2017年黑龙江基金管理公司财务报表附注编制的有关规定试题

2017年黑龙江证券从业资格《证券投资基金》：基金托管人的职责考试试题本卷共分为2大题40小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共20小题，每小题2分，共40分。

)1、投资者通过上海证券交易所场内系统认购开放式基金，可在最低认购全额基础上，累加认购申报金额为100元或其整数倍，但单笔申报最高不得超过__。

A．99999900元B．9999900元C．999999900元D．10000000元2、道氏理论认为__。

A．开盘价是最重要的价格B．收盘价是最重要的价格C．买入价是最重要的价格D．卖出价是最重要的价格3、下列的__不是交易所交易基金具有的优势。

A．与标的指数偏离度小，从而可以使投资者以较低成本投资于标的指数B．能像股票一样在交易时间内持续地被买卖C．基金份额的申购、赎回均采取现金形式，便于投资者操作D．通过复制指数和实物申赎机制，大大节省了研究费用、交易费用等运作费用4、证监会对违反经纪业务的证券公司的处罚不包括__。

A．警告B．暂停经纪业务C．公开谴责D．罚款5、国内第一只具有保本特色的开放式证券投资基金是（）。

A．南方避险增值基金B．银华保本基金C．银河稳健基金D．南方稳健成长基金6、在公司清算时，大多数公司的清算价值总是__账面价值。

A．高于B．低于C．等于D．无关于7、股份有限公司的破产标准是——。

A．资产负债标准B．资不抵债标准C．盈亏平衡标准D．现金流量标准8、证券公司操纵市场的行为会扰乱正常的__，从而造成证券价格异常波动。

A．供求关系B．交易价格C．市场秩序D．交易量9、按__基金可分为成长型基金、收入型基金、平衡型基金。

A．投资目标B．投资标的C．基金的组织形式不同D．基金是否可自由赎回和基金规模是否固定10、下列各项不属于上市保荐书内容的是__。

2017年黑龙江基金从业资格：衍生工具的分类考试试卷一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、下列关于非交易过户主要类型的说法，正确的有__。

A．继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承B．捐赠是指基金管理人将其合法管理的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体的情形C．司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书，将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人、社会团体或其他组织D．任何情况下，接受划转的主体应符合相关法律法规和基金合同规定的可持有本基金份额的投资者的条件2、__属于证券投资基金合同的当事人。

A．基金注册登记机构B．基金管理人C．基金托管人D．基金份额持有人3、基金销售费用包括基金的__。

A．申购费B．认购费C．赎回费D．销售服务费4、考察基金经理操作风格的要点包括__。

A．基金经理持股集中度情况B．基金经理行业偏好情况C．基金股票周转率情况D．基金经理对净值波动的控制情况5、当基金份额净值计价出现错误时，____应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

A：基金管理人B：基金托管人C：基金登记机构D：监管部门6、某投资人投资1万元申购某基金，申购费率1.5%，假设申购当日基金份额净值为1.0500元，则其可得到的申购份额为__份。

A．9480.95B．9383.06C．9350.95D．9280.957、下列关于基金份额持有人权利和义务的说法，正确的有__。

A．基金份额持有人享有依法转让或者申请赎回其持有的基金份额的权利B．基金份额持有人可以查阅或者复制公开披露的基金信息资料C．基金份额持有人应该承担基金亏损或终止的无限责任D．基金份额持有人在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额8、考察基金公司投资和研究能力的要点包括__。

A．公司投资和研究人员情况B．公司投资和研究架构情况C．公司投资和研究的理念、方法及流程情况D．公司信息披露情况9、判断股票型基金是倾向于价值型还是成长型，依据的是基金所持有全部股票的__的大小。

黑龙江2017年注册会计师考试《审计》：应付账款试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？A：作为高级管理层的一员来管理风险。

