(完整版)大型上市公司公司内部审计制度

大型上市公司内部审计制度【精品管理资料】大型上市公司内部审计制度第一章内控概述一、定义与范围内部审计是指由公司内部相对独立的内控审计部对公司各部门的财务收支、经营管理活动及其经济效益进行审核和评价，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。

内控审计部的审计类型包括经营绩效审计、法纪规章遵循情况审计、任期内经济责任审计、内部控制审计、预算执行情况和其他专项审计。

本制度所规定的内部审计包括：1、内部审计计划内控审计部按照董事长所确定的年度审计重点制定年度审计计划，经董事长批准后作为年度审计工作的指导性文件。

2、内部审计执行内控审计部按照年度审计计划，针对具体审计项目制定审计程序，派遣审计人员进行审计。

3、内部审计结果处理内控审计部将审计报告报送董事长，同时送达被内控审计部门。

董事长根据审计报告确定内部审计处理意见。

当发生重大争议时由董事长召开听证会，由董事会对重大问题确定处理意见。

二、控制目标●健立建全内部控制制度，严肃财经纪律；●查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益；●加强对下属各部门的监督与控制；●为董事会的经营决策提供相对立、客观的资料。

三、主要控制节点●董事长审批年度内部审计计划；●董事长对内部审计中重大争议召开听证会；四、控制政策与方法●内控审计部对董事长负责，财务副总对内控审计部日常业务进行指导；●按照年度审计计划安排内部审计工作进程；●实行审计结果重大争议的听证会制度。

第二章组织机构及岗位职责一、涉及部门及部门职责➢董事长：批准内部审计制度及修订方案、年度内部审计计划；确定年度内部审计工作重点；对聘请的注册会计师与内部内控审计部门的职责划分和协调；根据审计结果依照公司有关制度对被审计单位及有关人员作出处理决定并交公司有关部门执行；对审计结果中反映出的重大问题，可先形成处理意见，然后提交董事会讨论解决；➢财务副总：年度内部审计计划审核；协调内控审计部与各被审单位的关系；对内控审计部日常业务活动进行指导。

上市公司内部审计管理制度范本一：上市公司内部审计管理制度1. 引言1.1 目的1.2 适用范围1.3 定义术语2. 内部审计组织2.1 审计委员会2.2 内部审计部门2.3 内部审计主管3. 内部审计程序3.1 确定审计计划3.2 执行审计计划3.3 审计调查和数据采集3.4 审计分析和评估3.5 编写审计报告3.6 跟踪审计建议的执行情况3.7 审计审查和评估4. 审计范围和内容4.1 财务审计4.2 经营管理审计4.3 内部控制审计4.4 法律合规审计4.5 信息系统审计5. 审计资源管理5.1 人员配置5.2 培训和提升5.3 审计工作时间安排5.4 审计工具和技术支持6. 审计风险管理6.1 风险评估及分类6.2 风险管理措施6.3 风险监控和报告7. 内部审计流程改进7.1 持续改进意识的培养7.2 过程改进规划7.3 过程改进实施7.4 改进效果评估8. 审计报告和沟通8.1 期望的审计报告内容8.2 审计报告的编写和审核8.3 审计报告的发布和传达8.4 审计结果的跟踪和回应9. 附则附件：1. 内部审计计划模板2. 审计调查记录表3. 信息系统审计检查表4. 审计报告模板法律名词及注释：1. 合规性：指企业、机构或个人在经济活动中遵守法律、法规、规范等约束性规定的行为。

