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*******公司客户信用管理制度第一章总则第一条为进一步提高企业信用交易的能力，规范信用调查、信用额度和信用期限确定等管理工作，努力降低公司应收账款，减少坏账风险损失，特制定本制度。
第二条法务部内应设立专业的信用管理人员，负责组织客户信用收集、整理、录入管理系统，向销售部传递经批准的客户信用额度、信用期限和客户信用信息，并对销售发货进行监督管理。
第三条信用管理人员应恪尽职守，严格执行信用管理制度，不徇私舞弊，客观公正地对待每个客户，真正独立地开展工作，同时又和财务、销售等相关部门保持密切联系和默契配合。
第四条信用管理工作调查对象涉及所有属于规定范围的赊销客户。
第五条上述规定范围包括：①采用赊销方式的新客户、②原采用预收方式现改为赊销方式的客户、③己停止业务往来达12个月以上的原有赊销客户。
第六条本制度不涉及所有预收款客户、最后一笔业务往来距今12个月以内的原有赊销客户。
第二章授信政策及信用等级标准第七条出于合理、必要的信用调查投入与带来的收账费用及坏帐损失成本的降低之间总效益最优化考虑，对于A、B两级客户公司采用较为详细的客户授信甲式申请表，对于申请C、D两级客户，则采用简化的乙式申请表。
（以下简称申请表，格式见附表）第八条客户的信用等级评定，由法务部根据调查所得资料，依据申请表规定项目进行认真、负责地初评。
对于甲式申请表最终根据各评估项目汇总得分确定，汇总得分在90分以上的为A级，汇总得分在80分以上的为B级，汇总得分在70分以上的为C级，汇总得分在60分以上的为D级，汇总得分在60分以下的为E级。
对于乙式申请表则由法务部根据客户资料综合评定。
等级为E级的单位在无付款担保情况下，只准以预收款或现款提货两种结算方式开展交易业务。
第九条公司的授信等级及相应的授信政策，如下表所示：【上表各级具体授信政策经总经理提议，可根据公司发展及市场变化情况进行修正】第三章信用调查办法第十条客户资信调查内容主要包括内部与外部两部分：内部调查部分资料包括：各种企业证照的年检和换证情况、企业注册地点、企业性质、法定代表人及实际负责人基本情况、经营范围及主营业务、经营场所及办公地点、创业时间、生产经营场所权属情况、资产状况、主要设备拥有情况、年经营情况、公司组织结构、可供提供抵押担保情况、质量管理体系建设及管理情况、客户重大经济纠纷或司法案件及其他重要资料等。
商业银行--授信分析商业银行--授信分析1.简介本章将对商业银行的授信分析进行详细介绍。
商业银行在业务发展过程中常需要为客户提供贷款和信用额度，授信分析旨在评估客户的信用风险以确定是否授予其贷款或信用额度。
2.背景调查在进行授信分析之前，商业银行需要对客户进行详细的背景调查。
包括但不限于以下内容：- 客户的基本信息，如公司名称、注册资本等；- 客户的经营历史和经验；- 客户的行业背景和市场状况；- 客户的经营模式和管理团队；- 客户的财务状况，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；- 客户的信用记录和信用历史。
3.授信需求分析商业银行在评估客户的授信申请时，需要进行授信需求分析。
该分析旨在确定客户所需的贷款或信用额度，并理解其具体用途。
以下是一些关键要素：- 客户的经营项目和目标；- 客户目前的财务需求，例如资金周转、扩大生产规模等；- 客户的风险管理策略和措施；- 客户的业务计划和预测。
4.信用评估商业银行需要对客户的信用进行评估以确定其信用风险。
以下是一些常用的信用评估方法和工具：- 个人征信报告：针对个人客户的信用评估，商业银行可以使用个人征信报告来了解客户的信用历史和还款能力；- 公司财务分析：通过对客户的财务报表进行分析，商业银行可以了解客户的偿债能力和经营状况；- 行业研究和对比：商业银行可以研究客户所在行业的整体情况，并将客户与同行进行比较，以评估其竞争力和发展潜力；- 客户面谈和调查：商业银行可以通过与客户面谈以及调查其供应商、客户和合作伙伴等方式来了解客户的声誉和信用记录。