B：与直线管理者一起管理风险。

C：与首席审计执行官一起管理风险。

D：作为企业风险管理团队的一员来监督风险。

2、以下哪项控制程序最不能有效地防止出现向伪造的供应商发出定单的舞弊行为？A：要求必须从经批准的供应商名单中购货，且该名单由独立于发出定单职能的职员保存。

B：要求根据实际生产情况，向经批准的供应商付款。

C：要求与所有主要的产品元器件供应商签订购货合同。

D：要求各月从所有供应商处购货总额不能超过该月的采购预算。

3、某审计师发现，预算控制对销售费用进行了有效控制。

除了预算编制者的签字，75份有关各星期的费用报告，每份都有预算审批签字以及至少其他4名有关人员的签名，分别代表不同销售管理层审批费用的证据。

销售电话记录和相关业绩信息都单独向推销员的直接主管报告，并输入销售数据库，作为报告资料。

该审计师应该A：建议只有对相关费用负有预算责任的人员才可审批开支报告。

B：将开支报告上的所有金额追踪至指定的总账，以确保入账的准确性。

C：将特殊查证信函向顾客发送，以确定销售电话是在所报告的日期打出。

D：确定业绩信息是否包括将开支准确及时地提交销售部门管理人员。

4、审计人员接受建议通过查看“红旗”(red flags)来确定管理当局是否涉及舞弊。

下列陈述中，哪些不属于利用“红旗”作为舞弊信号时所遇到的相应困难？A：许多红旗也在无舞弊存在的情形下存在；B：一些红旗难以量化或估定；C：红旗信号并非作为审计业务正常内容来收集；D：有关红旗的说明尚未充分建立，因而无法对审计产生积极影响。

5、对客户应收账款的审计发现，以收入的一定的百分比表示的未收回应收账款在过去两年中已有大幅度增加。

增加的原因是应市场推广部的敦促而把赊销范围扩大至一些信用不佳的公司。

黑龙江2016年注册税务师《财务与会计》考试题一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、下列经营行为中，属于营业税征收范围的是()。

A．纪念品商店销售集邮商品B．企业转让境内土地使用权C．酒店独立核算的商品部销售商品D．汽车修配厂提供修理修配劳务2、下面对税务行政许可特征描述不正确的是__。

A．税务行政许可是依申请的行政行为，税务机关并不因纳税人准备从事某项活动而主动批准，必须先有申请才有许可B．税务行政许可是一种依法审查的行为，行政许可并非一经申请就取得，而是要经过税务机关的审查，结果可能是给予或者不给予行政许可C．税务行政许可是一种内部行政法律关系，区别于税务机关外部的人事、财务等审批行为D．税务行政许可是一种要式行政行为，要遵循一定的程序，并以正式的文书、格式、日期等形式予以批准3、根据《刑事诉讼法》的规定，申请人是公民的，申请执行生效的行政判决书、行政裁定书、行政赔偿判决书和行政赔偿调解书的期限为__。

A．1年B．80日C．90日D．60日4、在我国的法律解释上，凡属于对法律条文本身需要进一步明确界限或补充规定的问题，均应由__进行解释。

A．最高人民法院B．最高人民检察院C．全国人大常委会D．全国人大5、下列关于税法特点的表述中，不正确的是__。

A．从立法过程来看，税法属于制定法B．从法律性质来看，税法属于义务性法规C．从内容上看，税法具有综合性D．从法律性质来看，税法属于授权性法规6、根据《外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，对负有居民纳税义务的外商投资企业，其来源于中国境外的所得已在境外缴纳的所得税款，可以在汇总缴纳所得税时，从其应纳税额中扣除。

但扣除限额不得超过其境外所得依照我国税法计算的应纳税额，其扣除限额计算遵循的原则是__。

A．分项不分国原则B．分项分国原则C．分国不分项原则D．不分国不分项原则7、根据土地增值税暂行条例的规定，纳税人应在转让房地产合同签订后__内，到房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。

