销售与利润管理模型的设计

Excel实训报告这次实训的主要内容是财务分析模型设计、投资决策、流动资金管理模型、筹资分析与决策。

虽然在本期EXCEL学习中并不全是学习的这些内容，但这些实训的内容却是我们本学期所学习的重中之重，下面是我们所实训内容的一些步骤与结果：一、投资决策模型设计—固定资产更新决策模型设计首先遇到的第一个问题就是直线折旧法和年数总和法，具体以光华公司为例：第一步：录入数据旧设备新设备原值200000 原值300000预计使用年限10 预计使用年限 6已使用年限 4 已使用年限0残值0 残值15000资金成本12% 资金成本12%所得税率40% 所得税率40% 目前变现值120000 目前变现值70000第二步：录入公式计算中心直线折旧法旧设备/使用年0 1 2 3 4 5 6 限销售收入298000 298000 298000 298000 298000 298000 付现成本226000 226000 226000 226000 226000 226000 折旧额20000 20000 20000 20000 20000 20000 税前净利润52000 52000 52000 52000 52000 52000 所得税20800 20800 20800 20800 20800 20800 税后净利31200 31200 31200 31200 31200 31200 残值现金流量51200 51200 51200 51200 51200 51200年数总和法新设备/使用0 1 2 3 4 5 6 年限70000销售收入348000 348000 348000 348000 348000 348000付现成本206000 206000 206000 206000 206000 206000折旧额81429 67857 54286 40714 27143 13571税前净利润60571 74143 87714 101286 114857 128429所得税24229 29657 35086 40514 45943 51371税后净利36343 44486 52629 60771 68914 77057残值15000现金流量117771 112343 106914 101486 96057 105629 二、流动资金管理模型企业的流动资金是企业的“血液” ，它的流动和运动，反映在企业生产经营中的各个环节，其表现形式为：货币形态—实物形态—货币形态，周而复始，不断循环。

第八章销售收入和利润管理第一节销售收入管理一、销售收入管理概述（一）销售收入管理含义销售收入，也可称为营业收入，是指企业在生产经营过程中，销售商品、提供劳务及他人使用本企业资产等日常活动中所形成的经济利益的总流入。

（二）销售收入的确认采用权责发生制确认销售收入企业商品销售收入的确认，必须同时符合以下条件：1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制3、与交易相关的经济利益能够流入企业4、相关的收入和成本能够可靠地计量（三）销售收入的影响因素1.价格与销售量2.销售退回3.销售折扣4.销售折让（四）销售收入管理的意义1.销售收入是企业补偿生产经营耗费的资金来源2.销售收入是企业的主要经营成果，是企业取得利润的重要保障3.加强销售收入管理，可以促使企业了解市场变化4.销售收入是企业现金流入量的主要来源（五）销售收入管理的要求1.加强对市场的预测分析，调整企业的经营战略2.根据市场预测，制定生产经营计划，组织好生产和销售，保证销售收入的实现3.积极处理好生产经营中存在的各种问题，提高企业的经济效益二、销售收入的预测（一）销售收入预测的程序1.确定预测对象，制定预测规划2.搜集、整理有关数据、资料，并进行分析比较3.根据预测对象，选择适当的预测方法，提出数学模型，对销售情况作出定性分析的定量测算4.分析预测误差5.评价预测效果（二）销售收入预测的方法1.判断分析法●意见汇集法，也称推销人员意见综合判断法●专家判断法师指向学有专长、经验丰富的有关专家征询意见2.调查分析法●对产品的调查主要是摸清产品估计的寿命周期以及目前本企业产品所处的阶段●对客户的调查主要是了解消费者的消费倾向●对经济发展趋势的调查主要是了解国际、国内及本地区的经济发展形势●对同行业的调查主要是了解竞争对手的产品设计，产品功能和质量、生产规模、价格和销售情况、售后服务等情况趋势分析法3.根据销售的历史资料，用一定的计算方法预测出未来的销售变化趋势。

