2015年银行业初级资格考试《风险管理》必备考点

第一章风险管理基础风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的重要组成部分，具备领先的风险管理能力和水平成为商业银行最重要的核心竞争力。

1.1 风险与风险管理1.风险的三种定义(1)风险是未来结果的不确定性：抽象、概括;(2)风险是损失的可能性：损失的概率分布;符合金融监管当局对风险管理的思考模式;(3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性，符合现代金融风险管理理念，马科威茨资产组合理论：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。

2.风险与收益的关系：匹配性3.风险和损失的区别：事前和事后风险：事前概念，损失发生前的状态损失：事后概念4.损失类型预期损失——提取准备金和冲减利润非预期损失——资本金灾难性损失——保险手段商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成败。

商业银行的经营原则：三性要求，即安全性、流动性、效益性风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下五个方面：1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。

解决信息不对称问题，专业化的风险管理技能;风险的分散(行业、区域、期限、客户的分散)、对冲(如利率和货币互换)和转移(如资产证券化)。

2.从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式;从定性分析为主转向定量分析为主;从分散风险管理转向全面集中管理。

3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。

4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值。

具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。

实现股东价值最大化，降低法律、合规、监管成本。

5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求。

决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本金规模、风险管理水平。

资本金是吸收损失的缓冲器和最终来源。

2015年银行业专业人员执业资格考试-风险管理（考场秘笈，谢绝外传）马永胜·整理第一章：风险管理①、2010年开始，我国商业银行将逐步实施《巴塞尔新资本协议》，具有较强的全面风险管理能力和水平已经成为商业银行稳健经营、健康发展的基本要求。

②、风险定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。

③、损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。

④、金融风险可能造成的损失分为：1、预期损失（一定历史时期内损失的平均值）；2、非预期损失（用统计方法计算出的对预期损失的偏离）；3、灾难性损失（超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失）。

⑤、银行一般采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，通过购买商业保险来转移风险；但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务和行为的做法加以规避。

⑥、商业银行本质上是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。

⑦、《中华人民共和国商业银行法》第四条明确规定了“商业银行以安全性、流动性、收益性为经营原则，实行自主经营。

自担风险，自负盈亏，自我约束”。

⑧、风险管理与商业银行经营的关系主要体现：1、承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力；2、风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；定性向定量；风险分散管理向全面风险管理。

3、风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合；4、健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值；5、风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。

⑨、商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：1、资产风险管理模式阶段；2、负债风险管理模式阶段；3、资产负债风险管理模式阶段；4、全面风险管理模式阶段。

银行业初级资格考试风险管理备考知识点银行业初级资格考试风险管理备考知识点巴塞尔委员会根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，把商业银行面临的风险分为以下八类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险。

一、信用风险定义：债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

传统上，信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，又称为违约风险。

然而，随金融市场发展和对信用风险的深入认识，当债务人或交易对手的履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产价格也会降低，导致信用风险损失，例如交易对手信用评级下降等。

对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。

信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺、衍生产品交易等表外业务中。

信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。

对基础金融产品(如债券、贷款)而言，信用风险造成的损失最多是债务的全部账面价值;而对于衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。

结算风险是一种特殊的信用风险，指的是交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金而另一方发生违约的风险，例如1974年德国赫斯塔特银行破产案，该行的破产促成了国际性金融监管机构——巴塞尔委员会的诞生。

信用风险虽然是商业银行面临风险中最重要的风险种类，但其在很大程度上由个案因素决定，与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取具有明显的非系统性风险特征。

二、市场风险(1)定义：金融资产价格和商品价格波动而给商业银行表内表外头寸造成损失的风险。

(2)主要形式：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，利率风险最重要。

利率波动会直接导致其资产价值变化，影响银行的安全性、流动性和效益性。

风险管理第1章风险管理基础1.金融风险可能造成的损失分类：预期；非预期；灾难性。

2.商行的经营原则：安全性、流动性、效益性。

3.商行风险管理模式的进展阶段：资产；欠债；资产欠债；全面风险管理模式阶段。

4.全面风险管理模式的理念和方式："全世界的风险管理体系全面的风险管理范围“全程的风险管理进程全新的风险管理方式।全员的风险管理文化5.商行风险类别：信用、市场、操作、流动性、国别、声誉、法律、战略。

