EXCEL带公式事业单位资产负债表

049◎吴强会计电算化虽已普及，但各种报表格式却没完全统一，如只通过手工编制则较为繁琐。

Excel 可降低会计工作强度，提高工作效率。

针对在新会计制度下，本文通过实例阐述如何利用Excel 函数, 设置最新资产负债表表格，实现会计数据的相互引用 ,迅速准确生成要求格式资产负债表。

财务软件的普及提高了会计工作效率，但在使用中发现财务软件并不能完全解决实际问题。

例如许多数据接口不统一问题，如仍采取抄取等初级处理方式，则工作量非常繁重且容易出错，其中资产负债表的导入导出问题尤为明显。

资产负债表数据接口问题可采取导出总账科目余额表数据后, 借助 Excel 数据处理功能，解决数据接口不统一问题，完成数据合并、增减和传递。

自动生成资产负债表 ，在一定程度上能够延伸财务软件功能。

获取总账科目余额表在工作中，常会遇到财务软件应用报表数据接口格式不一致。

如：企业间数据接口格式不一致；财务软件预设参数及功能无法满足业务变化需求；企业与税务、工商等机构的数据接口格式不一致等。

由于数据接口不一致，使部门之间的数据无法自由导入导出。

其实可通过导出或自制总账科目余额表，按照各接口部门要求生成相应报表，就能解决报表数据导入导出问题。

一般获取总账科目余额表主要有以下途径：通过财务软件，引出总账科目余额表为E x c e l 文件。

通过金蝶财务软件导出数据步骤如下：打开金蝶财务软件的科目余额表，点击“文件”→“引出数据”，数据类型选择“M S E x c e l 97-2002（*.x l s ）” →“确定”→输入文件名并保存到指定的位置。

其他财务软件的操作大同小异。

如没有购买财务软件，只能手工录入总账科目余额表。

由于资产负债表只需要总账期初和期末数据，所以在手工录入数据时，只需按需录入相关数据。

但为确保数据唯一性，必须录入国家统一会计编码。

具体“总账科目余额表“如图1所示，录入期末和期初的借贷方余额即可。

并把此工作表命名为“总账科目余额表”。

单位名称：
资产部类
一、资产类 流动资产 现金 银行存款 应收票据 应收账款 预付账款
其他应收款
材料 产成品 对外投资
固定资产 无形资产 资产合计：
五、支出类 拨出经费 拨出专款 专款支出 事业支出 经营支出 成本费用 销售税金 上缴上级支出 对附属单位补 助 结转自筹基建 未完专项支出 支出合计：
事业单位资产负债表
转入事业结余后无余额 413 其他收入
未完工专项支出
未完专项结存
收入合计：
转入事业结余后无余额
未完工或未经拨款部门批准结余数
资产部类总 计：
制表人：
负债部类总 计：
填报时间： 年 月 日
302 固定基金
303 专用基金
306 事业结余
307 经营结余
308 结余分配
转入事业结余后无余额
净资产合计：
下拨未报账专款
未完工专项支出
四、收入类
转入事业结余后无余额 401 财政补助收入
转入经营结余后无余额 403 上级补助收入
转入经营结余后无余额 404 拨入专款
转入事业结余后无余额 405 事业收入
转入事业结余后无余额 409 经营收入
与收支结余、本年度结余相符
与固定资产相符
转入事业基金
盈利转入事业基金，列示亏损数
转入事业基金后无余额
转入事业结余后无余额 转入事业结余后无余额
未完工或未经拨款部门批准结余数
转入事业结余后无余额 转入经营结余后无余额
转入事业结余后无余额 412 附属单位缴款
转入事业结余后无余额
主管部门负责人审核签
年 初 数
期末数
科目 编号
负债部类
二、负债类

关注报表中的勾稽关系
资产负债表中的勾稽关系包括账户之间的对应关系、报表内部数据的平衡关系等，需要认真关注确保准确。
运用公式计算数据
在资产负债表中，有些数据需要运用公式进行计算，如流动比率、速动比率等，需要注意公式的正确运 用和计算结果的准确性。
注意报表数据的真实性
01
核实资产和负债的确认条件
在资产负债表中，资产和负债的确认条件需要严格核实， 确保报表数据的真实性。
02
留存收益占比
03
其他权益占比
留存收益是企业经营积累的利润 ，它的占比通常反映了企业的盈 利能力。
其他权益包括各种公积、未分配 利润等，它们的占比通常反映了 企业的其他权益构成。
07
资产负债表注意事项及风险提示
注意报表数据的准确性
核对总账与报表数据
在编制资产负债表时，需要核对总账与报表数据是否一致，确保报表数据的准确性。
开”。
资产负债表模板文件将被导入到excel中，可以在工作簿中看到
03
相应的单元格和列。
填写基础数据
在导入的资产负债表模板文件中，找 到需要填写的单元格，根据实际情况 填写相关数据。
填写数据时需要注意单元格格式是否 正确，以及数据是否符合规定的格式 和标准。
生成资产负债表
在excel中，选中资产负债表模板中需要 生成数据的单元格。
流动资产占比
流动资产包括现金、存货、应收账款等，它们的占比通常反映了 企业的流动性。
固定资产占比
固定资产包括机器设备、房屋建筑等，它们的占比通常反映了企 业的资本密集度。
无形资产占比
无形资产包括专利、商标等，它们的占比通常反映了企业的技术 实力。
负债结构分析
流动负债占比

单元1 Excel资产负债表
二、编制Excel资产负债表 2.需用的EXCEL技术
相对引用、表间取数、SUM函等
教学模块五 Excel会计报表实务
单元1 Excel资产负债表
三、资产负债表Excel公式一览表
教学模块五 Excel会计报表实务
单元1 Excel资产负债表
案例：根据德龙公司科目余额表，编制其 资产负债表。
教学模块五 Excel会计报表实务
单元1 Excel资产负债表
一、设置Excel资产负债表 1.资产负债表的格式
账户式和报告式，我国主要用前者。 2.EXCEL工作表及单元格格式设置
教学模块五 Excel会计报表实务
单元1 Excel资产负债表
一、设置Excel资产负债表 2.EXCEL工作表及单元格格式设置
教学模块五 Excel会计报表实务
单元1 Excel资产负债表
二、编制Excel资产负债表 1.资产负债表的等式与数据来源
据资产=负债+所有者权益的等式，按照一定的分 类标准和顺序，将企业在一定日期的全部资产、 负债、所有者权益项目进行适当的分类、汇总、 排列后编制而成。
教学模块五 Excel会计报表实务