5.财务分析在授信分析中，财务分析是一个重要的环节。
商业银行需要仔细分析客户的财务状况，以确定其偿债能力和还款能力。
以下是一些常用的财务分析指标：- 资产负债比率：通过比较客户的负债和资产，可以了解其负债水平和资产结构；- 流动比率和速动比率：通过比较客户的流动资产和流动负债，可以评估其短期偿债能力；- 盈利能力：商业银行可以分析客户的毛利率、净利率等指标，以了解其盈利能力和可持续发展能力；- 现金流量：商业银行可以分析客户的现金流量状况，以评估其偿债和经营能力。
企业财务分析模板一、财务分析概述。
企业财务分析是指对企业财务状况进行全面、系统、深入的分析，以便及时了解企业的经营状况和财务状况，为企业的经营决策提供可靠的依据。
财务分析主要包括财务比率分析、财务报表分析和财务预测分析等内容。
二、财务比率分析。
1.流动比率。
流动比率=流动资产/流动负债。
流动比率是反映企业偿付短期债务能力的指标，流动比率越高，企业的偿债能力越强。
2.速动比率。
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。
速动比率是反映企业短期偿债能力的指标，速动比率越高，企业的偿债能力越强。
3.资产负债率。
资产负债率=负债总额/资产总额。
资产负债率是反映企业资产负债结构的指标，资产负债率越低，企业财务风险越小。
4.净利润率。
净利润率=净利润/营业收入。
净利润率是反映企业盈利能力的指标，净利润率越高，企业盈利能力越强。
5.应收账款周转率。
应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额。
应收账款周转率是反映企业应收账款收回速度的指标，应收账款周转率越高，企业资金使用效率越好。
6.存货周转率。
存货周转率=营业成本/平均存货余额。
存货周转率是反映企业存货周转速度的指标，存货周转率越高，企业存货利用效率越好。
三、财务报表分析。
财务报表分析主要包括资产负债表分析、利润表分析和现金流量表分析。
1.资产负债表分析。
资产负债表反映了企业在某一特定日期的财务状况，通过对资产负债表的分析，可以了解企业的资产结构、负债结构和净资产状况。
2.利润表分析。
利润表反映了企业在一定时期内的经营成果，通过对利润表的分析，可以了解企业的盈利能力和经营效益。
3.现金流量表分析。
现金流量表反映了企业在一定时期内的现金收支情况，通过对现金流量表的分析，可以了解企业的现金流动情况和现金管理能力。
四、财务预测分析。
财务预测分析是根据过去的财务数据和对未来经济环境的判断，对企业未来一定时期内的财务状况进行预测。
财务预测分析可以帮助企业制定合理的经营计划和财务预算，为企业的发展提供指导。
核心企业授信尽调指引第一章总则第一条公司为确保交易安全、降低业务风险，在对核心企业的资信调查过程中，促使调查人员按照专业的执行标准进行尽职调查，特制订本指引。
第二条本指引为尽职调查工作的参考性文件，需根据不同核心企业的实际情况，并结合调查人员的调查经验进行分析使用。
第二章尽调指引的具体内容第三条对核心企业的尽职调查分析一般包括企业分析和行业分析。
企业分析一般应当包括以下内容：企业基本情况；企业治理结构；企业高管团队；企业管理情况；企业经营模式、运营情况；企业信用状况；企业财务分析及其他。
行业分析内容一般应当包括：行业基本情况介绍、行业内企业竞争情况、企业在行业中的地位及影响力。
第四条企业分析具体内容包括：（一）企业基本情况企业基本情况一般应包括但不限于企业设立情况、历史沿革、股东出资情况、主要股东介绍、重大股权变动情况、重大重组情况、关联公司情况等。
