审计声明书

专项研发费用审计管理层声明书专项研发费用审计管理层声明书会计师事务所有限责任公司并注册会计师：本公司已委托贵事务所对本公司所属项目“低镝铽永磁材料”的20XX年1月1日至20XX年6月30日研究开发费用的使用情况进行审计，并出具审计报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1.本公司承诺，在企业会计准则框架下，按照财政部财企【20XX】153号《中央国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金管理办法》以及财政部财企【20XX】194号文件《企业加强研发费用财务管理的若干意见》的规定编制研究开发费用表是我们的责任。

2.本公司已在企业会计准则框架下，按照财政部财企【20XX】153号《中央国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金管理办法》以及财政部财企【20XX】194号文件《企业加强研发费用财务管理的若干意见》的规定编制了研究开发费用表，本公司管理层对上述研究开发费用表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4.本公司承诺研究开发费用表符合适用的会计准则和相关会计制度以及财政部财企【20XX】153号《中央国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金管理办法》、财政部财企【20XX】194号文件《企业加强研发费用财务管理的若干意见》的规定，公允反映以上项目的研究开发费用使用情况，不存在重大错报，包括漏报。

贵事务所在审核过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对研究开发费用表整体均不具有重大影响。

未更正错报汇总表附后。

5.本公司已向贵事务所提供了：（1）全部财务信息和其他数据；（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；（3）全部股东会和董事会的会议记录。

6.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在研究开发费用表中对上述事项作出恰当披露。

索引号：EJ管理层声明书XXXX会计师事务所有限公司：本公司已委托贵事务所对本公司20XX年XX月XX日的资产负债表，20XX年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1.本公司承诺，按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。

2.本公司已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制20XX年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4.本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。

贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。

未更正错报汇总表附后。

5.本公司已向贵事务所提供了：（1）全部财务信息和其他数据；（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；（3）全部股东会和董事会的会议记录。

6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8.本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。

9.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则和《企业会计制度》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。

10.本公司已提供全部或有事项的相关资料。

除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。

说一说审计中几个重要的文书（三）：独立性声明书独立性声明书是根据《中国注册会计师职业道德守则》的要求而必须出具的声明书。

一、出具独立性声明书的必要性根据《中国注册会计师职业道德守则》，注册会计师执行审计和审阅业务以及其他鉴证业务时，应当从实质和形式上保持独立性，不得因任何利害关系影响其客观性。

会计师事务所在承办审计和审阅业务以及其他鉴证业务时，应当从整体层面和具体业务层面采取措施，以保持会计师事务所和项目组的独立性。

独立性是注册会计师执业过程中保证客观公正的必要前提。

基于此，会计师事务所的执业人员在初步业务活动阶段，应当形成独立性声明书，对一些相关的事项作出书面的承诺。

二、独立性声明书的主要内容主要内容一般包括五个部分：自身利益、自我评价、过度推介、密切关系和外在压力。

在自身利益部分，执业人员应当承诺与被审计单位是否存在直接经济利益或重大的间接经济利益，与被审计单位是否存在重要且密切的商业关系，是否与被审计单位发生或拟发生雇佣关系，本人及家庭成员在接受客户委托之日起至鉴证报告公告后5日内并无持有被审计单位的股份或股票等。

这部分内容，主要是承诺自己是否在被审计单位存在直接或间接的重大经济利益。

在自我评价部分，执业人员应当承诺是否担任或最近担任被审计单位的董事、高级管理人员，或能够对鉴证业务产生重大影响的员工，是否为被审计单位提供直接影响鉴证业务对象的其他服务，是否为被审计单位编制属于鉴证业务对象的数据或其他记录等。

这部分内容，主要是为了声明被审计单位的数据记录等均为单位编制形成，执业人员未参与数据的编制或为其提供服务。

在过度推介部分，执业人员应当承诺是否推介被审计单位的股份，在客户与第三方发生诉讼或纠纷时，是否担任该客户的辩护人。

在这一部分，承诺执业人员未对被审计单位存在过度推介行为。

在密切关系部分，执业人员应当承诺近亲属是否是被审计单位的董事、高级管理人员或能够对鉴证业务施加直接重大影响的员工，是否被告知，除非同意被审计单位不恰当的会计处理，否则将影响晋升，是否接受被审计单位或其董事、高级管理人员或能够对鉴证业务产生直接影响的员工的礼品或超出业务活动中正常往来的款待。

