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威海广泰2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
威海广泰2020年三季度资产总额为500,856.53万元，其中流动资产为
334,042.57万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资
产的43.5%、38.76%和6.63%。非流动资产为166,813.97万元，主要以固
定资产、商誉、无形资产为主，分别占非流动资产的50.68%、26.39%和
9.85%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度 2019年三季度 2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
总资产 485,818.6 100.00 501,044.42 100.00 500,856.53 100.00
流动资产 324,147.81 66.72 339,347.86 67.73 334,042.57 66.69
存货 117,098.54 24.10 124,956.47 24.94 145,305.51 29.01
应收账款 114,883.11 23.65 157,964.21 31.53 129,486.52 25.85
货币资金 27,472.12 5.65 19,354.88 3.86 22,149.22 4.42
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非流动资产 161,670.79 33.28 161,696.55 32.27 166,813.97 33.31
固定资产 83,184.61 17.12 82,820.67 16.53 84,533.57 16.88
商誉 43,772.29 9.01 43,772.29 8.74 44,026.93 8.79
无形资产 17,906.14 3.69 16,295.58 3.25 16,433.84 3.28
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的49.89%，说
明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切
关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应
当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的38.76%，应当加强应收款项
管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度 2019年三季度 2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
流动资产 324,147.81 100.00 339,347.86 100.00 334,042.57 100.00
存货 117,098.54 36.13 124,956.47 36.82 145,305.51 43.50
应收账款 114,883.11 35.44 157,964.21 46.55 129,486.52 38.76
货币资金 27,472.12 8.48 19,354.88 5.70 22,149.22 6.63
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预付款项 37,571.11 11.59 11,392.65 3.36 21,346.45 6.39
应收票据 286.35 0.09 2,361.5 0.70 3,565.79 1.07
交易性金融资产 0 - 12,402.65 3.65 2,551.36 0.76
其他流动资产 17,916.03 5.53 2,375.3 0.70 2,367.16 0.71
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为500,856.53万元，与2019年三季度的
501,044.42万元相比变化不大，变化幅度为0.04%。
4.资产的增减变化原因
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以下项目的变动使资产总额增加：存货增加20,349.04万元，预付款项
增加9,953.8万元，货币资金增加2,794.34万元，固定资产增加1,712.91万
元，应收票据增加1,204.3万元，长期股权投资增加848.34万元，递延所得
税资产增加804.13万元，其他非流动资产增加336.96万元，商誉增加
254.64万元，开发支出增加172.85万元，无形资产增加138.26万元，共计
增加38,569.56万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他流动资产减少
8.14万元，应收股利减少50万元，长期待摊费用减少89.44万元，在建工
程减少1,106.97万元，交易性金融资产减少9,851.3万元，应收账款减少
28,477.69万元，共计减少39,583.53万元。各项科目变化引起资产总额减
少187.88万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所
占比例较高，存货所占比例过高。