6.市场风险分类：利率、汇率、股票、商品。

操作风险分类：人员因素、内部流程、系统缺点、外部事件。

国别风险分类：转移、主权、传染、货币、宏观经济、政治、间接国别。

7.商行风险管理策略分为：'分散:对冲：［自我对冲：利用资产欠债表或业务组合i市场对冲：利用衍生品市场,转移：j呆险：I F保险：担保、备用信用证规避补偿。

8.商行资本的概念包括：账而资本、经济资本、监管资本。

监管资本：f 一级资本「核心一级资本J1其他一级资本I二级资本核心一级资本：实收资本、普通股、资本公积可计入部份、盈余公积、一般风险预备、未分派利润、少数股东资本可计入部份。

其他一级资本：其他一级资本工具及其溢价（如优先股）、少数股东资本可计入部份。

二级资本：二级资本工具及其溢价、逾额贷款损失预备可计入部份、少数股东资本可计入部份。

9.巴塞尔协议3：普通商行的普通股充沛率应达到7%,总资本充沛率不低于乐重要性银行银行计提1$一$的附加资本要求。

2012年银监会的《资本管理办法》规定了监管资本要求：最低资本：核心一级资本充沛率：5%“一级资本充沛率：6%75%）；流动性比例（不低于25%）。

缺口分析法：1）融资缺口=贷款平均-核心存款平均：2）借入资金;融资缺口+流动性资产。

久期分析法：1）当缺口为正时.，市场利率下降，则资产价值增幅比复杂增幅大，流动性增强，反之。

当缺口为负时，市场利率下降，则流动性减弱，反之。

2）久期缺口的绝对值越大，利率对资产和欠债价值的影响越大。

银行从业资格考试：《风险管理》必备考点（六）以下是湖南金融人考试网为大家准备的备考资料，希望能帮助大家！祝大家考试成功！商业银行风险与资本一、资本的概念和作用(一)资本的含义通常所说的资本是指会计资本，也就是账面资本，是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。

商业银行以负债经营为特色，资本所占比重较低，融资杠杆率很高，因此承担巨大风险。

(二)资本的作用(1)资本为商业银行提供融资。

资本是商业银行发放贷款和其他投资资金来源之一，和负债一样，担负提供融资的使命。

(2)吸收和消化损失。

资本的本质是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源，因此，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。

(3)限制商业银行过度业务扩张和风险承担，增加银行系统稳定性，商业银行在高风险、高收益、做大做强目标驱动下，难以真正实现自我约束，监管当局通过要求银行所持资本不得低于最低资本充足率要求，以降低银行倒闭的风险。

(4)维持市场信心。

市场信心是影响商业银行流动性和安全性的直接因素，对商业银行信心丧失，将直接导致商业银行流动性危机甚至市场崩溃。

商业银行资本金作为保护存款人利益的缓冲器，在维持市场信心方面发挥重要作用，同时也是监管机构实施严格资本监管的重要理由和目标。

(5)为风险管理提供最根本的驱动力。

资本是风险的第一承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。

在商业银行经营管理活动中，风险管理始终由代表资本利益的董事会来推动，并承担最终风险责任如果你想更进一步，请关注：湖南金融人考试网(http://hn.jin /?wt.mc_id=bk12390)，里面有更多的、最新的湖南金融人考试信息及备考资料。