管理当局声明书
建设单位名称：
本单位对基本建设项目竣工财务决算审计项目谨就有关情况做说明如下：
1、本单位提供有关工程项目的财务资料包括凭证帐薄，以及有关工程的合同、协议，有关的业务说明具有真实性、合法性和完整性。

2、本单位工程项目所有期后事项已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。

3、本单位确认在工程项目中没有任何重大违法国家法律、法规或经济合同的规定。

4、本单位在工程项目中应收款项或应付款项完全属实。

5、本单位工程项目中的工程决算审计事项均已提供。

6、本单位严格遵守合同条款，不存在因未履行合同而产生重大事项。

单位（盖章）
财务负责人（签章）
年月日。

管理当局声明书索引号：XXXX会计师事务所：本单位已委托贵会计师事务所对本单位2009、2010和2011年度的研究开发费用结构明细表、2011年度的高新技术产品（服务）收入明细表及有关编制说明进行审计，并出具专项审计报告。

为了表示对贵事务所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下：1、本公司承诺，在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）的规定如实编制研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表及其编制说明是我们的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计；（4）恰当界定研究开发项目、高新技术产品（服务）的具体范围。

2、本单位已按有关规定编制了研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表及其编制说明，本公司管理层对上述申报明细表的真实性、合法性和完整性承担责任。

本公司管理层声明上述申报表明细不存在重大错报。

3、本公司已向贵事务所提供了：（1）与编制上述申报明细表相关的全部财务信息和其他相关数据；（2）与高新技术研究开发和高新技术产品（服务）收入相关的决议、合同、协议、章程等相关资料；（3）与高新技术研究开发和高新技术产品（服务）收入相关的全部股东会和董事会的会议记录；（4）就运用的重大会计政策以及管理层对监管机关、法律法规或合同的特殊要求所做出的重要解释。

4、本公司所有高新技术研究开发支出和高新技术产品（服务）收入均已按规定入账，不存在帐外资产或未记负债。

5、本公司以根据企业会计准则的规定识别和披露了所有重大关联方交易，并已恰当地反映在本公司编制的研究开发费用及高新技术产品（服务）收入明细表编制说明中。

报表审计适用管理层声明书广州市德信会计师事务所有限公司：本公司已委托贵事务所对本公司年月日的资产负债表,以及该年度期间的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计,并出具审计报告;为配合贵事务所的审计工作,本公司就已知的全部事项作出如下声明：1、本公司承诺,按照企业会计准则和会计制度以下简称“会计制度”的规定编制财务报表是我们的责任;2、本公司已按照企业会计准则和“会计制度”的规定编制上述年度财务报表,财务报表的编制基础与上年度保持一致,本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任;3、设计、实施和维护内部控制,保证本公司资产安全和完整,防止或发现并纠正错报,是本公司管理层的责任;4、本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定,公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况,不存在重大错报,包括漏报;贵事务所在审计过程中发现的未更正错报,无论是单独还是汇总起来,对财务报表整体均不具有重大影响;未更正错报汇总见附件附后;5、本公司已向贵事务所提供了：（1）全部财务信息和其他数据；（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；（3）全部股东会和董事会的会议记录;6、本公司所有经济业务均已按规定入账,不存在账外资产或未计负债,也不存在税务纠纷;7、本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的,恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定,并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露;8、本公司不存在导致重述比较数据的任何事项;9、本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料,并已根据企业会计准则和“会计制度”的规定识别和披露了所有重大关联方交易;10、本公司已提供全部或有事项的相关资料;除财务报表附注中披露的或有事项外,本公司不存在其他应披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项;11、除财务报表附注披露的承诺事项外,本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项;12、本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项;13、本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为,未发现：（1）涉及对管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；（2）涉及对内部控制产生重大影响的雇员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；（3）涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息;14、本公司严格遵守了合同规定的条款,不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项;15、本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利,除已披露事项外,无其他被抵押、质押资产;16、本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的,没有计划终止经营或破产清算;17、本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料,除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外,本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项;18、其他事项：有限公司法定代表人：签章财务负责人：签章年月日。

