宁波东力2020年三季度经营风险报告

宁波东力2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为21,782.01万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为29,403.16万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为38,254.01万元，2020年上半年已有长期带息负债为0万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为60,036.02万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为11,132.19万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是235,291.03万元，实际已经取得的短期带息负债为29,403.16万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为235,291.03万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为347,370.45万元，在5年之内偿还的贷款总规模为571,529.29万元，当前实际的带息负债合计为29,403.16万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为18,270.97万元。

不过，该资金缺口在企业持续经营2.65个分析期之后可被盈利填补。

企业负债水平较高，且经营
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

宁波东力2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为30,682.69万元，与2019年三季度的1,730.1万元相比成倍增长，增长16.73倍。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润
2020年三季度营业利润为30,678.66万元，与2019年三季度的
1,928.97万元相比成倍增长，增长14.9倍。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加27,872.78万元，公允价值变动收益增加1,136.34万元，资产减值损失增加470.88万元，销售费用减少207.72万元，共计增加29,687.72万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加5,644.79万元，管理费用增加393.52万元，营业税金及附加增加44.86万元，财务费用增加4.82万元，共计减少6,087.99万元。

各项科目变化引起营业利润增加28,749.68万元。

3、投资收益
2020年三季度投资收益为27,971.45万元，与2019年三季度的98.66万元相比成倍增长，增长282.5倍。

4、营业外利润
2019年三季度营业外利润亏损198.87万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利4.03万元。

5、经营业务的盈利能力。

宁波东力2019年三季度决策水平报告一、实现利润分析2018年三季度实现利润亏损4,284.93万元，2019年三季度扭亏为盈，盈利1,730.1万元。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2018年三季度营业利润亏损4,314.32万元，2019年三季度扭亏为盈，盈利1,928.97万元。

营业收入有所下降，但经营亏损局面完全扭转，企业所采取的减亏政策取得了预期效果，但要注意营业收入下降带来的不利影响。

二、成本费用分析2019年三季度宁波东力成本费用总额为20,128.85万元，其中：营业成本为16,898.53万元，占成本总额的83.95%；销售费用为1,896.4万元，占成本总额的9.42%；管理费用为1,805.73万元，占成本总额的8.97%；财务费用为381.32万元，占成本总额的1.89%；营业税金及附加为332.12万元，占成本总额的1.65%。

2019年三季度销售费用为1,896.4万元，与2018年三季度的2,843.77万元相比有较大幅度下降，下降33.31%。

2019年三季度销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。

2019年三季度管理费用为1,805.73万元，与2018年三季度的1,768.84万元相比有所增长，增长2.09%。

2019年三季度管理费用占营业收入的比例为7.32%，与2018年三季度的7.06%相比变化不大。

三、资产结构分析宁波东力2019年三季度资产总额为172,367.81万元，其中流动资产为86,890.17万元，主要分布在存货、应收账款、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的31.96%、25.55%和17.35%。

非流动资产为85,477.64万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的63.5%、18.74%。

宁波东力股份有限公司2019年第三季度报告全文宁波东力股份有限公司2019年第三季度报告2019年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人宋济隆、主管会计工作负责人赵建明及会计机构负责人(会计主管人员)傅光秀声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用单位：万元二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用1、公司收到中国证监会《调查通知书》（甬证调查字 2018039 号），详见公司2018年8月25日披露的《关于收到中国证监会调查通知书的公告》及每月披露的《关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》。

宁波东力2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为38,372.73万元，与2022年三季度的43,751.69万元相比有较大幅度下降，下降12.29%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为18,874.26万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的49.19%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加3,945.42万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的45.61%。

但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为36,760.89万元，与2022年三季度的75,182.87万元相比有较大幅度下降，下降51.10%。

表明企业属于知识密集型企业。

最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的18.65%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还；取得投资收益收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度宁波东力投资活动需要资金246.94万元；经营活动创造资金3,945.42万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度宁波东力筹资活动需要净支付资金2,086.64万元，也被经营活动所创造的资金满足。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空31,431.18万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加1,611.84万元。