1.公司名称、住所、法定代表人、经营范围、注册资本、实收资本、所属行业、主营业务等情况；2.公司设立时的政府批准文件、公司章程、相关协议、报告、工商登记文件、相关行政许可等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性；3.股东重大股权变动情况、重大重组情况，股东直接持股和间接持股情况，识别实际控制人；4.主要股东所持股份的质押、冻结和其他限制股份的情况；5.关联公司名称、地址、主要经营业务、成立日期、注册资本、实收资本、股权结构、法定代表人、经营规模等信息。
如核心企业为非上市民营企业需要增加了解如下内容：关注多元化投资情况，特别是隐形关联公司，判断企业真实资金用途。
（二）企业治理、管理情况1.查阅公司章程，判断股东会、董事会及监事会运行的有效程度及公司大股东、实际控制人对公司运行的影响情况；2.查看公司组织架构图，判断组织架构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的管理原则；3.了解企业的实际控制人及其简历，持股比例；了解企业高管团队及持股情况，主要高管简历，近一年来高管人员变动情况。
公司授信业务授信后管理办法第一章总则第一条为规范和加强本行公司授信业务授信后管理工作，统一本行公司授信业务授信后管理的要求，有效防范和控制公司授信业务授信后环节风险，提升全行公司授信业务授信后管理水平，根据《贷款通则》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《商业银行授信工作尽职指引》以及“三法一指引”等国家法律法规和《公司授信业务基本制度》等有关规定，制订本办法。
第二条本办法所指公司授信业务适用于在境内外设立、具备法律规定主体资格的企事业法人（不包括符合同业业务规定的金融机构）的传统表内外授信业务，包括对公贷款、国内外贸易融资、出口信贷、贴现、银行承兑汇票、保函、信用证、银团贷款、并购贷款、贷款承诺等。
第三条本办法所称“授信后管理”是指授信发放之日起至授信本息回收之时止的各项管理工作，包括贷后检查、风险预警、风险分类、回收管理、主动退出等工作内容。
授信后管理工作是本行风险监控工作的重要组成内容，授信后管理各项工作应按要求使用综合信贷管理系统（CMIS）。
第四条本办法主要规范风险分类为正常类、关注类授信业务的授信后管理。
风险分类为不良类的授信业务按照《不良资产处置管理办法（2020年版）》有关要求执行。
第五条授信后管理工作要遵循以下原则：(一)“第一责任人”原则。
业务经办部门是授信后管理的第一责任机构。
授信业务主办客户经理、经办部门负责人共同作为授信后管理的第一责任人。
发生人员工作交接时，应在交接时明确授信业务的风险责任和管理责任，若风险责任不能确定，应由现行业务经办部门承担，并纳入预警客户管理。
(二)真实性原则。
在授信后管理过程中，相关授信后管理人员应客观反映授信业务的真实情况，使授信后管理工作真正落到实处并有据可查。
(三)及时性原则。
授信后管理人员应按照规定及时落实各项授信后管理要求，发现风险预警信号时，应及时报告并采取风险管控措施。
(四)全面性原则。
在授信后管理过程中，授信后管理人员必须全面监控授信业务，对可能影响授信偿还的各类风险因素进行监控、评估。
11农村11银行股份有限公司企业（公司）客户授信管理办法（试行）第一章总则一条为促进11农村11银行股份有限公司（以下简称“本行”）审慎经营，进一步完善授信工作机制，规范授信管理，明确授信要求，提高授信管理水平，促进业务发展，防范和控制风险，根据中国银行业监督管理委员会《11银行授信工作尽职指引》、《11银行集团客户授信业务风险管理指引》、《11银行小企业授信工作尽职指引》等有关规定，结合本行实际，特制定本办法。
二条客户统一授信是指对单一客户或集团性客户统一核定最高综合授信额度，并在额度内办理授信业务，实行集中统一管理客户信用风险的管理制度。