第一章会计法律制度一、单项选择题1、关于《会计法》的表述，不正确的是（）。

A. 《会计法》是会计工作的最高准则B. 《会计法》是会计法律制度中层次最高的法律规范C. 《会计法》是制定其他会计法规的依据D. 《会计法》是国家宪法2、下列各项中，属于国家统一的会计制度的是（）。

A. 《会计法》B. 《企业财务会计报告条例》C. 《总会计师条例》D. 《会计从业资格管理办法》3、根据《会计法》的规定，主管全国会计工作的部门是（）。

A. 全国人大常务委员会B.中国会计学会C.国务院财政部门D.中国注册会计师协会4、某外商投资企业，业务收支以日元为主，也有少量的人民币，根据《会计法》的规定，该单位可以采用（）作为记账本位币。

A. 人民币B.人民币和日元C.欧元D.日元或人民币5、对记载不准确、不完整的原始凭证，会计人员应当（）。

A. 拒绝接受，并报告领导，要求查明原因B. 应予以销毁，并报告领导，要求查明原因C. 予以退回，并要求经办人员按规定进行更正、补充D. 拒绝接受，且不能让经办人员进行更正、补充6（）的记账凭证可以不附原始凭证。

A. 结账和更正错账B.采购业务C.销售业务D.收款业务7、会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照规定有权自行处理的应当及时处理，无权处理的应当（）。

A. 予以退回B.要求更正C.拒绝办理D.立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理8、下列对编制财务会计报告的表述不正确的是（）。

A. 财务会计报告应当依据会计账簿记录和有关会计资料编制B. 财务会计报告的编制要求、提供对象、提供期限应当符合法定要求C. 向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告，其编制依据应当一致D. 各单位的财务会计报告在上报有关部门前必须经注册会计师审核签字9、按照《会计法》的规定，单位负责人应在对外提供的财务会计报告上（）A. 签名B.盖章C.签名或盖章D.签名并盖章10、共同负责会计档案工作的指导、监督和检查的部门是（）A. 各级人民政府财政部门和工商行政管理部门B. 各级人民政府和金融管理部门C. 各级人民政府财政部门和档案行政管理部门D. 各级税务机关和档案行政管理部门11、会计工作的（）是指由注册会计师及其所在的会计师事务依法对委托单位的经济活动进行审计、鉴证的一种监督制度。

黑龙江 2023年历年真题考试：财务报表分析（一）历年真题汇编（共156题）1、企业涉及预计负债的主要事项有（多选题）A. 未决诉讼B. 产品质量担保债务C. 亏损合同D重组义务D. 应交税费试题答案：A,B,C2、在分析某冷饮企业的存货周转率时,应使用该企业存货的（单选题）A. 各月平均值B. 年初值C. 年末值D. 年初年末平均值试题答案：A3、下列关于企业资产增长指标的观点中,正确的是（单选题）A. 采用外向规模增长型发展战略的企业资产增长率较低B. 采用内部优化型发展战略的企业资产增长率较高C. 资产增长率指标不受资产短期波动因素的影响D. 资产增长率指标无法反映无形资产占总资产较大份额企业真正的资产增长状况试题答案：D4、企业涉及预计负债的主要事项有（多选题）A. 未决诉讼B. 产品质量担保债务C. 亏损合同D重组义务D. 应交税费试题答案：A,B,C5、审计报告的类型包括（多选题）A. 无保留意见审计报告B. 带强调事项段的无保留意见审计报告C. 保留意见审计报告D. 否定意见审计报告E. 无法表示意见审计报告试题答案：A,B,C,D,E6、分析企业偿债能力时必须关注其资产的变现能力,以下流动资产项目中变现能力最差的是（单选题）A. 交易性金融资产B. 存货C. 预付账款D. 应收账款试题答案：B7、某医药企业在2017年推出了治疗癌症的新药,为了使医生更多地了解该款新药的疗效,该企业2018年度发生了巨额的学术推广支出,该支出应该计入2018年度的（单选题）A. 营业成本B. 营业税费C. 销售费用D. 管理费用试题答案：C8、企业生命周期可以划分为（多选题）A. 导入期B. 初创期C. 成长期D. 成熟期E. 衰退期试题答案：B,C,D,E9、财务分析评价基准包括（多选题）A. 经验基准B. 行业基准C. 历史基准D. 目标基准E. 国际基准试题答案：A,B,C,D10、“不同企业发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用规定的会计政策，确保会计信息相互一致"。