企业财务管理中的营收模型与盈利分析企业的财务管理是保证企业正常运营和可持续发展的重要组成部分。

在财务管理中，营收模型和盈利分析是核心内容之一。

通过营收模型的建立和盈利分析的深入，企业可以更好地了解自身的盈利能力和财务状况，从而制定合理的财务策略和经营决策。

本文将探讨企业财务管理中的营收模型与盈利分析的实践与应用。

一、营收模型的建立在财务管理中，营收模型是企业进行盈利能力评估的重要工具。

通过建立营收模型，可以预测企业的未来收入，从而更好地掌握市场变化和竞争态势。

以下是营收模型的建立要点：1.1 产品销售收入分析通过产品销售收入分析，可以了解企业不同产品的销售情况和贡献度。

销售收入分析可以结合市场状况和市场份额等因素，从而评估产品的市场潜力和竞争优势。

1.2 客户收入分析客户收入分析是衡量企业客户价值和忠诚度的关键指标。

通过客户收入分析，可以了解不同客户的消费习惯和消费能力，从而调整销售策略和服务模式，提升客户满意度和忠诚度。

1.3 渠道收入分析渠道收入分析可以帮助企业评估渠道的贡献度和效益。

通过渠道收入分析，可以了解不同渠道的销售额和销售毛利率，从而优化渠道布局和资源配置。

二、盈利分析的实践与应用盈利分析是对企业盈利能力进行全面评估和分析的过程。

通过盈利分析，企业可以准确把握自身盈利状况，为制定合理财务决策提供依据。

以下是盈利分析的实践与应用：2.1 成本结构分析成本结构分析是盈利分析的重要环节之一。

通过成本结构分析，可以清楚了解企业各项成本的构成和比重，从而找到成本优化的潜力和改进的空间。

2.2 利润率分析利润率分析是评估企业盈利能力的关键指标。

通过利润率分析，可以比较企业的盈利水平和行业平均水平，从而确定企业的竞争力和盈利潜力。

2.3 盈利能力分析盈利能力分析是对企业盈利水平的全面评估。

通过盈利能力分析，可以深入了解企业的营收、成本和利润等关键指标，从而识别出盈利增长的机遇和风险。

三、营收模型与盈利分析的应用案例以下是一家制造业企业在财务管理中营收模型与盈利分析的应用案例：某企业通过建立营收模型，了解到其核心产品的市场潜力和发展空间。

如何构建具有竞争力的利润模型在市场竞争激烈的今天，每个企业都需要一种能够稳定赚钱的利润模型。

构建一个具有竞争力的利润模型将是成功的关键，因为它可以为企业提供持续的利润，并确保企业在市场上的长期生存。

一、搭建强大的商业模式构建具有竞争力的利润模型的第一步是构建一个强大的商业模式。

该模型需要针对企业所在的行业进行设计，但它应该具有以下几个关键要素:一、产品——企业提供的产品或服务必须是优质的并符合消费者需求。

二、目标市场——确定目标市场并确保产品的价格和质量适合这些消费者的要求。

三、成本——在考虑产品或服务的价格时，必须考虑企业自身的成本。

四、可持续性——确保企业的商业模式具有持久的生命力并在市场上具有竞争力。

二、需要一个强大的销售策略构建成功的商业模式只是开始，企业需要一种强大的销售策略来吸引客户，并在市场中建立品牌声誉。

企业的销售策略应该考虑以下几个方面：一、多渠道销售——企业必须利用所有可用的销售渠道，包括线上、线下和移动设备，以便扩大其市场覆盖范围。

二、品牌塑造——企业必须建立明确、富有个性并具有竞争力的品牌形象。

三、创新和营销——企业应该投入时间和资源，积极开发并推广具有创新性的产品或服务。

四、客户关系管理——要培养和维护客户关系，企业必须提供高质量的客户服务并与客户保持沟通。

三、加强团队合作一个团结紧密、充满活力和专注于实现企业共同目标的团队是构建成功的商业模式的关键。

当团队有强烈的合作精神时，他们会更加有效地解决问题，更加有效地创新，并在市场上获得更多的成功。

要加强团队合作，企业可以开展以下几个方面的工作:一、角色明确——确保每个成员都清楚他们所扮演的角色以及他们的任务和职责。

二、沟通良好——鼓励非正式的、日常的沟通和互动，通过分享信息和经验来增强合作精神。

三、培训和发展——提供培训和发展机会，以提高成员的技能和知识。

四、奖励和激励——提供激励措施和奖励机制，以让成员感受到自己的重要性，并促进他们在团队合作中的积极性。

阿里巴巴集团销售与利润管理系统设计摘要企业的销售业绩评价与财务分析一直备受关注，在企业决策、内部控制、战略管理等方面具有重要的作用，企业的经营业绩，是制企业在一定时期内利用有限的资源从事经营活动所取得的成果，其表现形式是多方面的，通常用一系列相互联系的财务指标来描述。

在市场经济条件下，随着企业竞争环境的日益复杂多变，若仅以财务指标来评价企业的经营业绩是不全面、不公正的，也不能恒联企业的综合能力和发展潜力，更不符合当今信息时代的要求。

分析非财务指标越来越收到理论界和实务界的重视，普遍认为将非财务指标纳入评价体系，可以弥补财务指标的缺陷和不足，从而使绩效评价更加科学合理，应用范围更加广泛。

本文主要以论述销售业绩指标为基础、财务指标分析企业经营业绩的缺陷以及非财务指标在企业经营业绩评价中的运用。

关键词:销售业绩财务指标非财务指标引言决定现代企业利润管理成败的一个重要环节就是销售与利润信息系统的建设，而销售与利润信息系统建设的关键在于其应用软件系统的实施。