索引号：7810-2被审计单位声明书（提示：实际使用时，请使用被审计单位的抬头纸打印。

）中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）并注册会计师：本声明书是针对贵事务所执行的【公司名称】（以下简称“本公司”）截至【审计期间】年度的（合并）财务报表审计以及20XX年12月31日财务报告内部控制审计而提供的。

财务报表审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。

内部控制审计的目的是对财务报告内部控制有效性发表意见，以确定是否按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

我们了解贵事务所已按照【中国注册会计师审计准则】、《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师其他执业准则相关要求实施审计，包括检查会计系统、内部控制以及在当时情况下你们认为需要的相关数据。

并且，我们也了解贵事务所的审计目的并非识别（或被用于揭示）可能存在的所有舞弊、管理缺陷、差错和其他不合规情况。

尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：一、财务报表责任和内部控制责任（一）财务报表责任与财务记录1、我们已履行20 年12月31日（业务约定书签订日）签署的审计业务约定书中提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

2、编制（合并）财务报表时所采用的重要会计政策已在（合并）财务报表中得以正确描述。

3、该（合并）财务报表的各要素已按【适用的财务报告框架】得以正确分类、描述和披露。

4、本公司管理层相信本公司拥有足够的内部控制系统，可以使其能够按照【适用的财务报告框架】编制准确的财务报表。

5、【插入注册会计师可能认为适当的其他任何事项。

】（二）内部控制责任本公司董事会对建立健全和有效实施内部控制负责。

我们已实施必要的程序对内部控制的有效性作出评价。

附录1：（参见本指南第23段和第24段）审计业务约定书参考格式（合同式）本附录为注册会计师对按照企业会计准则编制的通用目的财务报表进行审计提供了审计业务约定书的参考格式。

本约定书不具有强制性，仅作为一种指引，注册会计师可结合本准则中概述的考虑事项适用。

本约定书是针对单个报告期间的财务报表审计而起草的，并且需要根据具体要求和情况作出修改。

如果拟用于连续审计（参见本准则第十三条），则需要予以修改。

就拟议的审计业务约定书是否适用，注册会计师可寻求法律建议。

审计业务约定书甲方：ABC股份有限公司乙方：××会计师事务所兹由甲方委托乙方对20*1年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：一、审计的目标和范围1.乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则编制的20*1年12月31日的资产负债表，20*1年度的利润表、所有者权益（或股东权益）变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计。

2.乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制;（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映了甲方20*1年12月31日的财务状况以及20*1年度的经营成果和现金流量。

二、甲方的责任1.根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。

因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录（包括但不限于会计凭证、会计帐簿及其他会计资料），这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

2.按照企业会计准则的规定编制和公允列报财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

3.及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息（在20*2年×月×日之前提供审计所需的全部资料，如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供），并保证所提供资料的真实性和完整性。

管理当局声明书XX事务所及注册会计师：本公司已委托贵事务所对本公司X年X月X日的资产负债表，X 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司作出如下声明：●关于财务报表1 ．本公司承诺，按照企业会计准则的规定编制财务报表是我们的责任。

2 ．本公司已按照企业会计准则的规定编制X 年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3 ．设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4 ．本公司承诺财务报表不存在重大错报。

贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。

本公司就已知的全部事项，作出如下声明：●关于信息的完整性5 ．本公司已向贵事务所提供了：( l ）全部财务信息和其他数据；( 2 ）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；( 3 ）全部股东会和董事会的会议记录。

●关于确认、计量和列报6 ．本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7 ．本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8 ．本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。

9 ．本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则和的规定恰当披露了所有重大关联方交易。

10 ．本公司已提供全部或有事项的相关资料。

除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保等或有事项。

11 ．除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。

12 ．本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。

管理层声明书xxxxxxxxx并、注册会计师：本公司已委托贵所对本公司并出具审计报告。

为配合贵所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1．本公司承诺，按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是我们的责任。

