出对经济的调节作用被抵消，即产生所谓的（ A ）。

A、挤出效应B、收入效应C、支出效应D、赤字效应12、无法转嫁的税收是（ C ）。

A、价内税B、价外税C、直接税D、间接税13、价内税的计税依据是（ B ）。

A、不含税价格B、含税价格C、含税价格或不含税价格D、可以是含税价格，也可以是不含税价格14、税法规定的征税的目的物是（ B ）。

A、纳税人B、课税对象C、税目D、税源15、税收的直接作用点是（ A ）。

A、课税对象B、纳税人C、负税人D、税源16、具体规定一个税种的征税范围，体现税的广度的是（ C ）。