初级银行从业考试《风险管理》高频考点汇总（三）考点：主要业务操作风险控制一、柜台业务特点：是最容易引发操作风险的业务环节范围：账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理控制措施：完善规章制度和业务操作流程，细化操作细则加强业务系统建设，尽可能纳入系统处理加强岗位培训，特别是新业务新产品培训强化一线实施监督检查二、法人信贷业务特点：是我国银行最重要的业务种类之一范围：贷款、贴现、银行承兑汇票业务流程：评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理考点:反洗钱管理一、洗钱与反洗钱1、概念洗钱：运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把违法资金及其收益加以合法化，逃避法律制裁的行为和过程反洗钱：预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动2、洗钱的三个阶段放置阶段离析阶段融合阶段3、洗钱的主要方式隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱频繁进行资金转移掩盖非法来源利用复杂金融交易逃避银行关注4、反洗钱的内涵反洗钱反恐怖融资反扩散融资二、商业银行反洗钱管理体系1、反洗钱组织组织架构2、反洗钱制度体系3、反洗钱内部监督体系4、反洗钱内部考核体系考点：流动性风险概述一、流动性的概念银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，能够以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或履行到期债务的能力二、流动性分类资产流动性负债流动性表外流动性：通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力，较为复杂，不确定性强，可产生流动性也可消耗流动性三、流动性风险的概念无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险四、流动性风险的来源资产负债期限错配、其他风险的转化、市场流动性负面影响五、流动性风险的分类市场流动性风险(资产角度)融资流动性风险(负债角度)考点：市场流动性风险与融资流动性风险一、市场流动性风险(资产角度)1、定义由于市场深度不足或市场动荡，银行无法以合理价格出售资产以获得资金的风险2、资产流动性分级(1)现金、政府债券(2)可交易证券(3)可出售贷款组合(4)实质上无法进行市场交易的资产二、融资流动性风险(负债角度)1、定义银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效地满足资金需求的风险2、负债来源(1)零售客户负债：利率缺乏敏感度，零售存款相对稳定，是核心存款的重要组成部分(2)公司/机构客户负债：利率敏感度高，不够稳定，容易对流动性造成较大影响考点：流动性风险的内生因素一、资产负债期限结构(一)定义在未来特定时段内，到期资产(现金流入)与到期负债(现金流出)的构成状况(二)“借短贷长”1、是常见的期限错配2、提高资金使用效率、利用存贷利差增加收益3、可能因到期资产的现金流入不足造成支付困难4、正常范围内的期限错配是正常、可控性较强的流动性风险二、资产负债货币结构(一)形成原因本国或国际市场出现异常，外币债权方要求提前偿付债务，造成外币流动性不足(二)管理方法1、本外币合计和重要外币分别进行流动性管理2、定期检查对错配情况的限制条件3、百分比匹配外币资产负债(按币种比例匹配)4、绝对方式匹配外币资产负债(完全持有某货币)三、资产负债分布结构(一)定义资金来源和使用的同质性过高造成的流动性风险(二)管理方法1、适度分散客户种类和资金到期日2、持有足够水品流动资金和合理的流动资产组合3、制定适当的债务组合以及维护主要资金提供者稳定关系4、避免资金过于集中于个别对手、产品、市场5、制定风险集中限额，监测日常遵守情况考点：中长期结构性分析一、存贷比各项存款：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存款、09 年1 月1 日前签署的邮政储蓄协议存款、住房公积金机构存款、保证金存款、应解汇款及临时存款各项贷款：贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款二、期限错配分析常见的期限错配：短期存款支持长期贷款常见的流动性风险计量手段：合同期限错配表资产方资金流入-负债方资金流出=期限错配金额负债到期额大于资产到期额导致净流出其他流动性计量手段：流动性缺口率净现金流量/现金流入量三、净稳定资金比例(NSFR)可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%监管要求：不低于100%可用稳定资金(ASF)：估算银行持续处于压力下，仍有稳定的资金来源持续经营和生存1 年以上所需稳定资金(RSF)：估算在持续1 