审 计 调 查(审计表格)

表一：（工会名称与公章一致）第届工会委员会组织一览表表二：工会经审会会议活动记录表表三：工会固定资产管理审查表例工会固定资产是指使用年限在一年以上，一般设备单价在IOoO元以上，专用设备单价在1500元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态⅛的资产；单价价值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物质，按固定资产管理。

上述“固定资产类别及名称“按房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产进行分类填报。

如固定资产数量较多可附”固定资产明细表”。

工会主席：工会财务负责人：填表人:表四：年度会员缴纳会费收入审查表工会主席：工会财务负责人: 填表人:5%表五: 年度计拨、上解工会经费审查表单位名称: 单位：元工会主席工会财务负责人: 填表人:表六：年度资产负债审查表工会主席：工会财务负责人：填表人:表七年度预决算完成情况审查表单位名称：工会主席: 工会财务负责人: 填表人:表八：应收款项统计表工会主席: 工会财务负责人: 填表人:单位名称:金额单位：元表九：应付款项统计表单位名称: 金额单位：元工会主席: 工会财务负责人: 填表人:表十：上年（次）审计整改落实情况表填表人:表十一：年度财务管理和内部控制制度审查表单位名称：年月日工会主席：工会财务负责人：填表人:表十二：年度审计报告表单位名称：年月日续前表主要支出备注说明：1.职工集体福利支出：（1）用于逢年过节慰问元，人均元，经费来源;（2）用于生日慰问元，人均元。

2.文体活动支出：（1）用于文体活动奖励和纪念品元，人均元；（2）用于参加上级工会文体活动购买运动服装元，参赛队员人均元；（3）用于参加本级工会文体活动购买运动服装元，参赛队员人均元；（4）用于春游秋游活动、看电影元。

（5）用于职工疗休养元，参加疗休养人，占单位职工总数的%,人均元。

审计评价（必须有结论）：1.预算完成情况3.审计发现好的方面4.审计发现的问题5.审计意见和建议工会经审会依法提出的审计意见，被审计单位应当认真落实和执行，对审计发现的问题要及时研究组织整改，并将落实、执行和整改情况自收到审计报告之日起30日内书面报告工会经审会。

第六章：内部审计的文书表格表格1： xxxx集团有限公司审计通知书XXXX审字第xx号关于对XXXXX进行审计的通知XXXXX公司（被审计单位名称）:根据集团公司的安排,决定派出审计组，自X年X月X日起对你单位（审计范围、内容）进行审计。

请予以积极配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。

审计组组长：审计专员:附件：1.XXXXXX(应提供的材料清单）2.XXXXXX(内部审计机构全称印章） X年X月X日抄送：XXX,XXX,XXX. X年X月X日印发表格二：审计报告征求意见单（如本表不够使用，请另附纸）表格三：审计报告审定单被审计单位名称：表格四： xxx集团有限公司审计报告XXXX（）号关于XXXXX的审计报告XXXXX公司（被审计单位名称）:审计概况，审计目标、范围、内容、方法、程序、时间等；审计依据，即所依据的相关法规、内部审计准则等规定；审计发现，即对被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理所发现的重要问题的事实；审计结论，即根据已查明的事实所作的评价；审计意见，即针对审计发现的主要问题提出的处理意见；审计建议，即针对审计发现的主要问题，提出的改善建议；(内部审计机构全称印章） X年X月X日抄送：XXX,XXX,XXX. X年X月X日印发表格五：审计工作底稿被审计单位名称：索引号：本事项共页第页表格六：审计结果执行反馈单被审计单位名称：送达日期：年月日审计项目名称审计结果执行情况被审计单位签章：年月日表格七：审计结果回访单被审计单位名称：送达日期：年月日审计项目名称审计回访情况回访人：年月日附：审计结果执行情况相关证据表格八：审计立项审批单被审计单位名称：立项号：项目名称立项依据审计目的审计范围审计时间内部审计机构负责人意见：上级分管领导意见：备注表格九：项目审计方案被审计单位名称：审计项目名称：编制依据审计目标和范围审计内容和重点审计程序和方法审计程序工作内容或具体审计目的和方法执行人审计起止日期准备阶段实施阶段报告阶段终结阶段审计组成员专家审计和外部成员利用情况项目审计方案审批内部审计机构负责人：年月日上级分管领导审批上级分管领导审批：年月日表格十：审计文书送达回证送达文书名称发文字号页数收件人签章收件日期送达人。