2. 财务审计：指对企业财务状况及财务报表的真实性、完整性和准确性进行的审查和评价。

3. 经营管理审计：指对企业经营决策和管理活动的合法性、合规性和有效性进行的审查和评价。

4. 内部控制审计：指对企业的内部控制制度的运行情况及其有效性进行的审查和评价。

5. 信息系统审计：指对企业的信息系统及其安全性、稳定性和合规性进行的审查和评价。

范本二：上市公司内部审计管理制度1. 引言1.1 目的1.2 适用范围1.3 定义术语2. 内部审计组织2.1 审计委员会2.2 内部审计部门2.3 内部审计主管2.4 内部审计小组3. 内部审计程序3.1 审计计划的编制和审核3.2 审计工作的执行与管理3.3 审计调查和数据采集3.4 审计分析和评估3.5 编写和审核审计报告3.6 跟踪审计建议的执行情况和整改措施3.7 审计事后审查和评估4. 审计范围和内容4.1 财务审计4.2 经营管理审计4.3 内部控制审计4.4 法律合规审计4.5 信息系统审计5. 审计资源管理5.1 人员的组织和配置5.2 专业能力的培养和提升5.3 审计工具和技术支持的应用5.4 审计费用及其管控6. 审计风险管理6.1 风险评估及分类6.2 风险管理措施6.3 风险监控和报告7. 内部审计流程改进7.1 审计流程的规范化7.2 需求的反馈和优化7.3 过程的改进实施7.4 改进效果的评估和持续优化8. 审计报告和沟通8.1 审计报告的编写和发布8.2 审计结果的跟踪和回应8.3 内部沟通和外部披露9. 附则附件：1. 内部审计计划模板2. 审计调查记录表3. 信息系统审计检查表4. 审计报告模板法律名词及注释：1. 合规性：指企业、机构或个人在经济活动中遵守法律、法规、规范等约束性规定的行为。

上市公司内部审计制度内部审计制度内部审计制度第一章总则第一条内部审计的目的是建立公司内部的独立的评价职能，该职能目的是检查和评价公司内部组织的经济活动。

第二条内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。

内部审计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。

第三条内部审计机构的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。

第四条内部审计目标包括以合理的成本促进有效的控制。

第五条内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及在完成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。

第二章职责和权限第六条内部审计机构和人员的职责是：通过实施一系列审查和评价活动，向董事会和管理层提供分析、评价、建议、忠告和资料，帮助公司改善风险管理、控制，加强公司治理。

第七条在批准的范围内，内部审计机构有权审计所有的工作，有权接触所有记录、人员和与实施审计工作有关的部门。

第八条内部审计机构和人员有权根据董事会和管理层的要求，灵活安排审计项目的范围、深度和时间，对发现的重大风险，有权向董事会和高级管理层报告。

第九条内部审计机构和人员有权调审或就地审查、查阅各部门所有与审计项目相关的文件资料等审计人员认为必要的资料，被审计部门必须如实提供，不得拒绝、隐匿。

第十条内部审计机构和人员有权参加有关会议。

第十一条内部审计机构和人员有权向有关部门和人员进行调查，并索取证明材料；有权对审计涉及的有关事项进行调查，索取有关文件、证明材料，有权对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等；有关单位、部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。

第十二条对阻绕、拒绝和破坏审计工作的，内部审计机构和人员有权向董事会和管理层反映；对无法进行审计程序的审计项目，内部审计机构和人员有权立即停止审计工作并发表责任声明书。

