企业财务管理制度及内控制度建设

企业财务管理制度及内掌控度建设

第一章 总则

第一条 为规范企业财务管理，提高财务运作效率，确保财务风险掌控，特订立此制度。

第二条 本制度适用于本企业全体员工，包含管理层、职工和劳动者。

第三条 本制度的目的是建立健全的财务管理制度和内掌控度，确保企业财务活动的合法性、规范性和透亮度，保障企业和股东的合法权益。

第二章 财务管理制度

第四条 财务部门是企业财务管理的核心部门，负责资金管控、资金筹集和财务决策等工作。财务部门应建立以下制度：

1. 资金管理制度

• 规定资金运作的流程和管理方法，确保资金的安全性和合理性。

• 设立资金监控机制，及时掌握资金的流向和用途，并对异常情况进行及时处理。

• 订立授权流程，规范资金的调拨和使用。

2. 预算管理制度

• 订立年度预算计划，包含收入猜测、支出预算和资金需求计划等。

• 设立预算执行、监控和分析机制，确保预算得到有效执行并进行适时调整。

• 统计和分析预算执行情况，供应给管理层参考，优化企业经营决策。

3. 财务报表制度

• 依照会计准则编制财务报表，确保财务数据的真实、准确和完整。 • 设立财务报表审核机制，对报表进行内部审计和外部审计，发现问题及时矫正。

• 定期向管理层和股东公开财务报表，与相关方共享企业财务情况。

4. 基建投资管理制度

• 设立资本投资决策流程，明确投资项目的筛选、评估和审查标准。

• 建立投资项目监控机制，对项目的进展、资金使用和风险进行监督和掌控。

• 订立项目退出机制，对不符合要求的项目进行及时停止和处理。

第五条 其他部门应依照财务部门的要求，搭配完成财务相关工作，并确保信息的准确性和及时性。

第三章 内掌控度

第六条 内控是指企业在日常运营中，通过内部机制和措施，审查和监督各项业务活动的合法性、规范性和有效性。企业应建立以下内掌控度：

1. 内部掌控流程

• 设立内部掌控流程，明确各项业务活动的操作规范，包含采购、销售、人事等各个环节。

• 对业务流程进行评估和优化，提高工作效率和风险掌控本领。

2. 资产管理制度

• 设立资产登记和管理制度，追踪和管理企业的固定资产和无形资产的使用情况。

• 定期盘点和核对资产，确保资产的完整性和准确性，并及时发现和处理异常情况。

3. 风险管理制度

• 设立风险识别和评估机制，对企业面对的各类风险进行分析和评估。 • 订立风险规避和应对策略，及时采取措施防范和应对风险事件的发生。

4. 内部审计制度

• 设立内部审计机构，负责对企业的业务活动进行审计和监督。

• 进行定期内部审计，评估内掌控度的有效性和执行情况，提出改进看法和建议。

第七条 全部员工都有责任遵守财务管理制度和内掌控度的规定，不得擅自转变和违反规定。

第八条 财务部门和内控部门应定期进行制度宣传和培训，提高员工对财务管理和内掌控度的认得和理解。

第九条 财务管理制度和内掌控度的违反者，将被追究相应责任，并可能面对纪律处分。

第四章 附则

第十条 本制度自颁布之日起生效。

第十一条 对本制度的修改和解释权归企业负责人全部。

第十二条 未尽事宜可依据需要由企业负责人进行增补规定。

结束语

本制度旨在完善企业的财务管理和内部掌控机制，确保企业财务活动的合规性和透亮度。全部员工都应严格遵守本制度的规定，做到诚信守法、规范操作，为企业的连续健康发展做出贡献。