2017年黑龙江基金从业资格：战术性与战略性资产配置考试试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.在公司证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为__。

A．机构证券B．商业票据C．金融证券D．货币证券2.在银行间债券市场中，人民币债券交易的交易方式有__。

A．期权交易B．回购交易C．现券买卖D．信用交易3.《证券投资基金销售管理办法》规定，证券公司申请基金代销业务资格应当在最近__年没有挪用客户资产等损害客户利益的行为。

A．1B．2C．3D．54.基金销售业务的风险主要包括__。

A．合规风险B．操作风险C．技术风险D．不可抗力风险5. 下列属于我国基金交易费用的有__。

A．印花税B．开户费C．过户费D．经手费6. 根据基金__的不同，可以将基金分为主动型基金和被动型基金。

A．运作方式B．投资对象C．投资目标D．投资理念7. 首次公开发行股票的定价方式是__。

A．询价方式B．协商定价方式C．上网竞价方式D．市价折扣方式8. 投资者预计某上市公司自一年后开始分发红利，红利为每年4元/股，必要的收益率为8%，则该公司股票的理论价格为__元/股。

A．32B．40C．50D．809. 根据《证券投资基金法》规定，对于封闭式基金的募集申请，中国证监会应当自受理封闭式基金募集之日起__个月之内作出核准或不予核准的决定。

A．3B．6C．9D．1210. 《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》要求销售机构信息管理平台应__。

A．具备基金销售业务信息流和资金流的监控核对机制B．具备基金销售费率的监控机制C．具备基金销售人员的管理、监督和投诉机制D．支持基金销售适用性原则在基金销售业务中的运用11. 封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的（）。

A．50%B．60%C．80%D．90%12. 划分基金评价等级时，目前常用的等级评价主要根据指标的排序范围设置为（）个等级。

2017年黑龙江基金从业资格：衍生工具的分类考试试卷一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、下列关于非交易过户主要类型的说法，正确的有__。

A．继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承B．捐赠是指基金管理人将其合法管理的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体的情形C．司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书，将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人、社会团体或其他组织D．任何情况下，接受划转的主体应符合相关法律法规和基金合同规定的可持有本基金份额的投资者的条件2、__属于证券投资基金合同的当事人。

A．基金注册登记机构B．基金管理人C．基金托管人D．基金份额持有人3、基金销售费用包括基金的__。

A．申购费B．认购费C．赎回费D．销售服务费4、考察基金经理操作风格的要点包括__。

A．基金经理持股集中度情况B．基金经理行业偏好情况C．基金股票周转率情况D．基金经理对净值波动的控制情况5、当基金份额净值计价出现错误时，____应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

A：基金管理人B：基金托管人C：基金登记机构D：监管部门6、某投资人投资1万元申购某基金，申购费率1.5%，假设申购当日基金份额净值为1.0500元，则其可得到的申购份额为__份。

A．9480.95B．9383.06C．9350.95D．9280.957、下列关于基金份额持有人权利和义务的说法，正确的有__。

A．基金份额持有人享有依法转让或者申请赎回其持有的基金份额的权利B．基金份额持有人可以查阅或者复制公开披露的基金信息资料C．基金份额持有人应该承担基金亏损或终止的无限责任D．基金份额持有人在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额8、考察基金公司投资和研究能力的要点包括__。

A．公司投资和研究人员情况B．公司投资和研究架构情况C．公司投资和研究的理念、方法及流程情况D．公司信息披露情况9、判断股票型基金是倾向于价值型还是成长型，依据的是基金所持有全部股票的__的大小。

财务报表附注的使用说明1.制定本财务报表附注主要目的是为财务报表的编制者提供格式上的参考。

在使用时应参考本财务报表附注并判断是否适用于财务报表编制单位，若有任何不适用的地方，财务报表编制单位应当根据其自身情况予以适当的修改。

2.财务报表附注中xx公司为一般生产型企业集团公司，集团公司全部执行新企业会计准则，因此，本财务报表的编制基于新企业会计准则和国资委颁布的《关于做好2010年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》的相关要求。