目前随着财务处理电算化的普及，专门的财务处理软件也日趋成熟。

这些专门的财务处理软件很难满足不同企业财务具体和特殊的要求。

有些企业甚至花费巨资购买ERP软件，结果却没有带来预期的效果。

分析其主要原因是各个企业的行业特点、业务内容和数据核算等方面存在巨大差异，模块化的ERP软件使用起来并不是很方便，于是需要一个更加灵活有效的计算软件来实现。

在各企业的销售与利润处理中，每月每天都做很多类似数据排序、汇总、计算、分析、制作图表等的工作，唯一不同的是每次处理的数据不一样而已。

需要一个数据处理软件能够对各种财务数据进行处理分析，应用于企业的销售与利润处理模型。

Excel是最优秀的电子表格软件之一，它具有强大的数据处理和数据分析功能。

Excel 不仅提供了数据输入、输出及显示等数据处理功能，还提供了数据分析功能。

利用Excel 提供的绘图、文档处理、数据库管理及统计图形等功能，能够轻松地对表格中的数据进行计算、统计、排序、分类、查询及图表制作等数据分析与处理工作。

利润管理是指组织通过合理的手段和方法，对企业的收入和成本进行控制和优化，以提高利润水平。

以下是一些常用的利润管理的管理办法，可帮助组织实现有效的利润管理和提升经营绩效。

1. 费用控制与成本管理：建立费用控制和成本管理机制，审查和分析各项费用和成本的构成和使用情况。

设定合理的费用预算和成本目标，并制定相应的控制措施，降低不必要的费用支出和成本浪费。

2. 定价策略与利润优化：制定合理的定价策略，根据市场需求、竞争情况和成本结构等因素，确定产品和服务的价格。

通过灵活的定价策略和利润优化技巧，提高产品和服务的毛利率和净利润水平。

3. 销售增长与市场开拓：积极寻求销售增长机会，开拓新市场和客户群。

加强市场调研和营销策划，制定有效的销售计划和推广活动，提高产品和服务的销售额和市场份额。

4. 产品优化与创新：对产品和服务进行不断优化和创新，提高其附加值和竞争力。

通过研发新产品、改进现有产品和增值服务等手段，提高销售价格和利润率。

5. 渠道管理与供应链优化：优化渠道管理和供应链管理，提高供应链的效率和灵活性。

与供应商和分销商建立良好的合作关系，降低采购成本和物流费用，优化库存管理，减少库存积压。

6. 资金管理与资本运作：有效管理企业的资金流动和资本运作，优化资金结构和资金利用效率。

通过合理的资本布局、融资方式和投资决策，提高资本回报率和经营效益。

7. 绩效考核与激励机制：建立科学的绩效考核和激励机制，根据员工和团队的贡献和绩效，给予相应的奖励和激励措施。

激发员工的积极性和创造力，提高工作效率和业绩表现。

8. 数据分析与预测模型：通过数据分析和预测模型，识别关键业务指标和影响利润的因素。

基于准确的数据分析，制定决策依据和行动计划，优化经营决策和资源配置。

9. 持续改进与学习：建立持续改进和学习的机制，通过总结经验教训和分享最佳实践，不断提高利润管理的水平和效果。

关注市场变化和竞争动态，及时调整策略和措施，以保持竞争优势。