信按业务品种分为表内授信和表外授信。
表内授信包括贷款、项目融资、贴现、透支、拆借和信贷资产回购及买断等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、银行信贷证明、票据承兑等。
信按期限分为短期授信和中长期授信。
短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。
三条授信额度，是指在客户授信额度理论值之内，结合客户的经营管理水平、所处行业、发展阶段、实际信用需求以及还款能力等因素，对客户核定的办理各类授信业务的限额。
四条本办法只适用于企业法人客户统一授信。
五条本行辖内营业部、支行（以下简称经办行）对客户统一授信，应遵守本办法。
六条授信管理必须遵循主体统一、严格授信、区别对待、适应竞争、动态调整、权限管理的原则。
对集团性客户授信还应遵循集团统一授信、适度授信、风险预警原则。
七条授信额度以人民币为计价单位。
第二章授信对象及额度的核定八条本行对经国家工商行政管理机关核准登记，在本行开立结算账户，并与本行已建立或拟建立信用关系的客户实施统一授信管理。
行应要求客户提供如下授信资料：一）客户资料、营业执照或事业单位法人证书；、组织机构代码证；、法定代表人身份证明；、贷款卡；、公司章程；、验资证明；、税务登记证明；、环保许可证明（按规定需取得环保许可证明的）；、国家有权部门颁发的许可证明、资质证书（特殊行业）；0、近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明（成立不足三年的客户提供成立以来年度报表）。
目 录第 1 章 公司信贷概述1．1 公司信贷基础 1．1．1 公司信贷相关概念 1．1．2 公司信贷的基本要素 1．1．3 公司信贷的种类1．2 公司信贷的基本原理1．2．1 公司信贷理论的发展 1．2．2 公司信贷资金的运动过程及其特征1．2．3 公司信贷的原则第 2 章 公司信贷营销2．1 目标市场分析2．1．1 市场环境分析 2．1．2市场细分2．1．3 市场选择和定位 2．2 营销策略2．2．1 产品营销策略 2．2．2 定价策略2．2．3 营销渠道策略2．2．4 促销策略2．3 营销管理2．3．1 营销计划2．3．2 营销组织 2．3．3营销领导 2．3．4 营销控制第 3 章 贷款申请受理和贷前调查3．1 借款人 3．1．1 借款人应具备的资格和基本条件 3．1．2 借款人的权利和义务3．2 贷款申请受理3．2．1 面谈访问3．2．2 内部意见反馈3．2．3 贷款意向阶段3．3 贷前调查3．3．1 贷前调查的方法3．3．2 贷前调查的内容 3．4 贷前调查报告内容要求第 4 章 借款需求分析4．1 概述4．1．1 借款需求的含义4．1．2 借款需求分析的意义4．1．3 借款需求的影响因素4．2借款需求分析的内容4．2．1 销售变化引起的需求4．2．2 资产变化引起的需求4．2．3 负债和分红变化引起的需求4．2．4其他变化引起的需求4．3借款需求与贷款结构第5章贷款环境分析5．1 国家与地区分析5．1．1 国别风险分析5．1．2 区域风险分析5．2行业分析5．2．1 行业风险概念及其产生5．2．2行业风险分析5．2．3 行业风险评估工作表第6章客户分析6．1客户品质分析6．1．1 客户品质的基础分析6．1．2 客户经营管理状况6．2客户财务分析6．2．1 概述6．2．2 资产负债表分析6．2．3损益表分析6．2．4财务报表的综合分析6．2．5现金流量分析6．3客户信用评级6．3．1 客户信用评级的概念6．3．2 评级因素及方法6．3．3 操作程序和调整6．4授信额度6．4．1 授信额度的定义6．4．2授信额度的决定因素6．4．3授信额度的确立流程第7章贷款担保分析7．1贷款担保概述7．1．1担保的概念7．1．2 贷款担保的作用7．1．3 贷款担保的分类7．2贷款抵押分析7．2．