收据财务管理制度

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财务收据管理办法

第一条 为规范开具收据行为，防范公司风险，特制定本管理办法。

第二条 空白收据由财务部结算主管统一保管，应入柜上锁，登记台帐，领用要登记，再次领用要核销前次领用收据。

第三条 财务收到款项必须开具收据，否则视同严重违反公司财务内控制度。

第四条 收据由费用会计开具，费用会计不在岗时由其他会计人员开具，出纳收到款项后签字确认。

第五条 开具收据必须正确注明“现金”、“银行转帐”、“内部调帐”、“银行汇票”、“银行承兑—票号”等收款方式。

第六条 原则上要先到款后开具收据。

第七条 特殊情况下，业务部门借用收据要出具“业务联系单”，经业务部门分管副总经理批准后到财务开具，其收据收款方式只能为“银行转帐”方式。如收据收款方式必须为“现金”、“银行汇票”、 “银行承兑—票号”等方式则由业务部门经办人员出具现金借条（借款申请单中说明事由）并经董事长批准后到财务换收据，款到后到财务冲帐。业务部门经办人员与领导要保证借用收据下款项及时回笼。

第八条 出纳要对借用的收据登记台帐，款到后核销，未到的要及时向经办部门催要。

第九条 公司各位人员要严格遵守以上规定，否则造成的损失要承担责任。

解释权

第一条 本办法由公司总经办负责解释和修订。

第二条 本办法自2012年1月1日开始施行。

本文件修改记录单

序号 修改日期 修改条款 修改标记 修改处数 修改申请单编号 修改人

1

2

3

4

本管理文件解释权归总经办

本文件报送: 董事长

抄送: 各部门

2012年1月1日

财务发票、财务收据管理制度

财务发票、财务收据管理制度

1.0目的：

根据《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度。

2.0适用范围：

本公司所有发票、收据(指有价值的收据)及票据(以下简称票据)均属本制度管理的范围。

3.0工作职责：

3.1财务部统一负责本公司各种票据的管理工作。

3.2各种票据的种类、使用范围由财务部规定。

4.0内容：

4.1各种票据的购买及印刷

4.1.1属国家统一规定的发票由财务部指定专人向有关税务部门购买。

4.1.2经有关税务部门批准公司自行印制发票时，由财务部提出式样经总经理核准，并报有关税务部门批准后，在税务部门指定的印刷单位印制。

4.13公司使用的各种发票、收据属代收的部分，使用代收单位的发票、收据;属公司的收据需印制时，由财务部提出式样，经品质部编号及报经总经理批准后进行印制;属各部门专用的票据需印制时，由需用部门提出式样，经财务部审核及品质部编号，报总经理批准后印制。

4.14财务部专管人员必须对购买、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收，详细清点数量、检查有无印刷错误、数量有误或印刷有错误的应拒收，各种票据验收后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，设专柜保管。

4.2 各种票据的领用

4.2.1财务部专管人员应设置各种票据领用登记簿，凡发放票据，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。

4.2.2使用发票或收据的部门必须指定专人负责各种票据的管理工作(以下简称票据专管人员)。

4.2.3票据专管人员在向财务部领取各种票据时，必须办理领用手续并清点数量、验看号码、发现有号码错乱的，应拒绝领用。

4.2.4票据专管人员对所领用的各种票据必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行登记、签收。

4.3各种票据的使用

4.3.1各种票据需按《发票收据使用细则》的规定进行使用。

收据管理控制制度

第一节 总 则

第一条 为加强公司收据的管理，规范收据的领用、保管、使用等事项，加强财务监督以及确保公司财产的安全，特制定本制度。

第二节 收据的购买和保管

第二条 收据的购买由财务部经理办理并登记保管。

第三条 出纳人员对所领购的收据必须妥善保管，不得遗失。

第四条 对消号后的收据由消号人员移交给财务经理进行归档保管。

第三节 收据的使用

第五条 对公司收款收据的领用必须依照《收据管理业务流程》执行，并做好相关领用台账的登记。

第六条 出纳使用收据时，只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用或开具空白发票。

第七条 所有收据应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具，不得开具大小票，阴阳票。

第八条 会计人员对专用收款收据实行记账销号登记，核实专用收据存根联是否与记账联一致，在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息，并在收据封面上签上“数据已核”字样，并将收回收据移交会计档案管理人员进行存档。

第九条 出纳人员对填写错误的收据不得撕毁，要全联保留，并加盖“作废”戳记。 第四节 收据的盘点

第十条 出纳员现职或调岗时，必须做好收据盘点工作，将未用部分的收据上交或核销，由接管人重新签名领取或保管。

第十一条 财务部经理每年年底安排人员对出纳存量票进行盘点，并将盘点情况表提交财务经理审核。

第五节 监督与检查

第十二条 财务部经理安排对出纳员管辖范围的收据台账登记情况进行检查，主要检查收据领用、使用、收据销号情况。

第十三条 公司应定期或不定期对收据管理进行检查，并将检查情况提交财务总监。

第六节 附 则

第十四条 本制度由财务部负责解释。

第十五条 本制度自总经理批准后生效。

收据管理业务流程图财务经理财务总监出纳会计阶段开始外部购买快表收据购回登记快表登记领用申请办理加盖财务专用章开具使用完成快表消号登记财务归档保管结束

一、总则

为加强本单位财务管理，规范收据的使用和管理，确保财务活动的合规性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本单位的各项财务活动，包括对外（包括企业、机关、个体户、个人）和内部（包括职工个人）的现金或银行存款收取。

三、收据的种类及使用范围

1. 本单位对外收取现金或银行存款，应统一使用本单位印制的“单位收款收据”。

2. 本单位内部职工个人报销，应使用“内部报销收据”。

3. 本单位对外开具发票，应按照国家税务部门的规定执行。

四、收据的购买、保管和使用

1. 收据的购买：收据的购买由财务部门负责，应按照国家税务部门的规定，购买符合规定的收据。

2. 收据的保管：财务部门应设立专人负责收据的保管，确保收据的安全。

3. 收据的使用：

（1）对外收取现金或银行存款时，必须使用“单位收款收据”，并在收据上注明收款人、收款时间、收款金额等信息。

（2）内部报销时，必须使用“内部报销收据”，并在收据上注明报销人、报销时间、报销事由、报销金额等信息。

（3）收据的使用必须符合国家税务部门的规定，不得私自更改、涂改、伪造收据。

五、收据的审核与归档

1. 收据的审核：财务部门应对收据进行审核，确保收据的真实性、合法性。

2. 收据的归档：财务部门应将收据按照时间顺序进行归档，确保收据的完整性和可追溯性。

六、违规处理 1. 对私自购买、使用不符合规定的收据的单位和个人，一经发现，将追究其责任。

2. 对伪造、涂改、私自更改收据的单位和个人，将依法追究其法律责任。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由财务部门负责解释。

3. 本单位各部门应严格遵守本制度，确保财务活动的合规性。

以上是单位收据管理制度的主要内容，请各部门、各岗位认真贯彻执行。