销售管理中的销售业绩评估模型销售业绩是每个公司最关注的指标之一，能够直接决定公司的盈利能力和市场竞争力。

为了更好地对销售人员进行管理和激励，制定合理的销售业绩评估模型至关重要。

本文将从多个角度分析销售业绩评估模型的选取与设计。

一、引言销售业绩对于企业的发展至关重要，决定了企业的利润和市场地位。

因此，企业需要制定一套科学合理的销售业绩评估模型，以衡量销售人员的工作质量和效率。

二、定量指标销售业绩评估模型需要包含一些定量指标，如销售额、销售增长率、销售利润等。

这些指标能够直接反映销售人员的业绩，并能够进行数据统计和对比分析，帮助企业做出决策。

三、定性指标除了定量指标外，销售业绩评估模型还需要考虑一些定性指标，如客户满意度、售后服务质量等。

这些指标虽然难以量化，但对维护客户关系和提高销售人员整体素质有重要作用。

四、个人能力评估销售业绩评估模型应考虑个人的能力因素，如销售技巧、谈判能力、人际沟通等。

这些能力对于个人的销售能力和业绩贡献有着直接影响，需要通过考核和培训来提升。

五、团队协作评估除了个人能力评估，销售业绩评估模型还应该考虑团队协作能力。

销售工作往往需要团队的协同合作，因此需要评估销售人员在团队中的贡献和配合能力。

六、绩效奖励制度销售业绩评估模型的目的之一是为了激励销售人员，激发其工作积极性和创造力。

因此，合理制定绩效奖励制度是必须的。

奖励制度既能够激发员工的工作动力，又能够增加员工的归属感和忠诚度。

七、评估周期销售业绩评估模型的评估周期也是需要考虑的因素之一。

评估周期太短容易导致结果波动大，评估周期太长则不利于及时调整和激励。

因此，需要根据企业的销售节奏和市场特点合理确定评估周期。

八、管理监督销售业绩评估模型不能只是一纸文件，还需要配备相应的管理与监督机制。

管理监督的作用是保障评估模型的执行和效果，及时发现问题和进行纠正，确保评估模型的有效运行。

九、灵活性与可调性销售业绩评估模型需要具备一定的灵活性和可调性，以应对企业环境和市场变化。

产品收益模型与盈利路径规划随着市场竞争的日益激烈，每家企业都希望能够在竞争中脱颖而出并实现盈利。

而要实现盈利，一个重要的因素就是产品收益模型和盈利路径的规划。

本文将探讨产品收益模型的构建和盈利路径的规划，并提出一些建议。

一、产品收益模型的构建产品收益模型是指企业在提供产品或服务过程中所获得的收益方式和途径。

构建一个合理的产品收益模型对于企业的盈利至关重要。

以下是几种常见的产品收益模型：1. 销售模型销售模型是最常见的收益模型之一。

企业通过销售产品来实现盈利。

在销售模型中，企业需要考虑的因素包括产品售价、销售渠道、市场份额等。

同时，为了提升销售额，企业还需要关注产品的市场营销和品牌推广。

2. 订阅模型订阅模型适用于提供持续性产品或服务的企业，如云计算、杂志订阅等。

在订阅模型中，企业通常会要求客户持续支付一定的订阅费用，从而实现长期稳定的收益。

在构建订阅模型时，企业需要关注用户的留存率、续订率以及新增用户的获取成本。