五、审计陈述的使用责任
乙标的目的甲方出具的审计陈述一式份，这些陈述由甲方分发、派送，使用不妥的责任与乙方及签发陈述的注册会计师无关。
X5
内部控制的查询拜访问卷
X6
总体审计策略
X7
具体审计方案目录
X8
风险评估程序汇总表
X9
了解被审计单元及其环境查询拜访表
X10
重要性尺度初步估计表
审计工作底(Di)稿目录〔二(Er)〕
被审(Shen)计单元：会计(Ji)期间：
复(Fu) 核：
编号
档案内容
具备〔√〕
不适用〔X〕
Y
四、控制测试工作草稿
Y1
六
成本核实情况
1
各类价格或成本差别调整是否合理
2
应处置的待摊、预提费用是否全部处置
3
当年应计折旧是否计算正确
4
无形及其他资产应摊金额是否合理摊销
5
抽查的在成品数量是否查对相符
6
在产物〔在成品〕计价是否合理
7
主要产物成本计算正确性抽查查对是否一致
七
负债查对
1
短期借款余额是否与银行对账单查对清楚
2
长短期借款是否与借款合同及银行支付额查对清楚
工(Gong)程：财政报表截止日/日期：
复核：
日期：日期：
序号
问卷内容
是
否
不适用
7
各类存货明细账与总账是否查对一致
8
未见询证答复的债权是否实施替代程序
五
持久投资审计
1
持久投资增减的法律性文件是否审阅
2
在建工程费用成本化是否合理
3
固定资产增减的按照是否审阅
4
无形资产增减的按照是否审阅

支付情况说明
1
2
3
4
5
合计
五、审计结论
（在此处填写审计结论或需要注意的问题）
六、审核人员签字
审核人员：（签字）
审核日期：（日期）
1.建设工期计划：
-开工至XX阶段：（日期）
- XX阶段至XX阶段：（日期）
- XX阶段至竣工验收：（日期）
2.工程进度实际情况：
-截止XX日期完成工程量：（描述）
-工程完成进度：（%）
3.工程质量情况：
-质量验收合格情况：（描述）
-质量事故情况：（描述）
四、工程支付情况
序号
支付批次
支付内容
支付金额（万元）
工程审计表格(全版)
一、工程概况
1.工程名称：
2.建设单位：
3.合同项目经理：
4.工程开工日期：
5.工程竣工日期：
二、工程费用
序号
费用名称
计划预算（万元）
实际支出（万元）
支出情况说明
1
建设投资
2
土地费用
3Leabharlann 拆迁安置费4设计费
5
监理费
6
施工合同价款
7
设备及材料采购价款
8
工程变更和索赔
9
其他
合计
三、工程进展情况

1. 2. 3.
第2页 (共2页)
表1
资产负债表
年 编制单位： 资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收账款 减：坏账准备 应收账款净额 预付账款 其它应收款 存货 其中：原材料 产成品 在产品及自制半成品 分期收款发出商品 侍摊费用 其它流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定资产： 固定资产 (原值) 减：累计折旧 固定资产净值 在建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形资产及递延资产： 无形资产 长期待摊费用 无形资产及长期待摊费用合计 递延税款： 递延税款借项 资产合计 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 年初数 期末数 负债及所有者权益合计 流动负债 ： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其它应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 其它未交款 预提费用 一年内到期的长期负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 长期负债合计 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 所有者权益： 实收资本 中方投资 (非人民币本期金额) 外方投资 (非人民币本期金额) 资本公积 盈余公积 其中： 储备基金 其中： 企业发展基金 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 序号 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 年初数 月 日 货币单位：人民币元 期末数
注1：请将不适用的部分删去。
财务___
财务负责人签名 ____________________________

