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2010年10月证券从业资格考试《证券发行与承销》真题及答案解析一、单项选择题1．公司法规定，设立股份有限公司至少有（）名发起人。
A．1B．2C．3D．42．股份公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。
A．200B．300C．500D．10003．（）是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占有限责任公司股本总额50%以上的股东。
A．控股股东B．实际控制人C．监视人D．经理4．债权人自接到合并通知书之日起（）日内，未接到通知书的公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。
A．15B．20C．25D．305．（）是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上。
另外设立两个公司，原公司的法人地位消失失。
A．新设分立B．派生分立C．主动分立D．被动分立6．公司法人财产的（）是公司参与市场竞争的首要条件。
A．独立性B．关联性C．清晰性D．明确性7．不属于会计报表审计过程的是（）。
A．计划阶段B．实施审计阶段C．审计完成阶段D．评估阶段8．不属于股权融资的是（）。
A．发行债券B．配股C．增发新股D．送红股9．（）是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
A．招股说明书B．发行保荐书C．法律意见书D．招股说明书摘要10．保荐机构辅导工作完成后，应当由（）进行辅导验收。
A．中国证监会B．证券交易所C．相应中国证监会的派出机构D．中国证券业协会11．发审委会议对发行人的股票发行申请能暂缓表决（）次。
A．0B．1C．2D．312．（）是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。
A．贴现现金流量法B．可比公司法C．现金分红折现法D．贴现法13．分为专项存单方式和全额存款方式两种的股票发行方式是（）。
A．全额预缴款方式B．与储蓄存款挂钩方式C．上网竞价D．市值配售14．公开发行证券的，报备承销总结报告并提供下列文件限于首次公开发行的是（）。
第五章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序 (答案解析)
一、单项选择题
1、证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向( )申请保荐机构资格。
A、中国证监会
B、证券服务机构
C、公司董事会
D、资产评估机构
2、如果发行人最近( )年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更。
A、1
B、2
C、3
D、5
3、主承销商可以聘请( )为其提交的募股文件进行法律审查，并出具审查意见。
A、审计师
B、律师
C、注册会计师
D、以上均不正确
4、证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐的机构不得超过( )家。
A、1
B、2
C、3
D、5
5、( )是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。
A、披露文件
B、辅导报告
C、工作底稿
D、保荐书
6、被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目( )的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。
A、20%
B、30%
C、50%
D、以上均不正确
7、首次公开发行股票，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在( )年以上。
A、1
B、2
C、3
D、5
8、招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后( )个月内有效。
特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 ( )个月。
A、3，1
B、6，1
C、6，3
D、12，6
9、资产评估报告的有效期为( )。
A、评估报告日起的l年
B、评估报告日起的2年
C、评估基准日起的1年
D、评估基准日起的2年
10、审计报告日期是指( )。
A、注册会计师完成外勤审计工作的日期
B、注册会计师完成审计报告的日期
C、注册会计师开始外勤审计工作的日期
D、注册会计师开始审计撰写报告的日期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10。