第十三条对正在进行的严重损害本公司利益，违反财经法规的行为，内部审计机构和人员有权及时向公司董事会反映。

上市公司内部审计管理制度范本第一章总则第二条公司依法应当建立内部审计机构，本制度的适用范围为上市公司的内部审计工作。

第三条内部审计是指对公司内部管理、财务状况和业务活动进行独立、客观、全面的审查和评价，为董事会和管理层提供发现问题所在，提出改进建议的专业性工作。

第四条内部审计工作的目标是保证公司内部控制体系的有效运行，保障公司财务状况的真实可靠，提升公司运营风险的识别和管理能力。

第二章内部审计机构第五条公司内设内部审计机构，负责执行内部审计工作，直接向董事会汇报，并接收董事会授予的审计任务。

第六条内部审计机构应设置专职或者兼职审计人员，人员数量和结构由董事会根据公司规模和需求进行合理规划。

第七条审计人员应具有扎实的业务知识和较高的审计技能，具备国家颁发的注册会计师、注册审计师、注册内部控制审计师等相关职业资格。

第八条内部审计机构应独立于被审计部门，不受其他部门的干预和限制，享有执行职权和独立报告的权利。

第三章内部审计工作计划和程序第九条内部审计机构应根据公司业务运营的特点和风险状况，制定年度内部审计工作计划，经董事会批准后执行。

第十条内部审计工作应当包括对公司财务状况、内部控制体系、风险管理、合规性和运营活动的审计，其中应强调重点领域的审计。

第十二条内部审计人员在执行工作时，应遵守职业操守，保持职业道德和保密的原则，不能泄露审计事项和相关信息。

第四章内部审计报告和跟踪整改第十三条内部审计工作结束后，内部审计机构应就审计结果编写审计报告，并在规定时间内提供给董事会。

第十四条审计报告应真实、全面反映审计结果，对发现的问题提出改进建议，并对问题的重要性进行评估和分析。

第十五条董事会应对审计报告进行审阅和认可，并要求受审部门做出书面整改计划，并按计划进行整改。

第十六条内部审计机构应定期跟踪和检查整改情况，对整改情况进行评估，确保问题得到解决。

第五章内部审计工作的保密和独立性第十七条内部审计机构应对审计事项和相关信息保密，未经董事会授权，不得向外部泄露。

内部审计制度内部审计制度第一章总则第一条内部审计的目的是建立公司内部的独立的评价职能，该职能目的是检查和评价公司内部组织的经济活动。

第二条内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。

内部审计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。

第三条内部审计机构的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。

第四条内部审计目标包括以合理的成本促进有效的控制。

第五条内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及在完成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。

第二章职责和权限第六条内部审计机构和人员的职责是：通过实施一系列审查和评价活动，向董事会和管理层提供分析、评价、建议、忠告和资料，帮助公司改善风险管理、控制，加强公司治理。

第七条在批准的范围内，内部审计机构有权审计所有的工作，有权接触所有记录、人员和与实施审计工作有关的部门。

第八条内部审计机构和人员有权根据董事会和管理层的要求，灵活安排审计项目的范围、深度和时间，对发现的重大风险，有权向董事会和高级管理层报告。

第九条内部审计机构和人员有权调审或就地审查、查阅各部门所有与审计项目相关的文件资料等审计人员认为必要的资料，被审计部门必须如实提供，不得拒绝、隐匿。

第十条内部审计机构和人员有权参加有关会议。

第十一条内部审计机构和人员有权向有关部门和人员进行调查，并索取证明材料；有权对审计涉及的有关事项进行调查，索取有关文件、证明材料，有权对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等；有关单位、部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。

第十二条对阻绕、拒绝和破坏审计工作的，内部审计机构和人员有权向董事会和管理层反映；对无法进行审计程序的审计项目，内部审计机构和人员有权立即停止审计工作并发表责任声明书。

第十三条对正在进行的严重损害本公司利益，违反财经法规的行为，内部审计机构和人员有权及时向公司董事会反映。

上市公司内部审计管理制度范本
一、内部审计管理制度宗旨
1、提高企业管理水平，树立安全、严谨、合规、高效的管理风气，提升企业经营管理质量；
2、持续推进企业整体经营管理能力现代化，增强企业综合竞争力；
3、依法依规进行内部审计，加强企业财务管理，严格执行企业的内部控制。

二、内部审计管理制度组成
1、审计机构
（1）设立内部审计部门，负责企业内部审计工作的计划、实施、监督等工作；
（2）内部审计部门由总经理任命，由审计总监负责领导，并配备有足够的专业技术人员；
（3）内部审计部门负责协助董事会、监事会、董事长以及其他人员的审计内容。

2、审计目标
（1）加强企业内部控制，提高企业经营管理水平；
（2）对企业实施内部审计，及时发现和改善企业的财务、经营管理中的不规范和毛病；
（3）及时发现企业存在的违法违规行为及会计报表中的漏洞，提醒
管理人员及时纠正过失。

3、审计内容
（1）审计企业的财务报表，及时发现会计报表中的错漏；
（2）审计企业的管理制度、流程及作业操作的合规性；
（3）审计企业的收入、支出、投资以及其他重大经营决策的合规性；。

上市公司内部审计制度一、审计目标和原则上市公司内部审计的原则包括独立性、客观性、保密性和综合性。

独立性意味着内部审计部门应独立于公司的其他部门，并直接向董事会汇报；客观性要求审计人员在开展工作时应保持客观、中立的态度；保密性要求内部审计部门对涉及公司利益的信息予以严格保密；综合性要求内部审计工作应对公司各个方面的经营活动进行综合评估。

二、审计范围和周期三、审计程序和方法1.审计程序：内部审计程序应根据公司的经营特点和风险状况进行设计，一般包括审计计划的制定、信息收集、风险评估、内控测试、问题整改和审计报告等环节。