XXX公司HF 财务费用2012年12月31日张三李四目录表被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/期间：编制人：复核人：日期：日期：财务费用实质性程序表被审计单编制人：日期：2013/1/1索引号：财务复核日期：财务费用审定表被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： HF1财务报表截止日/期财务费用审定表被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： HF1财务报表截止日/期财务费用审定表被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： HF1财务报表截止日/期财务费用明细表被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： HF2财务报表截被审计单位：XXX 公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： HF3-1财务报表截止日/期间：2012年12月31日复核人：李四日期：2013/1/2一、样本设计2、总体定义:二、选择样本1、利用模型确定样本细节性测试样本量确定及样本结果评估被审计单位：XXX 公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： HF3-1财务报表截止日/期间：2012年12月31日复核人：李四日期：2013/1/2细节性测试样本量确定及样本结果评估三、评估样本结果（在细节性测试时发现错报1、错报分析2、推断总体误差（如被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： HF3-1财务报表截止日/期间：2012年12月31日复核人：李四日期：2013/1/2细节性测试样本量确定及样本结果评估财务费用细节测试表被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：索引号： HF3-2财务报表截止日/期间：复核人：李四日期：核对内容说明：1．原始凭证是否齐全；2．记账凭证与原始凭证是否相符；3．账务处理是否正确；4．是否记录于恰当的会计期间；5．……被审计单位：XXX 编制人：张三日期：2013/1/1索引号： HF4财务报表截止日/期复核人：李四日期：2013/1/2财务费用截止测试表截止日前截止日期：2012年12月31日截止日后被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： HF6财务报表截止日/期间：2012年12复核人：李四日期：2013/1/2财务费用－银行存款利息收入复核被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： HF6财务报表截止日/期间：2012年12复核人：李四日期：2013/1/2财务费用－银行存款利息收入复核利息净收入被审计单位名称：XXXXX公司资产负债表日：2013年12月31日。

此表合用于原料药、药用辅料一、供应商基本信息
二、被审计物料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。

哈药总厂批准意见及批准人：
此表合用于包装材料一、供应商基本信息
二、被审计包装材料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。

哈药总厂批准意见及批准人：
此表合用于化工原料、中间体
一、供应商基本信息
二、被审计物料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。

哈药总厂批准意见及批准人：。

绩效指标
是
否
是否对下述有关支持过程的问题加以规定 ➢ 做什么？ ➢ 谁做？ ➢ 用哪些标准衡量？ ➢ 在哪里做？
相关文件
ISO9001：2015 相关标准条款
审核记录
输入：
1）内部需求（方针/政
策）
2）外部需求（顾客/竞
组织环境和相关 争对手/法律/法规/社 组 织 环 境 分 析 准 《 组 织 环 境 控 制 程
方分析
会/政府/供方）
确度
序》
4.1/4.2
输出： 《组织环境及相关方 识别表》
是
否
结果
审核员：
内审检查表
被审核部门： 质量部
审核时间：
表号：JN.LY/QR.QP-10-015 序号：
陪审人员：
过程特性：
➢
是否已确定过程的所有人？
➢
是否已对过程加以定义？
➢
过程是否已文件化？
➢
是否已对过程的接口加以定义？
体系 要求
/6.3/7.1.1
是
否
结果
审核员：
内审检查表
被审核部门： 品牌部
审核时间：
表号：JN.LY/QR.QP-10-015 序号：
陪审人员：
过程特性：
➢
是否已确定过程的所有人？
➢
是否已对过程加以定义？
➢
过程是否已文件化？
➢
是否已对过程的接口加以定义？
➢
过程是否监控？
➢
记录是否保存？
过程名称
输入/输出
行业标准、法律法规
《零部件（原材料）
进厂检验实施细则》
零部件批次合格 《外购零部件(原材
率
料)质量检验/验证管 8.6/8.7