年的流动性紧张环境中，无法通过自然到期、出售或抵押借款而变现的资产数量考点：流动性风险限额监测一、短期限额指标LCR 限额、最低流动性缓冲限额、压力测试生存期限额二、中长期结构指标贷存比、NSFR、融资集中度、期限错配限额等三、监管要求存贷比：不大于75%流动性比例：不小于25%流动性覆盖率：不小于100%净稳定资金比例：不小于100%流动性缺口率：不小于-10%核心负债比：不小于60%压力测试：最短生存期30 天考点：流动性风险控制一、发展阶段商业票据、资产管理、负债管理、平衡管理二、资产管理(国内主要手段)1、资产到期日管理2、流动性资产组合管理3、抵押品管理2、流动性资产组合管理(1)流动性资产组合考虑要素集中度管理变现能力管理(2)分级流动性储备一级：超额备付金、库存现金二级：专门的流动性投资组合，如国债三级：全部交易账簿、部分持有待售组合、票据资产三、负债管理1、负债来源分散化管理2、保持市场接触管理考点：流动性风险应急管理一、应急机制的关键要素1、设定触发应急计划的情景，至少应包括评级被大幅降低的情况2、明确董事会、高管层及各部门在应急计划实施中的权限和职责3、包括资产、负债方应急措施4、区分法人和集团层面，俺需要针对重要币种和境外主要业务区域制定专门应急计划5、至少每年一次对应急计划进行评估，必要时进行修订，并不定期对应急计划进行演练6、出现流动性危机时，加强与交易对手、客户及公众的沟通，最大限度减少信息不对称带来的不利影响二、流动性应急计划1、危机处理方案包括信息沟通和传输程序、分工、应急措施、危机情况下资产负债处置措施、利益持有者关系、利益持有者重要程度划分、公关应对措施2、弥补现金流量不足的程序备用资金来源、各备用渠道资金数量及使用条件、偿还安排3、预警指标收入下降资产质量恶化评级下调无保险的存款、批发融资或资产证券化的利差扩大股价大幅下跌资产规模急速扩张或收购规模急剧增大无法获得市场借款考点：国别风险一、国别风险的概念由于某一国家或地区政治、经济、社会变化导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行债务，使银行遭受损失的风险二、国别风险的类型转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险三、国别风险识别事件和指标1、主权违约2、转移事件3、货币贬值：本地货币兑美元的汇率在一年内贬值超过25%或更高比例4、银行业危机：持有银行总资产10%或以上的银行资不抵债，无法偿还债务5、政治动荡(四)国别风险计量与评估1、评级模型定量定性结合的打分卡模型：政治25%、经济25%、法律15%、税收15%，运营10%、安全10%基于主权评级模型基础上的国别风险评级模型(五)国别风险等级分类低：政体稳定、经济政策被证明有效且正确，不存在外汇限制、有及时偿债的超强能力较低：国别风险期望较低，偿债能力足够，目前及未来可预计一段时间内，存在一些可能影响偿债能力或导致对该国家或地区投资遭受损失的不利因素中等：还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失较高：存在周期性的外汇危机和政治问题，信用风险较为严重，已经实施债务重组但仍然不能按时偿还债务，即时执行担保或其他措施，也肯定要造成较大损失高：出现经济、政治、社会动荡等风险事件或概率较高，采取所有可能措施或一切必要法律程序后，对该国家或地区的贷款本息或投资仍有可能无法收回，或只能收回极少部分考点：声誉风险管理一、建立良好的声誉风险管理体系1、招募和保留最佳雇员2、确保产品和服务的溢价水平3、减少进入新市场的阻碍4、维持客户和供应商的忠诚度5、创造有利的资金使用环境6、增进和投资者的关系7、强化自身的可信度和利益持有者的信心8、吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力9、最大限度地减少诉讼威胁和监管要求二、需要做出预先评估的声誉风险事件1、市场对银行的盈利预期2、商业银行改革/重组的成本/收益3、监管机构责令整改的不利信息/事件4、影响客户或公众的政策性变化三、控制声誉风险的具体做法1、强化声誉风险管理培训2、确保实现承诺3、确保及时处理投诉和批评4、维护大多数利益持有者的期望与发展战略相一致5、增强对客户/公众的透明度6、将社会责任和经营目标结合7、保持与媒体的良好接触8、制定危机管理规划考点：战略风险管理一、战略风险管理的前提假设1、准确预测未来风险事件的可能性是存在的2、预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失3、如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会二、战略风险识别的基本方法1、宏观战略层面2、中观管理层面3、微观执行层面4、外部变化行业风险、竞争对手风险、品牌风险、技术风险、项目风险、其他外部风险三、战略风险管理的基本做法1、明确董事会和高级管理层的责任2、建立清晰的战略风险管理流程3、采取恰当的战略风险管理方法。