2．本公司已按照《企业会计准则》的规定编制财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3．设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4．本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。

贵所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。

未更正错报汇总(见附件)附后。

5．本公司已向贵所提供了：(1)全部财务信息和其他数据；(2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；(3)全部股东会和董事会的会议记录。

6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7．本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8．本公司不存在导致重大比较数据的任何事项。

9．本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。

10．本公司已提供全部或有事项的相关资料。

除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。

11．除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。

12．本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。

13．本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：(1)涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；(2)涉及对内部控制产生重大影响的雇员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；(3)涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。

中国注册会计师审计准则——管理层声明书中国注册会计师审计准则的管理层声明书（以下简称声明书）是企业管理层向注册会计师事务所提供的重要准备文件。

它是企业在接受审计时对其财务报表和相关信息的真实性和准确性作出保证的法定文件。

声明书不仅对企业管理层来说具有重要意义，也为注册会计师事务所提供了明确的法律依据。

声明书的编制应符合中国注册会计师法和中国注册会计师准则的相关规定。

以下是一步一步回答关于声明书的一些重要问题：1. 声明书的基本内容是什么？声明书包括以下几个基本内容：（1）对财务报表真实性的保证；（2）对财务报表基于公允价值进行编制的保证；（3）对财务报表基于持续经营假设进行编制的保证；（4）对财务报表相关信息的保密要求；（5）对任何事项的确认和批准；（6）对与注册会计师进行合作的确认。

2. 声明书为什么重要？声明书是企业接受审计的关键准备文件，它对企业和注册会计师事务所都具有重要意义。

对企业而言，提交声明书可以向外部证明其财务报表准确、真实，并便于通过审计；对注册会计师事务所而言，声明书是根据哪些法律来规范审计，也是企业为保障企业利益和合法权益而作出的承诺。

3. 在编制声明书时，有何注意事项？在编制声明书时，企业管理层需要注意以下几个重要事项：（1）声明书必须是真实、准确、完整且及时的；（2）声明书必须明确涉及的财务报表和相关信息；（3）声明书需由企业的高级管理人员签署，确保高层对其财务信息的真实性和准确性负有法定义务；（4）声明书与企业其他财务报表及相关信息需保持一致性。

4. 声明书的编制过程是怎样的？编制声明书的过程应包括以下几个主要步骤：（1）明确声明书的目标和主要内容；（2）收集企业财务信息和相关文件，确保其真实性和完整性；（3）解读注册会计师审计准则，了解声明书的具体要求；（4）根据审计准则编写声明书，确保准确表达企业管理层的意愿；（5）内部审阅与确认，确保声明书各项内容准确无误；（6）获得企业高级管理人员的签署和批准；（7）提交声明书给注册会计师事务所，并保留副本和相关凭证。

经济责任审计管理层声明书经济责任审计管理层声明书经济责任审计管理层声明书1xxxxxx会计师事务所有限公司：本公司已委托贵事务所对本公司年 12 月 31 日的资产负债表，年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注进行审计和年度所得税汇算审计，并出具审计报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1.本公司承诺，按照企业会计制度的规定编制财务报表是我们的责任。

2.本公司已按照企业会计制度的规定编制年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4.本公司承诺财务报表符合适用的企业会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。

贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。

未更正错报汇总表附后。

5.本公司已向贵事务所提供了：(1)全部财务信息和其他数据;(2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料;(3)全部股东会和董事会的会议记录。

6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力;用于确定公允价值的计量方法符合企业会计制度的规定，并在使用上保持了一贯性;本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8.本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。

9.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计制度的规定识别和披露了所有重大关联方交易。

10.本公司已提供全部或有事项的相关资料。

除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的`诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。

11.除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。

索引号：9500-1管理层声明书_________会计师事务所（特殊普通合伙）并________注册会计师：本声明书系与贵事务所对ABC公司以下简称（“本公司”）截至XXXX年度的财务报表审计有关。