年报审计账表调整的三套分录法2010-9-9 9:52潘素红【大中小】【打印】【我要纠错】年报审计时，如果发现错报或者应作为资产负债表日后事项而需要调整报表数字，且被审计单位又同意调整的，如何调整？此时，会计上新账已建立，而要调整的则是新账年度的上年数、年初数，如何在新账上调整上年数、年初数？笔者提出了“三套分录法”，为年报审计账表调整提供一个有益尝试。

一、三套分录法的指导原则和一般做法三套分录法，是指在调整前期会计事项时，对同一笔会计业务，分别编制调整账务、调整资产负债表、调整利润表（或利润和利润分配表，下同）三套调整分录，分别在会计账和审计工作底稿上进行调整的方法。

该方法的一般做法是：1 分工。

年报审计的账表调整，由审计人员提出，被审计单位（以下简称企业）同意后，由审计人员编制审计调整分录，由企业会计人员负责调账，审计人员负责调表。

2 先调表、后调账，保证账表衔接。

审计人员凭调表分录调整财务报表，并以调整后的财务报表（审定表）作为审计报告的附表，企业会计人员则根据调账分录编制记账凭证调整账务。

账务、资产负债表、利润表应分别编制调整分录，各自独立调整，但必须保证调整后的账表相衔接。

3 针对不同调整对象分别调整。

年报审计的账表调整，应调整损益、利润分配影响的累计数和报告年度年初或期末的资产、负债科目应有余额与实有余额的差额。

调整账务时，损益科目和资产负债科目可以相互对转；而调整财务报表，除调整不同报表的分录必须分别编制、损益项目与资产负债项目不可相互对转外，调整资产负债表的年初余额、期末余额，调整年报利润表的上期金额、本期金额，也必须分别编制调表分录，各编一套，分别调整。

因此，编制审计调整分录表时，都必须清楚注明调整对象，比如在“审计调整对象”栏注明“2×11年度账务”、“2×10年12月31日资产负债表年初数”、“2×10年度利润表本年数”等等。

审计调整分录表是作者参照记账凭证的原理，结合调整账表实际需要设计的一种审计工作底稿，其参考格式示意如表1.二、调账分录的编制和处理年报审计调账，一般是指调整报告年度下一年（简称新年度）的账务。

中小学校内部控制情况测试抽样调查表一、基本信息1.您在学校的职务是？学校领导中层干部管理人员专任教师其他2.您所在部门是？职能部门教学部门辅助部门其他二、学校治理结构方面3.学校管理当局对重大支出或事项（如绩效分配，人员调动等）是否经过教师代表大会讨论？ 经过偶尔经过一般不经过不经过完全不了解4.学校党代会或行政会议是否能独立民主的作出决策并表决？是不全是否不是不清楚5.学校管理当局是否能独立作出财务决策？是否受其他因素的干预？能、无干预偶尔能，偶尔干预不能，有干预不能，无干预其他6.学校是否按规定建立健全组织机构并设置的岗位权限和职责清晰吗？非常清晰比较清晰一般不太清晰根本不清晰7.学校是否能有效执行上级教育主管部门的教育政策和规定？（多选）主动执行执行消极执行不执行8.学校的人员聘用、考核激励机制是否完善？非常完善比较完善一般不太完善非常不完善9.学校实际管理当局是否要求财务及其他部门提供可靠的信息并以此作为客观公正决策的依据？有要求偶尔要求不太要求无要求不清楚三、风险评估方面10.您对内部控制审计是否了解？非常了解了解一般不太了解完全不了解11.您认为开展内部审计重要吗？非常重要重要一般不重要12.您认为学校举办的各项活动中产生的风险能否被及时发现并得到及时化解？非常及时比较及时一般无法发现发现未化解13.您认为学校办学活动中易发多发的风险如何进行监测？（多选）会计内控监测大数据平台监测纪检审计监测上级监测舆情监测四、控制活动方面14.您认为学校在以下方面是否科学合理？非常合理比较合理一般不太合理非常不合理制度建设预算编制体系绩效考核体系薪级晋升体系15.您认为学校以下方面是否规范？非常规范比较规范一般不太规范完全不规范资产管理收支管理采购管理合同管理建设项目管理 16.您认为学校的绩效评估和评价方法有效吗？非常有效比较有效一般不太有效无效五、信息沟通方面17.您认为学校内部信息传递和交流是否顺利？非常好比较好一般不太好非常不好18.您对学校信息公开是否满意？非常满意相对满意一般不太满意非常不满意六、监督方面19.您认为教学督导对教学的监督是否有效非常有效比较有效一般不太有效无效20.学校是否建立了反舞弊机制？有没有不清楚21.您认为学校的反舞弊机制是否有效？非常有效比较有效一般不太有效完全无效。