初级银行从业考试《风险管理》高频考点汇总（二）初级银行从业考试《风险管理》高频考点汇总（二）考点：杠杆率与资本充足率一、杠杆率的计算方法(一级资本-一级资本扣减项)/调整后的表内外资产余额二、杠杆率标准：不低于4%三、监管杠杆率的目的：防止银行过度承担风险，确保出现损失时有足够资本吸收损失四、资本充足率监管的缺陷顺周期性局限监管套利现象考点：单一法人客户信用风险识别一、单一法人客户的基本信息分析1、客户的划分方法二、单一法人客户的财务状况分析财务比率分析(1)盈利能力：衡量销售收入转换成利润的效率(2)效率比率：衡量管理和控制资产的能力(3)杠杆比率：衡量所有者利用自有资金获得融资的能力(4)流动比率：判断归还短期债务的能力和应对突发事件和困境的能力1、财务报表分析;2、财务比率分析;3、现金流量分析三、单一法人客户的非财务因素分析1、管理层风险分析;2、行业风险分析;3、生产与经营风险分析;4、宏观经济、社会及自然环境分析四、单一法人客户的担保分析1、保证;2、抵押;3、质押;4、留置与定金考点：集团法人客户信用风险识别一、集团法人客户的整体状况分析1、集团法人客户的特征2、关联交易识别分析3、集团法人信用风险识别的主要要求二、集团法人客户的信用风险特征1、内部关联交易;2、连环担保;3、财务状况4、系统性风险;5、识别管理难度(一)集团法人客户的整体状况分析1、集团法人客户的特征(1)股权或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被控制(2)共同被第三方企事业法人控制(3)主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制(4)存在其他关联，可能不按公允价值转移资产或利润(二)集团法人客户的信用风险特征1、内部关联交易频繁2、连环担保十分普遍3、真实财务状况难以掌握4、系统性风险较高5、风险识别和贷后管理难度大考点：个人客户信用风险识别个人信贷产品分类及风险分析1、住房按揭贷款风险——“假按揭”风险a.开发商不具备按揭资格，或虚假销售套取按揭贷款b.以住房按揭名义贷款用作生产经营c.以住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组d.信贷人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具备购房行为的借款人发放高成数按揭贷款e.所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明f.开发商与购房人串通，规避零首付政策限制2、个人零售贷款的风险分析(1)个人零售贷款种类a.个人消费贷款(含汽车消费贷款)b.个人经营贷款c.信用卡消费贷款d.助学贷款(2)个人零售贷款主要风险a.收入状况真实性b.偿债能力稳定性c.商品质量问题或价格下跌导致的履约意愿变动d.抵押权益实现困难e.个人生产或销售失败，资金周转发生困难考点：信用风险计量(一)风险计量的两个维度1、客户评级：针对客户的违约风险2、债项评级：反映交易本身特定的风险要素(二)客户评级的发展阶段1、专家判断法2、信用评分模型3、违约概率模型一、风险计量的主要发展阶段1、主要阶段专家判断法、信用评分模型、违约概率模型2、巴塞尔协会使用方法内部评级法(IRB Approach)3、主要计量指标违约概率(Probability of Default，PD)违约损失率(Loss Given Default，LGD)违约风险暴露(Exposure at Default，EAD)考点：信用风险组合的计量一、违约相关性计量单个债务人的违约概率和违约损失率之后，还应当在组合层面计量不同债务人或不同债项之间的相关性二、信用风险组合计量模型1、Credit Metrics 模型a.本质是一个VAR 值模型b.计算一定置信水平下，组合持有期内可能发生的最大损失c.非交易性组合价格、波动率不容易取得d.创新之处在于解决了计算非交易性组合的VAR 值难题2、Credit Portfolio View 模型a.转移率与宏观因素关系模型化b.是Credit Metrics 模型的补充c.不使用历史数据，根据现实宏观经济因素通过蒙特卡罗模拟计算违约率d.比较适用于投机类型借款人，因为其对宏观经济因素更敏感3、Credit Risk+模型a.根据火险的财险精算原理对贷款组合违约率进行分析b.假设组合里每笔贷款只有违约与不违约两种状态c.多家庭同时火灾的概率很小且相互独立，贷款组合同理d.贷款组合的违约率服从泊松分布，并随组合中贷款笔数增加而接近正态分布e.