2.审计方法：内部审计可以采用现场审计和远程审计相结合的方式。

现场审计主要是在公司内部进行实地检查和调查，包括查阅文档、采访相关人员等；远程审计主要是通过数据分析和系统比对等方式对公司系统和账务进行审计。

四、审计人员和内外部协作1.审计人员：内部审计部门应由具备相关专业知识和经验的审计人员组成，审计人员需定期接受培训，更新知识和技能，以适应不断变化的审计环境。

2.内外部协作：内部审计部门应与公司其他部门和外部审计机构建立良好的合作关系，通过信息共享和协作，提高审计工作的效率和质量。

五、审计结果和认可内部审计完成后，应及时向董事会提供审计报告，并根据需要向公司高层管理人员提供详细的审计结果和建议，以便公司作出相应的决策和改进措施。

董事会和管理层应充分认可内部审计的重要性和价值，积极支持和配合审计工作，切实履行对内控体系的监督责任，推动公司持续改进和提高。

六、审计监督和反馈同时，公司也应建立对内部审计工作的反馈机制，鼓励员工和外部机构对内部审计工作提出建议和批评，以不断完善和优化内部审计制度。

七、内部审计制度的意义上市公司内部审计制度的建立和实施，有利于规范公司运营行为，强化风险控制，保护股东和投资者的利益。

它不仅能够及时发现和纠正公司内部控制的弱点和风险，还能够提供有效的决策依据和管理参考，促进公司的长期稳定发展。

公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

股份有限公司内部审计制度股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为加强股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现股份公司内部审计规范化、标准化，发挥内部审计工作在加强内部控制，改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》的有关规定，结合股份公司内部审计的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司子公司以及上述机构相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动与提出整改意见的活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第五条本制度规定了股份公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计工作的程序、纪律和奖惩等规范，是公司开展内部审计工作的标准。

第六条本制度适用于公司子公司的内部审计工作。

第二章内部审计机构和审计人员第七条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上，且至少有一名独立董事为会计专业人员。

第八条公司设立审计部对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第九条公司投配置专职人员从事内部审计工作。

审计部负责人对董事会审计委员会负责，定期向董事会审计委员会报告工作。

审计部部长必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

公司应当披露审计部部长的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第十条内部审计人员必须具备内部审计从业资格，所持证书须符合国家相关法律及法规对从业人员的要求。

文件制修订记录第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（下称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》并结合《XX公司章程》（以下简称“《公司章程》”），特制定本制度。

第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条公司内部审计的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性；3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效；4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏洞；5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司内部审计机构和内部审计人员的设置方案为：董事会审计委员会下设审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需要配置一定数量的专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。

审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他单位或者个人的干涉。

XX股份有限公司内部审计管理制度2022年4月19日审议通过第一章总则第一条为了规范XXX股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中央企业内部审计管理暂行办法》、《深圳证券交易所上市公司规范动作指引》、《中国电子信息产业集团有限公司内部审计工作制度》、《中国电子信息产业集团有限公司境外资产内部审计指引》、《中国电子信息产业集团有限公司内部审计外包业务管理办法》等有关法律、法规的规定，以及《XXX股份有限公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司开展经济责任审计、离任审计、关键岗位任期审计、工程项目审计、经营合规审计、各类专项审计等内部审计工作，适用本制度。

本制度是公司内部审计工作的基本制度，是制定其他内部审计制度和程序的依据。

第三条本制度所称内部审计，是指公司内部采取系统、规范和科学的审计方法，对公司本部及所属企业经济活动的真实性、合法性、合规性、效益性及内部控制、风险管理的健全性、有效性进行独立、客观的监督和评价的活动。

第四条公司的内部审计工作以增加价值为目标，以规范经济行为为核心，以资金流向和业务流程为路径，以监督和评价经营活动、经营成果、内部控制和风险管理为重点，推动内部控制和风险管理系统的完善，促进公司经济运行质量的提高和战略目标的实现。

第五条公司内部审计工作按照统一领导、分级负责、逐级审计的原则组织实施。

第六条开展内部审计工作应遵循以下基本原则：审计部和内部审计人员按计划或委托要求独立开展监督和评价工作,不负责制定内部审计工作以外的工作计划和规章制度,不对经营管理活动行使决策和管理权。

