公司收据管理制度

公司发票、收据管理办法

第一条 根据《中华人民共和国发票管理办法》及其《实施细则》制定本办法。

第二条 公司在印制、领购、开具、取得和保管发票及收据等方面必须遵守本办法。

第三条 发票、收据的的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。

第四条 发票的基本内容包括：发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户银行及帐号，商品名称或经营项目，计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人，开票日期，开票单位（个人）名称（章）等。

第五条 发票、收据的印制或领购必须事先向公司办公室申请，经公司总经理、董事长批准后印制。

第六条 印制发票、收据必须提供印制票样、数量、每本份数、联次颜色、编号规则等内容。

第七条 印制发票除需得到公司总经理批准外，必须遵守国家和当地税务机关有关发票、收据印制的规定。

第八条 开具票据应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务专用章或者发票专用章。

第九条 票据必须按下列要求开具：

1．字迹清楚。 2．不得涂改。

如填写有误，应另行开具票据，并在误填的票据上盖作废章或写明“作废”。

3．如有票据开具后因收执方不索取应单独保管。

4．项目填写齐全。

5．票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。

6．各项目内容正确无误。即必须按实收金额、项目、日期、缴款单位（人）如实填写，做到准确无误。

7．全部联次一次填开，上、下联的内容和金额相符。

8．发票联和记帐联加盖财务专用章或发票专用章。

9．开票人和收款人应在发票上填写全名，不许只写姓氏。

10．尽量做到开票人和收款人的分离。

11．不得拆本使用发票和收据，存根联应始终为整体。

12．作废发票应所有联次齐全，已撕下的联次应粘贴在一起，不许缺少联次。

第十条 票据的开具时限为收讫款项或取得索取款项的凭据的同时，未发生经营业务一律不准开具票据。

发票收据管理制度

一、目的

为了进一步加强财务相关票据的管理以及确保公司财产的安全，特制定本制度。

二、适用范围

公司所有发票、收据均属本制度管理的范围。

三、发票管理制度

1、发票的购买和保管

（1）、发票由财务管理中心指定专项会计人员向有关税务部门购买。

（2）、财务管理中心专项会计人员必须对购买的发票清点数量并妥善保管。

2、发票的领用

（1）、财务管理中心会计人员应设置发票领用登记簿，凡发放发票，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。

（2）、领用发票的部门必须指定专人负责发票的管理工作，并自行做好发票领用登记工作。（以下简称票据专管人员）

（3）、票据专管人员在向财务管理中心会计人员领取发票时，必须办理领用手续并清点数量和验看发票号码。

（4）、票据专管人员对所领用的发票必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行登记、签收。

（5）、若票据专管人员出现离职或挪岗的，必须做好发票盘点工作，将未用部分的发票上交财务管理中心，由接管人重新签名领取。

3、 发票的开具

（1）、发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。

（2）、发票只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用或开具空白发票。

（3）、要确保开具发票的付款人名称和金额的准确性，并加盖公司发票专用章，尽量避免作废发票和冲红发票。 （4）、开具发票时遇到的其他特殊情况，（注：开票内容与实际业务不相符，开票期间不相符——提前或推后等情况）开票人员均应取得财务经理以上的批准后，才能开具发票。

（5）、一般情况下，已确认收到款项方能开具发票，未收到款项需提前开具发票的，除合同约定外，需取得财务经理以上的批准后，才能开具发票。其中涉及以汇款形式收取楼款的，需凭进账单原件换取发票，以避免重复开具发票。

4、发票的记账

财务管理中心各会计人员要确保每月开具的发票金额与记账报税的金额相一致，确保缴纳税金的准确性。

收据管理控制制度

第一节 总 则

第一条 为加强公司收据的管理，规范收据的领用、保管、使用等事项，加强财务监督以及确保公司财产的安全，特制定本制度。

第二节 收据的购买和保管

第二条 收据的购买由财务部经理办理并登记保管。

第三条 出纳人员对所领购的收据必须妥善保管，不得遗失。

第四条 对消号后的收据由消号人员移交给财务经理进行归档保管。

第三节 收据的使用

第五条 对公司收款收据的领用必须依照《收据管理业务流程》执行，并做好相关领用台账的登记。

第六条 出纳使用收据时，只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用或开具空白发票。

第七条 所有收据应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具，不得开具大小票，阴阳票。

第八条 会计人员对专用收款收据实行记账销号登记，核实专用收据存根联是否与记账联一致，在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息，并在收据封面上签上“数据已核”字样，并将收回收据移交会计档案管理人员进行存档。

第九条 出纳人员对填写错误的收据不得撕毁，要全联保留，并加盖“作废”戳记。 第四节 收据的盘点

第十条 出纳员现职或调岗时，必须做好收据盘点工作，将未用部分的收据上交或核销，由接管人重新签名领取或保管。

第十一条 财务部经理每年年底安排人员对出纳存量票进行盘点，并将盘点情况表提交财务经理审核。

第五节 监督与检查

第十二条 财务部经理安排对出纳员管辖范围的收据台账登记情况进行检查，主要检查收据领用、使用、收据销号情况。

第十三条 公司应定期或不定期对收据管理进行检查，并将检查情况提交财务总监。

第六节 附 则

第十四条 本制度由财务部负责解释。

第十五条 本制度自总经理批准后生效。

收据管理业务流程图财务经理财务总监出纳会计阶段开始外部购买快表收据购回登记快表登记领用申请办理加盖财务专用章开具使用完成快表消号登记财务归档保管结束

发票收据管理制度

一、目的

为了进一步加强财务相关票据的管理以及确保公司财产的安全，特制定本制度。

二、适用范围

各公司所有发票、收据均属本制度管理的范围。

三、发票管理制度

1、发票的购买和保管

（1）、发票由财务管理中心指定专项会计人员向有关税务部门购买。

（2）、财务管理中心专项会计人员必须对购买的发票清点数量并妥善保管。

2、发票的领用

（1）、财务管理中心会计人员应设置发票领用登记簿，凡发放发票，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。

（2）、领用发票的部门必须指定专人负责发票的管理工作，并自行做好发票领用登记工作。（以下简称票据专管人员）

（3）、票据专管人员在向财务管理中心会计人员领取发票时，必须办理领用手续并清点数量和验看发票号码。

（4）、票据专管人员对所领用的发票必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行登记、签收。

（5）、若票据专管人员出现离职或挪岗的，必须做好发票盘点工作，将未用部分的发票上交财务管理中心，由接管人重新签名领取。

3、 发票的开具

（1）、发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。

（2）、发票只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用或开具空白发票。

（3）、要确保开具发票的付款人名称和金额的准确性，并加盖公司发票专用章，尽量避免作废发票和冲红发票。 （4）、开具发票时遇到的其他特殊情况，（注：开票内容与实际业务不相符，开票期间不相符——提前或推后等情况）开票人员均应取得财务总监助理以上的批准后，才能开具发票。

（5）、一般情况下，已确认收到款项方能开具发票，未收到款项需提前开具发票的，除合同约定外，需取得财务总监助理以上的批准后，才能开具发票。其中涉及以汇款形式收取楼款的，需凭进账单原件换取发票，以避免重复开具发票。

4、发票的记账

财务管理中心各会计人员要确保每月开具的发票金额与记账报税的金额相一致，确保缴纳税金的准确性。