1 贷款抵押设定条件7．2．2 贷款抵押风险分析7．3贷款质押分析7．3．1 质押与抵押的区别7．3．2 贷款质押设定7．3．3 贷款质押风险分析7．4贷款保证分析7．4．1 保证人资格与条件7．4．2 贷款保证风险分析第8章贷款项目评估8．1 概述8．1．1 基本概念8．1．2项目评估的内容8．1．3 项目评估的要求和组织8．1．4 项目评估的意义8．2项目非财务分析8．2．1项目背景分析8．2．2市场需求预测分析8．2．3生产规模分析8．2．4原辅料供给分析8．2．5技术及工艺流程分析8．2．6项目环境条件分析8．2．7项目组织与人力资源分析8．3项目财务分析8．3．1 财务预测的审查8．3．2项目现金流量分析8．3．3项目盈利能力分析8．3．4 项目清偿能力分析8．3．5 财务评价的基本报表8．3．6 项目不确定性分析第9章贷款审批和发放管理9．1贷款报审材料9．1．1 短期贷款报审材料9．1．2 中长期贷款报审材料9．2贷款审查及审批9．2．1 贷款审查9．2．2 贷款审批9．3贷款发放管理9．3．1 贷款的发放9．3．2停止发放贷款的情况第10章贷后管理10．1 对借款人的贷后监控l0．1．1 经营状况监控10．1．2管理状况监控10．1．3财务状况监控10．1．4与银行往来情况监控10．2担保管理10．2．1保证人管理10．2．2 抵(质)押品管10．2．3 担保的补充机制10．3风险预警10．3．1 风险预警程序10．3．2风险预警方法10．3．3风险预警指标体系10．3．4风险预警的处置10．4信贷业务到期处理10．4．1 贷款偿还操作及提前还款处理10．4．2贷款展期处理10．4．3 依法收贷10．4．4 贷款总结评价10．5档案管理10．5．1 档案管理的原则和要求10．5．2 贷款文件的管理10．5．3贷款档案的管理10．5．4 客户档案的管理第11章贷款风险分类11．1贷款风险分类概述11．1．1 贷款分类的含义和标准11．1．2 贷款分类的意义11．1．3 贷款风险分类的会计原理11．2贷款风险分类方法11．2．1 基本信贷分析11．2．2还款能力分析11．2．3 还款可能性分析11．2．4确定分类结果11．3贷款损失准备金的计提11．3．1贷款损失准备金的含义和种类11．3．2贷款损失准备金的计提基数和比例11．3．3贷款损失准备金的计提原则11．3．4贷款损失准备金的计提方法第12章不良贷款管理12．1 概述12．1．1 不良贷款的定义12．1．2 不良贷款的成因12．1．3 不良贷款的处置方式12．2现金清收12．2．1 现金清收准备12．2．2 常规清收12．2．3 依法清收12．3 重组12．3．1 重组的概念和条件12．3．2 贷款重组的方式12．3．3 司法性贷款重12．4 以资抵债12．4．1 以资抵债的条件及抵债资产的范围12．4．2抵债资产的接收12．4．3 抵债资产管理12．5呆账核销12．5．1 呆账的认定12．5．2 呆账核销的申报与审批12．5．3呆账核销后的管理附录一1．《贷款通则》(中国人民银行1996年6月28日) 2．《银团贷款业务指引》(银监发[2007]68号)《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》[中国银行业监督管理委员会令(2003年第5号)]4．《贷款风险分类指引》(银监发[2007]54号) 5．《商业银行授信工作尽职指引》(银监发[2004] 51号) 附录二中国银行业从业人员资格认证考试公司信贷科目考试大纲第．1．章公司信贷概述本章概要公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。
中小企业授信管理办法中小企业授信管理办法第一章总则第一条：为规范中小企业的授信管理，促进中小企业的健康发展，制定本办法。
第二条：中小企业授信管理遵循公平、公正、公开的原则，依法合规进行。