（二）客观性原则。

内部审计人员在进行内部审计活动时应当以第三方的身份去检查、监督、分析、评价各项经济业务，以事实为依据，客观公正地履行职责。

（三）审慎性原则。

内部审计人员应根据审计目标确定审计范围，实施必要的审计程序，以获取足够的审计证据支持审计结论，并将审计风险控制在可以接受的范围内。

公司内部审计制度是指为了确保公司内部运营的合规性、效率性和风险管理的需要而建立的一套规范和流程。

以下是一个常见的公司内部审计制度的主要内容：1. 审计目标和原则：明确公司内部审计的主要目标，如风险评估、内部控制评估、运营效率评估等，并确定审计的原则，如独立性、客观性、保密性等。

2. 审计组织和责任：规定内部审计的组织结构、人员配备和职责分工。

通常会设立内部审计部门或委员会，负责制定审计计划和执行审计工作，直接向公司高层报告。

3. 审计计划和范围：制定年度审计计划，明确需要审计的业务和流程，同时考虑风险评估和合规要求。

审计范围涵盖公司各个部门、子公司和业务流程。

4. 审计方法和程序：确定内部审计的方法和程序，包括数据收集、文件审阅、采访关键人员、测试内部控制等。

同时设定审计的时间表和流程，确保及时完成审核。

5. 审计报告和跟踪：内部审计人员根据审计结果撰写审计报告，向公司高层汇报发现的问题和建议。

公司高层负责对审计报告采取相应的措施，追踪问题的解决进度。

6. 审计结果的保密性：确保审计结果的保密性，只向有权机构和人员披露。

审计人员在执行审计工作时应遵守保密义务，并签署保密协议。

7. 审计的监督和评估：公司高层对内部审计部门的工作进行监督和评估，评估审计部门是否按照制度要求开展工作，提出改进意见。

同时，建立内部反馈机制，接受员工与外部投诉。

8. 审计流程的持续改进：定期评估和改进内部审计流程，根据公司运营情况和管理需求进行调整和优化。

以上是一个常见的公司内部审计制度的主要内容，具体制度的设计和实施应根据公司的规模、业务模式和风险特点进行定制化。

同时，建立内部审计制度需要与公司的其他制度相衔接，如内部控制制度、风险管理制度等，以确保公司整体的运营和管理效果。

公司内部审计制度（二）第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，加强财务管理、风险防控和内部管控，保障公司的正常运营和经营安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

某大型上市公司的内部财务审计方案（五篇材料）第一篇：某大型上市公司的内部财务审计方案对公司财务中心（资财部）财会工作进行专项审计的工作计划一、审计成员：小张、小李、小周、小魏。

二、审计区间：2005年1月至2006年12月。

三、审计重点：（1）银行存款、现金收支；（2）银行借款；（3）有价证券管理（包括帐面、帐外有价证券和各种礼品、礼金。

）；（4）往来帐款管理；（5）各种税费计提与解缴；（6）管理费用开支;（7）业务招待费开支；（8）股东权益变动及股利分配；（9）各种出租财产的租金收入；（10）原材料分售与废旧物资出售。

四、具体操作步骤1、元月16日下午3时召集财务部门相关人员召开工作联系会。

2、元月17日开始调凭证、帐簿、报表，并办理交接。

3、元月18日开始审阅会计凭证。

要求：（1）对财务中心（资财部）2005年1月至2006年12月的会计凭证逐一详细审查，以便于对财务中心（资财部）执行公司相关管理制度和国家政策、法规作出客观、正确评价。

（2）通过审查会计凭证完成审计重点中的5、6、7、9、10项审计事项，（小张完成第9、10项，小李完成第6项，小周完成第5项，小魏完成第7项）。

4、2月1日开始核对帐帐是否相符，并完成审计重点中的1、2、3、4、8项审计事项。

5、3月1日开始对现金、有价证券、各种礼品、礼金、发票、收据、银行票椐等进行实地盘点。

6、3月4日开始汇总审计材料。

7、3月15开始将审计材料与财务中心（资财部）见面、沟通，形成审计报告。

五、预计需要的审计时间：2007年元月15日至2007年3月15日。

审计中心二○○七年元月九日第二篇：某上市公司内部审计制度内部审计制度一、目的：1．监督公司经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律在公司及其分公司、子公司的贯彻执行。