3.其他特殊行业公司在编制财务报表时，在参考本报表相关披露的基础上，还应同时满足相关行业的特殊要求。

4.财务报表附注中xx公司所采用的会计政策仅限于一般生产型公司所常用的会计政策，财务报表编制单位应当根据自身情况，对附注中所披露的会计政策予以适当的增删。

5.财务报表附注中xx公司在报告期内发生的交易为一般生产型公司所常见的交易，并未包括所有可能发生的交易。

财务报表编制单位如在报告期内发生本财务报表附注中未涉及的交易，应当根据相关规定对该交易的披露要求，对本财务报表附注进行适当的修改。

6.在企业会计准则对某一交易允许选用不同会计政策的情形下，财务报表编制单位如采用与本财务报表附注不同的会计政策，应当根据企业会计准则及相关规定对该交易的披露要求，对本财务报表附注进行适当的修改。

7.本财务报表附注中涉及若干种字体：•黑色字为企业会计准则及国资委颁布的《关于做好2010年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》要求披露的内容。

财务报表编制单位应按其实际情况予以修改与增删。

如财务报表编制单位没有相关情形，除有明确要求披露“不存在”的情况以外，一般应删除该内容。

•红色字为使用者指引，其目的是提供给使用者进一步信息，完成编制财务报表时必须删除。

•红色斜体字为样本披露格式，一般情况下应按照财务报表编制单位的实际情况予以修改，完成编制财务报表时，需改为黑色字。

8.本财务报表及附注中如出现负数，则以“-”号表示。

2017年黑龙江证券从业资格《证券投资基金》：ETF份额折算与变更登记考试试卷

一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意） 1、封闭式基金的交易价格主要取决于__。 A．基金总资产 B．基金净资产 C．供求关系 D．基金单位净资产值 2、（）是指借款人在本周境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。 A．欧洲债券 B．外国债券 C．亚洲债券 D．龙债券 3、关于境外上市外资股的阐述，下列错误的是__。 A．采取记名股票形式 B．以外币标明面值 C．以外币认购 D．在境外上市时，可以采取境外存股凭证形式或者股票的其他派生形式 4、中国证监会（）受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。 A．发行审核委员会 B．上市公司监管部 C．配股审核委员会 D．发行 5、目前世界上影响最广的证券投资分析师团体是__。 A．ASFA B．EFFAS C．AIMR D．FLAAF 6、股息的来源是公司的__。 A．税前利润 B．税后利润 C．所有利润 D．公积金转增收益 7、股权分置改革后公司原非流通股股份的出售，应当遵循的规定之一是，自改革方案实施之日起，至少在__个月内不得上市交易或转让。 A．24 B．6 C．12 D．18 8、基金绩效衡量中的短期衡量通常是对近__年表现的衡量。 A．1 B．2 C．3 D．5 9、以下属于原生金融工具的是__。 A．远期 B．期权 C．货币 D．期货 10、关于股票交易特别处理，下列四个表述中，正确的是__。 A．股票实施特别处理后，涨跌幅限制均为10% B．股票实施特别处理后，涨跌幅限制均为5% C．股票实施特别处理后，涨幅限制为5%，跌幅限制为10% D．股票实施特别处理后，涨幅限制为10%，跌幅限制为5% 11、__是指中央银行规定的金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款占其存款总额的比例。 A．法定存款准备率 B．存款准备金率 C．超额准备金率 D．再贴现率 12、托管公司应为每一个集合资产管理计划在证券登记结算机构代理开立专门的证券账户，名称为__。 A．集合资产管理计划名称 B．证券公司——集合资产管理计划名称 C．托管银行——集合资产管理计划名称 D．证券公司——托管银行——集合资产管理计划名称 13、要通过股票组合取得更好的非系统风险的效果，应当（）。 A．选择同一行业的股票 B．选择每股收益差别很大的股票 C．选择不同行业的股票 D．选择相关性较差的股票 14、为了确保股票发行审核过程中的公正性和质量，中国证监会成立了__，对股票发行进行复审。 A．