模型假设每组平均违约率固定，因此宏观经济因素变化，会引起更严重的“肥尾”现象考点:基于内部评级的方法一、风险暴露分类1、主权风险暴露2、金融机构风险暴露3、公司风险暴露4、零售风险暴露分为个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露、其他零售风险暴露5、股权风险暴露6、其他风险暴露二、客户评级1、违约的定义：实质性信贷债务逾期90 天以上2、违约概率：内部评级1 年期违约概率与0.03%中的较高者，主要方法包括内部违约经验、映射外部数据、统计违约模型三、债项评级包括违约风险暴露、违约损失率、有效期限违约损失率的估计方法包括：市场价值法、回收现金流法除回购类交易有效期为0.5 年外，其他非零售风险暴露有效期为2.5 年四、缓释工具1、合格抵质押品2、合格净额结算3、合格保证和信用衍生工具4、信用风险缓释工具池考点：信用风险组合的计量一、违约相关性计量单个债务人的违约概率和违约损失率之后，还应当在组合层面计量不同债务人或不同债项之间的相关性二、信用风险组合计量模型1、Credit Metrics 模型a.本质是一个VAR 值模型b.计算一定置信水平下，组合持有期内可能发生的最大损失c.非交易性组合价格、波动率不容易取得d.创新之处在于解决了计算非交易性组合的VAR 值难题2、Credit Portfolio View 模型a.转移率与宏观因素关系模型化b.是Credit Metrics 模型的补充c.不使用历史数据，根据现实宏观经济因素通过蒙特卡罗模拟计算违约率d.比较适用于投机类型借款人，因为其对宏观经济因素更敏感3、Credit Risk+模型a.根据火险的财险精算原理对贷款组合违约率进行分析b.假设组合里每笔贷款只有违约与不违约两种状态c.多家庭同时火灾的概率很小且相互独立，贷款组合同理d.贷款组合的违约率服从泊松分布，并随组合中贷款笔数增加而接近正态分布e.模型假设每组平均违约率固定，因此宏观经济因素变化，会引起更严重的“肥尾”现象考点：风险监测主要指标1.不良贷款率(次级贷款+可疑贷款+损失贷款)/各项贷款×100%2、关注类贷款占比关注类贷款占比=关注类贷款/各项贷款余额×100%关注类贷款有劣变性，若关注类贷款余额增长，迁徙率提高，则会造成不良贷款率及不良贷款余额的管控压力3、贷款风险迁徙率(反映资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标)(1)正常贷款迁徙率(2)正常类贷款迁徙率(3)关注类贷款迁徙率(4)次级类贷款迁徙率(5)可疑类贷款迁徙率3、贷款风险迁徙率(反映资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标)(1)正常贷款迁徙率(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%转为不良贷款的金额：期初为正常，期末被分为不良的贷款余额之和贷款期间减少金额：报告期间由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因减少的贷款考点：风险报告一、风险报告的路径1、纵向：向上级对口部门2、横向：向本级风险管理部门3、信息管理系统的作用：实现风险管理信息和报告的多向化、交互式传递，保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门主要风险的实时监控二、风险报告的主要内容1、内部报告与外部报告(使用者角度)内部报告内容：评价整体风险状况、识别当期风险特征、分析重点外部因素、总结专项风险工作、配合内部审计检查外部报告内容：提供监管数据、反映管理情况、提出风险管理措施建议2、综合报告与专题报告(类型划分)综合报告：报告管理范围内、报告期内各类风险综合报告内容：(1)辖内各类风险总体状况及变化趋势(2)分类风险状况及变化原因分析(3)风险应对策略及具体措施(4)加强风险管理的建议专题报告：报告管理范围内发生或潜在的重大风险事项与内控隐患考点：关键业务流程/环节控制(一)授信权限管理(二)贷款定价(三)信贷审批(四)贷后管理(二)贷款定价1、决定贷款定价的主要力量：市场、银行、监管机构2、贷款内部定价公式的组成部分资金成本：包括债务成本、股权成本经营成本：包括日常管理成本、税收成本风险成本：违约概率×违约损失率×违约风险暴露=预期损失资本成本：覆盖贷款信用风险的经济资本的成本(三)信贷审批1、考虑要素客户的信用等级、具体债项的风险2、遵循原则(1)审贷分离：信贷审批独立于信贷营销和发放(2)统一考虑：综合考虑计量所有风险暴露及缓释工具(3)展期重审：展期作为新的信贷决策考点：账簿划分一、交易账簿和银行账簿1、交易账簿(1)记录范围：银行为