会计凭证审核抽查表格会计凭证审核抽查表格的时候他们帮我，有时候我也帮他们。

大家互相帮助也使问题容易解决得多了。

第三周我慢慢适应了上班的生活，慢慢适应了公司的环境，曾经的孤独似乎逐步淡化。

那天部门经理安排我去税局帮忙，我好开心，我终于可以有有关会计事情做了。

到了那，了解了本年应缴未缴的企业所得税的基本情况，主管安排了应收票据、长期待摊费用、管理费用、财务费用等科目给我。

面对着那些我从来没有见过的表格、从来没有见过的凭证、从来没有使用过的软件，我似乎被打倒了，突然感觉自己什么都不会做，感觉自己学的都是理论，真正使用起来谈何容易。

可想而知，那天我是怎么窘迫的度过的，当然那天我甚至连一个科目都没有完成。

没有办法，不会也要硬着头皮做，我相信自己会慢慢学会，于是我遇到不懂的地方就问邰老师和张老师，一开始还觉得不大好意思，后来脸皮好像变厚了不停的问，呵呵，都不知道两位老师有没有嫌我很烦阿。

慢慢的，我有了点思路，每个科目我要首先获取或编制明细表，然后根据编制的程序表实施一些审计程序，主要是抽查凭证、分析性复核，再根据抽查的结果填制检查情况表，最后再完成审定表。

仔细想想这个过程最起码从表面上看也没有什么复杂的，不过对于一个什么实务也没有接触过的我却被它困扰了一周。

第四周若是超额的情况下除了缴纳固定每月应缴的税额外，城市维护建设税、地方教育费附加、教育费附加、印花税-购销合同、以及个人所得税-利息股息红利所得均分别按照它们的计算依据一一计算填写申报，如未按期申报缴纳的话，将被罚交滞纳金。