贵事务所出于对该财务报表是否按照企业会计准则在所有重大方面公允地反映了ABC公司于XXXX年XX月XX日的财务状况及于该年度的经营成果和现金流量形成审计意见的需要，从我方取得关于本声明书中所含信息的声明是一项重要程序，对此我们表示认同。

我们了解贵事务所对我们财务报表审计的目的是对其发表意见，并且贵事务所已按照中国注册会计师审计准则实施审计，包括检查会计系统、内部控制以及在当时情况下你们认为需要的相关数据。

并且，我们也了解贵事务所的审计目的并非识别（或被用于揭示）可能存在的舞弊、管理缺陷、差错和其他不合规情况。

因此，为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：一、财务报表与财务记录1、作为本公司管理层成员，我们已履行XXXX年XX月签署的审计业务约定书提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映。

我们认为上述财务报表按照企业会计准则在所有重大方面公允地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量，并且不存在重大错报，包括遗漏。

我们已批准该财务报表。

2、编制财务报表时所采用的重要会计政策已在财务报表中得以正确描述。

3、该财务报表的各要素已按企业会计准则得以正确分类、描述和披露。

4、作为本公司管理层成员，我们相信本公司拥有足够的内部控制系统，可以使得我们能够按照企业会计准则编制准确的财务报表。

二、提供的信息和交易的完整性1、我们已向贵事务所提供了所有与财务报表审计有关的财务记录、相关资料以及XXXX 年度召开的股东会、董事会和董事会专门委员会会议直至XXXX年XX月XX日召开的最近一次会议的所有会议记录，并允许注册会计师不受限制地接触所有相关信息以及被审计单位内部人员和其他相关人员。

高新专项审计管理当局声明书管理当局声明书索引号：会计师事务所：本单位已委托贵会计师事务所对本单位、和XX年度的研究开发费用结构明细表、XX年度的高新技术产品收入明细表及有关编制说明进行审计，并出具专项审计报告为了表示对贵事务所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下：1、本公司承诺，在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》的规定如实编制研究开发费用结构明细表和高新技术产品收入明细表及其编制说明是我们的责任这种责任包括：设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表和高新技术产品收入明细表相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表和高新技术产品收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策；做出合理的会计估计；恰当界定研究开发项目、高新技术产品的具体范围 2、本单位已按有关规定编制了研究开发费用结构明细表和高新技术产品收入明细表及其编制说明，本公司管理层对上述申报明细表的真实性、合法性和完整性承担责任本公司管理层声明上述申报表明细不存在重大错报3、本公司已向贵事务所提供了：与编制上述申报明细表相关的全部财务信息和其他相关数据；与高新技术研究开发和高新技术产品收入相关的决议、合同、协议、章程等相关资料；与高新技术研究开发和高新技术产品收入相关的全部股东会和董事会的会议记录；就运用的重大会计政策以及管理层对监管机关、法律法规或合同的特殊要求所做出的重要解释4、本公司所有高新技术研究开发支出和高新技术产品收入均已按规定入账，不存在帐外资产或未记负债5、本公司以根据企业会计准则的规定识别和披露了所有重大关联方交易，并已恰当地反映在本公司编制的研究开发费用及高新技术产品收入明细表编制说明中本公司已提供所有与关联方及其交易相关的资料6、本公司已提供全部或有事项的相关资料除财务报表附注中披露的事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的与高新技术研究开发、高新技术产品销售与提供劳务相关的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项7、出财务报表披露的承兑事项外，本公司不存在其他应当披露而未披露的承兑事项8、本公司不存在未披露的影响申报明细表公允性的重大不确定事项 9、本公司已采取必要措施防止和发现舞弊及其违反法规行为，未发现：涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；涉及对内部控制产生重大影响的员工的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；涉及对申报明细表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息10、本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对申报明细表产生重大影响的事项11、本公司已提供上述申报明细表日后事项的相关资料，除财务报表附注中的日后事项外，本公司不存在其他应当披露而未披露的重大日后事项12、本公司管理层确信：对单独占有的核心知识产权不存在任何纠纷；无高新技术研究开发方面的任何权属纠纷有限公司：单位负责人：财务负责人：技术负责人：年月日。