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸(2)标的要求：头寸必须在交易方面不受任何条款限制或能够完全规避自身风险头寸经常进行准确估值(3)交易头寸的范围短期内有目的地持有以便出售的头寸从实际或预期的短期价格波动中获利或锁定套利的头寸包括自营业务、做市业务、代客业务而持有的头寸(4)交易账簿的计价标准通常按市场计价(Mark-to-Mark)盯市价格无参考市场价格时用模型定价(Mark-to-Modle)2、银行账簿(1)记录范围：交易账簿以外的其他业务，例如存贷款业务(2)计价标准：摊余成本计价3、划分账簿的作用及意义(1)准确计算市场风险监管资本的基础交易账簿的利率风险和股票价格风险银行账簿和交易账簿的汇率风险和商品价格风险(2)不允许在两个账簿之间随意调节头寸，避免监管套利考点：市场风险计量的基本概念一、名义价值、市场价值名义价值：金融资产根据历史成本法反映的账面价值计量意义：1、衡量该笔交易中的盈亏2、作为初始价格，为交易提供参考数据市场价值：在评估基准日通过公平交易资产所获得的资产的预期价值通常来源：市场公开报价、市场分析报告二、公允价值1、概念：交易双方在公平交易中可接受的资产或债权的价值2、计量方式（1）直接使用可获得的市场价格（2）无市场价格时用公认的模型估算市场价格（3）实际支付价格（4）能被合理估算且与市场不冲突的特定数据三、市值重估1、概念：对交易账簿头寸重新估算市场价值的操作2、原则：独立估算，与前台分离3、要求：定价因素独立于前台获得，经独立验证估值方法和假设保持一致每日至少按市值重估一次交易账簿头寸价值考点：市场风险计量方法（一）缺口分析（利率风险）（二）久期分析（利率风险）（三）外汇敞口分析（汇率风险）（四）敏感性分析（多个市场风险要素单独）（五）风险价值分析（多个市场风险要素同时）一、缺口分析2、正负缺口的意义（1）某一时间段内资产大于负债，产生正缺口，又称为资产敏感性缺口利率下降导致净利息收入下降（2）某一时间段内负债大于资产，产生负缺口，又称为负债敏感性缺口利率上升导致净利息收入下降二、久期分析1、概念及作用久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响2、特点到期日或距下一次重新定价日时间越长，久期绝对值越大到期日前支付的金额越小，久期绝对值越大考点：市场风险限额管理一、市场风险限额指标1、头寸限额：对总交易头寸或净交易头寸的限额总头寸限额方法：分别限制多头头寸、空头头寸净头寸限额方法：限制多空头寸相抵的净头寸2、风险价值限额：对计算出的市场风险计量结果设定限额（VAR）3、止损限额：允许的最大损失额止损限额方法：累计损失达到或接近限额时，对冲或平盘4、敏感度限额：对单个市场风险要素微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额二、超限额报告及处理机制1、超限类型主动超限：交易员主动持有或提高风险敞口导致被动超限：市场波动、流动性下降等非交易行为导致非实质性超限：技术或操作性原因导致2、超限处理方式降低头寸/敞口临时调增限额（确定时限）长期调整限额*根据超限原因和类型，前中台部门协商一致考点：操作风险识别一、操作风险特征具体性分散性差异性复杂性内生性转化性二、根据发生原因分类1.人员因素：内部欺诈、失职违规、知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法2.内部流程：财务会计错误、文件合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支付错误、交易定价错误3.系统缺陷：数据信息质量、违反系统安全规定、系统设计开发的战略风险、系统稳定性兼容性适宜性4.外部事件：外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁考点：操作风险监测与报告一、关键风险指标监测的要求整体性、重要性、敏感性、可靠性、有效性二、损失数据收集1、总体要求：明确损失事件定义、损失形态、统计标准、职责分工、报告路径2、原则：重要性：对大额、高频损失事件重点关注确认及时性：及时确认、完整记录、准确统计统一性：标准、范围、程序、方法保持一致，确保结果客观准确具有可比性谨慎性：谨慎、客观、公允统计，准确计量3、损失数据收集统计要求明确损失数据口径建立适当的数据阈值分析不同数据采集时点的差异明确合并及分拆规则4、损失数据收集核心环节（1）损失事件识别明确收集范围、判断损失金额是否达到收集标准（2）损失事件填报填报事件事实情况，总体损失和逐笔损失，难点在于确定损失事件个数和进行损失事件分类时容易出现理解偏差。