国税也一样，虽不用网上申报，国税局会自动从我单位开户银行划转税款，但是如果本月超额的话，应当填写增值税纳税申报表上门申报。

有关会计实习周记有关会计实习周记。

且税局规定企业所得税从今年起按季缴纳。

第五周逐步适应了这里的工作，每天似乎在重复着做一些事情，可这一切却仍然对我充满了新鲜感。

抽凭的时候，我接触了大量的记账凭证和原始凭证，我对会计的认识也得到了进一步提高。

具体审计计划客户名称财务报表期间工作底稿索引号：B2 编制人及复核人员签字:目录1.风险评估程序 (4)1.1 一般风险评估程序 (4)1.2 针对特定项目的程序 (5)2.了解被审计单位及其环境（不包括内部控制） (6)2.1 行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素 (7)2.2 被审计单位的性质 (9)2.3 会计政策的选择和运用 (13)2.4 目标、战略及相关经营风险 (14)2.5 财务业绩的衡量和评价 (15)3.了解内部控制 (17)3.1 控制环境 (17)3.2 被审计单位的风险评估过程 (29)3.3 信息系统与沟通 (31)3.4 控制活动 (35)3.5 对控制的监督 (38)4.对风险评估及审计计划的讨论 (41)5.评估的重大错报风险 (41)5.1 评估的财务报表层次的重大错报风险 (42)5.2 评估的认定层次的重大错报风险 (43)6.计划的进一步审计程序 (45)7.其他程序 (47)1.风险评估程序1.1 一般风险评估程序【项目组需记录为了解被审计单位及其环境所执行的风险评估程序。

该程序可能包括询问、观察、检查及分析程序等。

所记录的内容需包括项目组工作的性质及范围。

】1.2 针对特定项目的程序确定特定项目【[注：相关审计准则要求注册会计师在计划审计工作时，对某些项目（本计划称为特定项目）予以特别考虑并执行相应审计程序。

除以上所列举的项目外，特定项目可能还包括诉讼及赔偿、环境事项、电子商务等。

为便于安排及协调审计计划，本计划将针对特定项目需要执行询问程序的时间及参加人员计划列示于下表】询问程序的时间安排[以上面所提及的特定项目为例，项目组可能需按照相关准则的要求对下列人员进行访问：]2.了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）记录对被审计单位及其环境的了解（对内部控制的了解见以下第3部分）、信息来源及风险评估程序。

2.1 行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素2.1.1 行业状况2.1.2 法律环境及监管环境2.1.3 其他外部因素2.2 被审计单位的性质2.2.1 所有权结构2.2.2 治理结构2.2.3 组织结构2.2.4 经营活动2.2.5 投资活动2.2.6 筹资活动②2.2.7 诉讼或赔偿2.3 会计政策的选择和运用2.3.1 重要项目的会计政策和行业惯例2.3.2 重大和异常交易的会计处理方法2.3.3 在新领域和缺乏权威性标准或共识的领域，采用重要会计政策产生的影响2.3.4 会计政策的变更（包括首次选择及应用）2.4 目标、战略及相关经营风险2.4.1 经营目标及策略2.4.2 经营风险2.5 财务业绩的衡量和评价2.5.1 外部的衡量及评价2.5.2 被审计单位的衡量及评价2.5.3 项目组的分析结果3.了解内部控制3.1 控制环境记录被审计单位在此方面所具有的控制，以及项目组为评价该控制的设计和是否得到执行（以下简称设计和执行）所实施的审计程序及其结果。