3. 广告模型广告模型适用于提供免费产品或服务的企业，如社交媒体、搜索引擎等。

企业在广告模型中通过向广告商出售广告位来实现盈利。

在构建广告模型时，企业需要考虑的因素包括用户规模、用户黏性、广告收入等。

4. 附加值模型附加值模型适用于在销售主产品的同时，提供额外增值服务的企业，如售后维修、培训咨询等。

在附加值模型中，企业通过提供额外的服务来增加产品的附加值，并由此获取额外的收益。

在构建附加值模型时，企业需要关注用户对增值服务的需求以及服务的成本和价格。

二、盈利路径规划盈利路径规划是指企业通过制定合理的策略和规划来实现预期的盈利目标。

以下是几个常见的盈利路径规划：1. 产品定价策略产品定价策略是盈利路径规划的关键之一。

企业需要根据市场需求、产品成本以及竞争对手的定价来确定产品的最佳售价。

定价过高可能导致销量下降，定价过低则可能损害利润空间。

因此，企业需要仔细分析市场情况，并制定相应的定价策略。

以店铺为单位,设定销售盈利目标模型标准01单店盈利连锁经营，是分阶段发展的，第一阶段是单店盈利，第二阶段是区域优势，第三个阶段才是全国连锁。

在选择单店盈利的模型时，也就相当于在确认企业所要走的商业模式。

单店盈利的关键就是看能否赚钱，只有赚钱的单店盈利模式才是成功的。

一个单店盈利模式的构建，包括单店品类的选择、单店的陈列和布局、产品的定价策略、店面促销的方法、渠道的拓展、店铺运营的方法以及基础的财务知识。

单店就是连锁的基本，从一家店开一百家店，单店到连锁店核心就是从单一产品或服务的输出转变为流程化、标准化、可复制化从而进行品牌的输出。

1.连锁单店盈利模型——盈利分析：进店率：经过门店和进入门店的比例；成交率：进店顾客最终达成购买的比例；连带率：成功推荐第二件以上的商品；体验率：参与体验服务客户的比例；复购率：产品或者服务的重复购买次数；平均客单价：每个客户成交的金额；综合毛利率：各个经营类别的毛利率，是各个品种分类毛利率的加权平均数；2.升级单店盈利能力的方向：产品、技术、服务：总部在逐步完善技术和产品的基础上，定期举行门店产品、服务讨论会，及时总结经验，以客户需求为导向，以门店绩效为核心，深入挖掘消费需求。

店面建设：所有门店导入与VI相对应的终端SI系统，增强客户消费价值感。

在门店内进行日常多样化的品牌宣传，促进现有顾客忠诚度，吸引潜在消费者。

标准化服务：总部通过完成标准化服务体系的打造，在行业内建立完善的标准服务体系，增强客户的满意度；不定期做好对终端门店的服务督导，强化服务标准化执行；门店内部可进行服务PK，提升员工的服务水平。

单店营销：门店管理人员及时总结本门店客户消费需求、消费习惯、风俗民情特点，从而有针对性改善服务和制定促销策略，做到超值服务，提升客单价；在本区域社区内挖掘客户资源。

连锁的本质是一本万利，而其中的“本”就是连锁企业的商业模式，单店模式。

02盈利模式盈利模式的选择是一个综合的过程，非简单的利润收益，包括复制收益（复制单店盈利、管理模式、人才来实现）和现实收益（提升终端盈利能力和品牌附加值）及整合收益（对供上下游、客户、渠道资源整合）。