银行从业资格考试：《风险管理》必备考点（二）以下是湖南金融人考试网为大家准备的备考资料，希望能帮助大家！祝大家考试成功！风险管理的数理基础一、风险、收益与损失(一)风险的定义1.风险是未来收益或损失的不确定性。

具体说，如果某事件收益或损失是固定的，并被事先确定下来，就不存在风险;如收益或损失存在变化可能性，且变化过程无法事先确定，则存在风险。

2.风险的结果可能是正面，也可能是负面。

例如，央行上调基准利率，对浮动利率贷款为主要业务的商业银行，利好;对持有大量金融工具的商业银行，利空。

(二)正确认识风险与收益的关系1.有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性平衡管理，防止过度强调风险而制约盈利发展。

2.有利于商业银行在经营中主动承担风险，利用经济资本配置、经风险调整的业绩评估等方法，遵循风险与收益相匹配的原则，促进银行发展。

3.从商业银行经营管理的特殊性，从内部控制、外部监管角度，关注风险可能造成的损失，重点分析在不同风险状况下，银行损失的可能性。

(三)正确认识风险与损失的关系1.损失：事后概念，反映风险事件发生后造成的实际结果。

风险：事前概念，损失发生前的状态，风险定量分析中可以用概率和统计方法计算出来损失规模和发生的可能性。

2.二者是不能同时并存的事物发展的两种状态。

将风险误解为损失，危害在于混淆“损失发生之前的风险管理”和“损失发生后的善后处置”，削弱风险管理主动性、积极性，无法将风险关口前移，防范、规避风险3.损失类型金融风险可能造成的损失分为：预期损失、非预期损失和灾难性损失。

预期损失：基于历史数据可预见的损失，历史时期内损失的平均值。

非预期损失：利用统计分析方法计算出对预期损失的偏离，难以预见。

灾难性损失：超出非预期损失之外，可能威胁商业银行安全性、流动性的重大损失。

4.应对方案：预期损失：通过提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收;非预期损失：通过资本金来应对;灾难性损失：一般通过保险手段来转移，对衍生产品过度交易带来的灾难性损失，通过事前严格限制高风险业务(行为)来规避。

银行从业资格考试《风险管理》第四章第三、四节考点4.3 市场风险监测与控制4.3.1 市场风险管理的组织框架一般而言，商业银行对市场风险的管理应当包括董事会、高级管理层和相关部门三个层次：①董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

②高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程；及时了解市场风险水平及其管理状况，并确保银行具别足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

③商业银行应当确保各职能部门具有明确的职责分工、相关职能被恰当分离，以避免产生潜在的利益冲突。

4.3.2 市场风险监测1. 市场风险报告的内容和种类市场风险报告应当包括如下全部或部分内容：① 按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸；② 按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平；③ 对市场风险头寸和市场风险水平的结构分析；④ 盈亏情况；⑤ 市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况；⑥ 市场风险管理政策和程序的遵守情况；⑦ 市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理；⑧ 事后检验和压力测试情况；⑨ 内部和外部审计情况⑩ 市场风险经济资本分配情况对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议；市场风险管理的其他情况。

从国外的市场风险管理实践看，市场风险报告具有多种形式和作用。

① 投资组合报告② 风险分解“热点”报告③ 最佳投资组合组织报告④ 最佳风险规避策略报告2. 市场风险报告的路径和频度①在正常市场条件下，通常每周向高级管理层报告一次；在市场剧烈波动的情况下，需要进行实时报告，但主要通过信息系统直接传递。

②后台和前台所需的头寸报告，应当每日提供，并完好打印、存档、保管。

③风险值和风险限额报告必须在每日交易结束之后尽快完成。

第一章风险管理基础风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的重要组成部分，具备领先的风险管理能力和水平成为商业银行最重要的核心竞争力。

1.1 风险与风险管理1.1.1风险与收益与损失1.风险的三种定义(1)风险是未来结果的不确定性：抽象、概括;(2)风险是损失的可能性：损失的概率分布;符合金融监管当局对风险管理的思考模式;(3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性，符合现代金融风险管理理念，马科威茨资产组合理论：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。

2.风险与收益的关系：匹配性3.风险和损失的区别：事前和事后风险：事前概念，损失发生前的状态损失：事后概念4.损失类型预期损失——提取准备金和冲减利润非预期损失——资本金灾难性损失——保险手段1.1.2风险管理与商业银行经营商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成败。

商业银行的经营原则：三性要求，即安全性、流动性、效益性风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下五个方面：1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。

解决信息不对称问题，专业化的风险管理技能;风险的分散(行业、区域、期限、客户的分散)、对冲(如利率和货币互换)和转移(如资产证券化)。

2.从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式;从定性分析为主转向定量分析为主;从分散风险管理转向全面集中管理。

3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。

4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值。

具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。

实现股东价值最大化，降低法律、合规、监管成本。

5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求。

决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本金规模、风险管理水平。