第三条：中小企业授信管理包括授信审批、风险评估、监督管理等环节。
第四条：本办法适用于各类金融机构向中小企业提供授信业务的管理。
第二章授信审批第一节审批程序第五条：中小企业授信审批应按照“谁审批、谁负责”的原则，建立科学、高效的审批流程，明确审批权限。
第六条：授信审批程序包括申请、初审、复审、终审、决策等环节，各环节需记录审批意见。
第二节风险分析第七条：授信审批应进行全面的风险分析，包括企业经营风险、行业风险、信用风险等多个方面。
第八条：风险分析应以科学方法为基础，结合企业实际情况，综合判断授信风险。
第三节资信评估第九条：授信审批应对中小企业的资信情况进行评估，包括企业信用记录、财务状况、经营能力等。
第十条：资信评估应采取多种评价指标，综合评估企业的信用风险。
第三章风险管理第一节监测与预警第十一条：金融机构应建立稳定的中小企业授信管理系统，实时监测企业的经营情况、还款情况等。
第十二条：发现中小企业信用风险超过预警线的，应及时启动风险控制措施，减少风险损失。
第二节异动处理第十三条：发生企业经营异常、资金链紧张等情况时，金融机构应及时与企业协商沟通，并寻求解决方案。
第十四条：对于出现严重风险的中小企业，金融机构应及时采取停止授信、催收等风险控制措施。
第四章监督管理第一节定期报告第十五条：金融机构应按规定向相关监管机构提交中小企业授信管理的定期报告。
第十六条：定期报告应包括授信金额、风险评估结果、贷款发放情况等内容。
第二节内部审查第十七条：金融机构应建立健全的内部审查机制，对中小企业授信管理进行定期审查。
第十八条：内部审查应包括授信合规性、风险控制措施的执行情况等内容。
附件：1.中小企业授信申请表2.中小企业资信评估报告法律名词及注释：1.中小企业：指按照国家相关规定，具备独立法人资格，注册资本额和年度销售额均未超过一定限额的企业。
第一节财务分析与评价概述一、基本要求1.掌握因素分析法；2.理解比较分析法和比率分析法；3.理解财务分析的局限性。
二、重点内容回顾（一）比较分析法（二）比率分析法·构成比率（结构比率）·效率比率·相关比率（三）因素分析法·连环替代法（基本方法）·差额分析法三、核心公式定基动态比率＝分析期数额/固定基期数额×100%环比动态比率＝分析期数额/前期数额×100%四、典型题目演练『例题·判断题』财务分析中的效率比率, 是某项财务活动中所得与所费之间的比率, 反映投入与产出的关系。
（）『正确答案』√『答案解析』财务分析中的效率比率, 是某项财务活动中所费与所得之间的比率, 反映投入与产出的关系。
『例题·单选题』下列比率指标的不同类别中, 流动比率属于（）。
A.构成比率B.动态比率C.相关比率D.效率比率『正确答案』C『答案解析』相关比率是以某个项目和与其有关但又不同的项目加以对比所得的比率, 比如流动比率和资产负债率等。
『例题·多选题』下列有关财务分析方法的表述中, 正确的有（）。
A.比较分析法中最常用的是横向比较法B.采用比率分析法时, 要注意对比项目的相关性、对比口径的一致性以及衡量标准的科学性C.因素分析法中的差额分析法是连环替代法的一种简化形式D.采用因素分析法时, 要注意因素替代的随机性『正确答案』BC『答案解析』根据比较对象的不同, 比较分析法分为趋势分析法、横向比较法和预算差异分析法。
在财务分析中, 最常用的比较分析法是趋势分析法。
所以选项A的表述错误；采用因素分析法时, 要注意因素分解的关联性、因素替代的顺序性、顺序替代的连环性和计算结果的假定性。
所以选项D的表述错误。
第二节基本的财务报表分析一、基本要求掌握各种方面能力评价的指标。
二、重点内容回顾三、核心公式（略）四、典型题目演练『例题·单选题』某公司2022年度营业收入净额为1320万元, 在资产负债表中, 2022年应收票据及应收账款平均余额为160万元；另外, 补充资料显示, 2022年的坏账准备平均余额为10万元。