管理内容 业务活动
可审项目 现金管理
银行账户管理
资金管理
收银组及财务 室资金活动
银行存款管理
银行借款管理 印章管理 票据管理
费用预算管理
费用管理 财务报销 费用支出管理
收入管理
费用的核算 销售计划的制
定 发票管理
收入核算
销管理
应收账款核算
销售收款
收款管理
应收票据管理
财务督查审计项目表
采购及验收
采购计划 物资验收
财务报告 和账务管
理
财务报告
结账管理
财务报告的编 制
档案管理
财务报告的报 送与分析
会计档案
财务督查审计项目表
审核工作 现金开支范围及库存现金限额是否符合制度规定；现金支出是否具有真实性、合理性和单据的合法 性，并具有完整的审批手续；现金收支业务中是否存在“坐支”、“白条抵库”、账外公款（小金 库）等情况；出纳是否每天进行库存现金自盘，并按时上报《资金日报表》；财务人员是否按期 （周/月）执行现金监盘并编制现金盘点表，由出纳和监盘人签字确认。 银行账户的开设是否符合规定条件并通过审批程序；银行账户销户是否按规定操作经过适当审批； 是否定期对银行账户进行清理。 对外支付的各类款项是否符合财务收支预算，具有真实、合法、充分的原始凭证，并严格执行付款 审批流程；发生银行存款收入业务时，所有银行入账单据、收据、发票等收款凭证是否均经过审核 会计复核；出纳是否逐日逐笔登记银行存款日记账，定期核对银行账户，做到账证相符、账账相 符；是否执行有效的对账管理：银行存款日记账与银行开出的银行对账单每月至少核对一次，对每 个银行账户均编制银行余额调节表，并由编表以外的人员进行复核，确保账户资金余额真实、准 确；如有未达账项应及时处理，原则上不得出现隔月的未达账项。 借款决策是否经过科学、合理的分析评估，并严格执行内部审批流程；借款方案是否符合公司管理 层的管理意图和要求；资金管理部门是否建立借款台账，正确反映借款信息；借款、还款和利息是 否是都否正严确格记执录行入银账行。预留印鉴（章）分管制，由出纳人员分管票据和负责人的印鉴（章），由财务部 负责人或指定的会计人员分管财务专用章。 票据的签发是否经过适当的授权；出纳是否及时、准确登记支票使用登记簿；支票、印鉴不得与现 金及有价证券存放于同一保险柜内；出纳人员不得签发不确定日期的支票，不得签发任何类型的空 白支票；财务部负责人是否定期对支票的管理、登记情况进行核对清查，并作好记录。

＜一）安全审计检查单＜地方机场空中交通管制）被审计单位：审计员：日期:
＜二）安全审计检查单＜地方机场塔台、报告、情报室）被审计单位：审计员：日期：b5E2RGbCAP
＜三）安全审计检查单＜地方机场通信导航监视）被审计单位：审计员：日期：plEanqFDPw
检查方式：查阅文档记录、访谈、现场检查、问卷调查、检查录音录像
＜四）安全审计检查单哋方机场气象＜观测））被审计单位：审计员：日期：DXDiTa9E3d
检查方式：查阅文档记录、访谈、现场检查、问卷调查、检查录音录像
＜五）安全审计检查单＜地方机场气象＜预报））被审计单位：审计员：日期：RTCrpUDGiT
检查方式：查阅文档记录、访谈、现场检查、问卷调查、检查录音录像
＜六）安全审计检查单＜地方机场气象＜设施设备））被审计单位：审计员：日期：5PCzVD7HxA。

(审计机关名称)存货审计程序表被审计企业名称：页次:1(审计机关名称) 存货审计程序表被审计企业名称：次审计程序 执行情况说明1. 取得或编制存货明细表，复核其加计数是否准确，并与各存货项目明细账、总账和报表 有关项目进行核对。

2. 实施分析性复核(1) 计算季度或月毛利率，并同以前年度或在各季、各月之间按照不同产品或不同生产线 进行比较，检查年末存货价值的高估或低估。

(2) 计算季度或月存货周转率，并同以前年度或在各季、各月之间按照不同产品或不同生产线进行比较，检查是否有过多存货或过时存货的存在。

(3) 复核存货盘点与账面存货的差额数占总存货的百分比，并同以前年度比较。

对异常波动进一步调查原因，听取被审计企业的解释，发现审计线索。

3. 对存货的定期盘点进行监盘或抽盘。

如未参与定期盘点 ，审计组可取得并检查被审计企 业期末存货盘点计划及存货盘点明细表、汇总表，评价被审计企业盘点的可信程度；根据 被审计企业存货盘点的可信程度，选取存货项目，偕同被审计企业有关人员，参照存货实 物盘点明细程序表，对存货盘点进行监盘或抽盘。

4. 盘点结束后对盘点明细表、汇总表进行复核，对尚未入账的入库、发出数等进行调整，并与账面记录进行核对。

对存在账、实差异的，向有关人员了解差异产生的原因。

5. 根据盘点结果，推算出资产负债表日的存货数量，与账面记录进行核对。

6. 根据被审计企业的存货计价方法，审查：(1) 各种存货发出时，是否根据实际情况，选择使用先进先出法、加权平均法、移动平均 法、个别计价法、后进先出法等方法确定其实际成本。