独立性声明书索引：C10-4-1本人接受委托审计xxxx有限公司（以下简称公司）截止xxxx年xx月xx日的财务报表，现就本人在审计过程中的独立性声明如下：1、本人及本人的直系亲属与被审计单位及其母公司、子公司、关联公司没有直接或间接的经济利益关系；2、本人及本人的直系亲属没有担任被审计单位及其母公司、子公司、关联公司有关系的出资者、担保者、董事、经理、其他关键管理人员；3、本人及本人的直系亲属没有为被审计单位提供直接影响审计鉴证业务对象的其他服务；4、本人及本人的直系亲属与被审计单位不存在雇佣关系，如：为被审计单位编制属于审计鉴证业务对象的数据或其他记录。

5、本人及本人的直系亲属没有与客户存在专业服务收费以外的直接经济利益或重大的间接经济利益。

6、本人及本人的直系亲属没有存在与该项审计业务有关的或有收费。

7、本人及本人的直系亲属没有与该项审计业务客户存在经营关系（如合作经营）。

8、本人及本人的直系亲属绝不接受被审计单位或其董事、经理、其他关键管理人员或能够对审计业务产生直接重大影响的员工的贵重礼品或超出社会礼仪的款待；9、本人及本人的直系亲属绝不购买经本公司审计的上市公司股票；10、本人按规定及时向本所报告对独立性造成威胁的情况和关系（如有）。

遵守《中国注册会计师职业道德规范指导意见》和本所有关的独立性的规定，按照法律法规、职业道德规范和审计准则的规定执行业务。

本人郑重声明，上述回答是真实、准确和完整的，保证不存在任何虚假记载、误导性陈述或遗漏。

声明人：日期：保密协议索引：C10-4-2 本人就xxxx有限公司(以下简称公司)及其客户的保密信息做出承诺：1、本人有责任为公司有关事项进行保密，本人承诺不在公司范围以外谈论任何有关公司发展战略、业务以及其它任何可能涉及到公司机密的事项，本人承诺不同任何与公司无关人员谈论公司的各种事项，除非工作需要。

2、本人有责任为被审计的上市公司客户业务信息进行保密，本人承诺不在任何无关场所讨论上市公司客户的任何问题及其它任何可能涉及到被审计的上市公司客户机密的事项，本人承诺不同任何与公司或客户无关人员讨论或泄露被审计的上市公司客户的各种事项及内幕消息。

就业资金专项审计管理层声明书
管理层声明书
(适用于就业专项资金审计)打印时删掉某某会计师事务所并注册会计师:
贵所已接受某某县就业服务管理局委托对本公司年度的就业培训任务进行专
项审计,并出具专项审计报告。

为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作,谨就有关情况声明如下:
1.本公司已按照财政部、人力资源保障部《关于就业专项资金使用管理及有关
问题的通知》及某某市财政局、某某市人力资源和社会保障局、某某市残疾人联合
会《关于进一步加强就业专项资金管理有关问题的通知》及其他相关规定，本公司
管理层对就业培训资金的拨付使用的真实性、合法性和完整性承担责任。

2.本公司已向贵事务所提供了:
(1)全部与就业培训补贴相关的原始凭证和其他财务数据，包括但不限于补贴
收入、补贴支出、购入固定资产及设备、场所的租赁等;
(2)人事部门等相关部门提供的培训就业文件、档案、培训管理制度。

3.本公司声明，所提供的资料是完整的，如有不完整情况，本公司将向贵审计
组进行书面陈述。

4.本公司声明，本公司向贵审计组提供的资料是真实的。

如有瑕疵，本公司将
向贵审计组进行书面陈述。

5.本公司所有与就业资金相关的业务已经按规定入账，不存在帐外资产或负债;
6.本公司不存在就业专项资金占用和担保等事项。

公司(盖章):
法定代表人(签名并盖章):
财务负责人(签名并盖章):
年月日
本人强调:该声明书是本人工作中自己总结，请使用者慎用～～～～(打印时删掉) 如有错误或不当之处，望批评～～～。