建立和完善公司内部审计监察制度、风险管理制度，完善公司内部控制制度。

2．查处违规行为，保护公司资金、财产的安全与完整。

3．强化公司的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。

xxxx公司内部审计制度（xxxx年xx月xx日第x届董事会第x次会议审议通过修订）第一章总则第一条为完善xxxx公司（以下简称“公司”）的治理结构，规范公司经济行为，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计基本准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《xxxx公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的监督、评价和咨询活动，旨在增加公司价值和改善公司运营。

第三条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下控制目标的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；（五）促进企业实现发展战略。

第四条公司董事会对内部控制制度的建立、健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条本制度适用于公司各内部机构、全资或控股子公司、具有重大影响的参股公司及其各级管理人员和责任人员。

第二章内部审计部门与人员第六条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上且至少有一名独立董事为会计专业人士。

审计委员会直接对董事会负责，审计委员会召集人由独立董事担任。

第七条审计委员会下设审计部,审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

大型上市公司公司内部审计制度第1章总则第1条目的为规范公司的内部审计工作,保证审计质量，维护公司利益，依照国家相关法律法规的规定,结合本公司实际情况，特制定本制度。

第2条适用范围本制度对所有与审计工作相关的活动都做出了相关规定。

第3条职责划分内部审计工作是在审计监督委员会的领导下，由审计部负责执行、各相关部门配合执行。

相关机构的职责如下表所示。

内部审计组织体系及职责说明表第4条内部审计内容内部审计工作包括但不限于下列五项内容。

1．遵循性审计：对公司日常经营过程中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、程序、合同协议等遵循性标准的情况作出评价.2．风险审计：对公司内部控制中的风险管理状况进行审查和评价。

3．绩效审计：对本公司及下属单位的经济管理效率和效果进行审计.4．任期经济责任审计：对本公司及下属单位管理人员的任期经济责任进行审计。

5．其他审计:包括建设项目审计、物资采购审计等专门审计,以及法律法规规定和公司董事会要求办理的其他审计事项。

第2章内部审计实施第5条审计计划1．年度审计计划应包括审计项目、审计目标、时间与人员安排等内容。

2．审计部应当在每个会计年度结束前两个月内制订下一年度的内部审计工作计划，报审计监督委员会批准后执行。

3．审计部在制订年度审计计划时，应根据公司及下属单位的实际情况以及董事会相关决定,评估当年的审计重点,以确定当年的重点审计项目。

第6条建立审计工作组审计部在实施审计前应组建审计工作组,并制定审计项目实施方案.审计工作组应由两名以上的内部审计人员组成，其中一名为项目负责人.第7条审计原则审计工作组开展各项审计工作时应恪守独立、客观、公正、实事求是的原则，忠实履行工作职责，并严守公司商业秘密.第8条审计方式审计项目的实施可采用就地审计和报送审计两种方式.审计项目采用就地审计方式的，审计部应提前下达“审计通知书”。

第9条实施审计在实施审计工作时,应当遵照以下规定。

1．审计工作组实施审计,应当遵守有关内部审计准则和规定等业务规范，对审计的过程应以审计工作底稿的形式加以记录。

上市公司内部审计制度录一、序言1、部门现承担职责和意义2、部门未来发展方向二、部门组织架构1、部门组织架构图2、关键岗位工作职责三、部门管理思路、原则、主要工作流程、工具和方法四、部门管理制度汇编1、第一章总则2、第二章主要工作职责3、第三章审计范畴和权限4、第四章审计依据5、第五章审计程序6、第六章审计人员7、第七章审计档案管理8、第八章附则1 / 15内部审计制度一、序言内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制的治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

内部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。

内部审计工作直接对执行董事负责，审计员发表审计意见及审计决定，并向执行董事报告工作;同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。

1、部门现承担职责和意义(一)拟订公司内部审计工作制度、审计工作规划和年度审计工作计划，并组织实施;(二)对总部公司及各二级公司的会计核算工作进行监督检查;(三)在公司董事会和总经理的直接领导下，负责总部公司及各二级公司企业的审计工作。

有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况;(四)评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内2 / 15内部审计制度部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议;(五)负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务(六)对公司建立和完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制进行监督检查。