存货计价方法是否前后各期一致， 如确需发生变更，是否按规定程序报经批准。

(2) 若存货以计划成本核算① 将计划成本与购货发票的实际成本进行核对， 检查材料成本差异科目的发生额是否真实、准确。

② 抽取材料成本差异计算分配表，复核材料成本差异率，检查材料成本差异的分摊方法是 否合规、前后一致，差异转销额计算是否正确，会计处理是否正确，有无混淆用于基本建 设的材料成本差异和用于企业生产的材料成本差异或任意多转、少转、不结转差异的，以 调节当期利润。

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国家建设项目审前调查情况表(一)预-3
国家建设项目审前调查情况表(二)
被审计单位(盖章)：数据截止时间：金额：万元
审计组组长：审计人
员：调查时
间：
杭州市审计局编制
国家建设项目审前调查情况表(三)
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国家科技进步奖推荐项目要求
对推荐项目的要求：
（1）所有项目成熟应用三年以上；
（2）上一年推荐报奖没有成功的今年不许申报；
（3）知识产权存在争议的项目不予受理；
（4）国内完成为主。

形式审查中的主要问题：
（1）应用不足三年（依据：权威检测机关的技术检测报告）；
（2）候选人贡献不明显
（3）知识产权存在争议；
（4）权威单位鉴定为保密的项目；
（5）项目名称不准确，覆盖面过宽；
（6）创新点凝练不准确，必须深入到技术层面；
（7）评价性意见用词过大，动辄国际领先，又无有效旁证；
（8）前后基本数据不一致（论文应用，经济效益等，重要的低级错误）。

项目推荐来源
（1）科技厅；
（2）科部委；
（3）经科技部认可的单位和专家；
（4）最高奖获得者
国家科技进步奖推荐及受理流程。

报表审计、所得税审计需提供下列资料 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 资料 12月份会计报表、科目余额表（要最明细的余额，有年初余额、本年借方发生额、本年贷方发生额、期末余额） 12月份纳税申报表（国税、地税），企业所得税季度申报表（4个季度）及完税凭证 营业执照、税务登记证（国税、地税）、组织机构代码证 上年度中介机构审计报告、所得税汇算清缴鉴证报告 12月31日银行对账单、未达账项调节表 12月31日存货明细表（有年初余额、本年增加、本年减少、年末余额） 12月31日存货盘点表 长期投资协议 固定资产明细表（名称、购进日期、数量、单价、原值、折旧方法、折旧年限、残值率、月折旧额、本年计提折旧、累计折旧） 已11 固定资产盘点表 12 房屋产权证、车辆行驶证 13 在建工程合同 14 无形资产的权利证书 15 借款明细表（债权人、借款日期、还款日期、担保方式、年利率、日利率、借款金额、本年计息日数、本年应计利息） 16 借款合同 17 12月份工资表 18 12月份社保费明细申报表、完税凭证 19 验资报告、公司章程 债权债务明细表（债权债务人名称、业务内容、账龄、金额）以及应收应付票据明细（票种、出票单位、承兑单位、出票日、到期日） 20 本期贴现票据情况 21 税收优惠政策审批备案表、有关文件 22 需提供关联企业名单、关联交易金额、交易类型(合同、关联企业营业执照、关联企业税务登记证) 23 外资企业需提供外商投资企业批准证书、财政批准证书、外汇登记证号码、外汇登记卡、外汇收支发生额情况 24 企业从业人数（每月平均人数、全年平均人数） 25 外籍人员工资支付情况及个人所得税的代扣代缴, 董事会费支付情况及缴纳个人所得税情况 （会计报表若有项目）以上均为A4复印件、并加盖公章