股票发行审核委员会 B．证券业协会 C．交易所监督部 D．证券登记机构 15、下列指标使用同一张财务报表不能计算出的是__。 A．流动比率 B．速动比率 C．存货周转率 D．资产负债率 16、下列对证券市场产生原因的说法，正确的有（）。 A．证券市场的形成得益于社会化大生产的发展 B．证券市场的形成得益于股份制的发展 C．证券市场的形成得益于信用制度的发展 D．证券市场的形成得益于商品经济的发展 17、__是证券投资基金市场营销的中心。 A．扩大销量 B．确定目标客户 C．利润最大化 D．分割市场 18、深圳证券交易所接受基金份额申购、赎回申报的时间为每个交易日的__。 A．9:30～11:30、13:00～15:00 B．9:15～11:30、13:15～15:00 C．9:15～11:30、13:00～15:00 D．9:30～11:30、13:30～15:00 19、证券公司申请资产管理业务资格时，下列各项中，__不属于向中国证监会报送的材料。 A．资产管理业务申请 B．内控评审报告 C．由具有从事证券业务资格的会计师事务所出具的上一年度末净资产验资证明 D．资产管理业务人员的名单、简历、证券业从业资格证书、无不良记录的证明 20、关于记账式债券的论述不正确的是__。 A．我国1994年开始发行记账式债券 B．上海证券交易所和深圳证券交易所已为证券投资者建立了电子证券账户，发行人可以利用证券交易所的交易系统来发行债券 C．投资者进行记账式债券买卖，必须在证券交易所设立账户 D．记账式债券是有实物形态的票券，所以可以记名、挂失，安全性较高 21、证券公司应当缴纳的证券投资者保护基金，由__代扣代收。 A．中国证券登记结算有限责任公司 B．商业银行 C．证券交易所 D．证监会 22、在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是__。 A．T+1日，冻结申购资金 B．T+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号 C．T+3日，中签率公告见报；摇号 D．T+4日，做好上市前准备工作 23、企业股份制改组时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围，其基本原则是__。 A．进入股份有限公司的核心资产和负债必须进行评估 B．进入股份有限公司的固定资产和无形资产进行评估 C．进入股份有限公司的所有资产进行评估 D．进入股份有限公司的所有负债进行评估 24、清算价值是公司清算时每一股份所代表的__。 A．票面价值 B．账面价值 C．内在价值 D．实际价值 25、下列各项不属于融资成本的是__。 A．发行股票支付给金融机构的手续费 B．向股东支付的股息和红利 C．发行股票后回购本公司股票所需的资金 D．借款支付的利息 二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分） 1、影响和制约投资目标的因素包括（）。 A．投资者的投资风险偏好 B．流动性需求 C．时间跨度要求 D．投资限制 2、证券自律性组织包括证券业协会和__。 A．证券公司 B．证券交易所 C．中国证监会 D．投资俱乐部 3、上市公司的（）可以在控股股东、，实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 A．总经理 B．副总经理 C．董事会秘书 D．董事 4、道氏理论的核心思想为__。 A．市场价格指数可以解释和反映市场的大部分行为 B．市场波动具有三种趋势 C．交易量在确定趋势中的作用 D．收盘价是最重要的价格 5、深圳证券交易所规定的ETF申购、赎回清单不包括__。 A．可以替代部分的现金占申购、赎回市值的现金比例上限 B．必须用现金替代的各组合证券种类及替代金额 。 C．最小申购、赎回单位中的预估现金部分 D．前一交易日的基金份额净值 6、董事会会议应当有__以上董事或委员出席方能举行。 A．2/3 B．1/2 C．1/4 D．3/4 7、开放式基金的特点有__。 A．没有预定存续期限 B．没有发行规模限制 C．可以上市交易 D．基金份额可以赎回 8、__指标为技术分析指标的一种，是在WRS(威廉指标)基础上建立起来的。 A．ADR B．ADL C．OBOS D．KDJ 9、关于银行间债券市场债券买断式回购业务，以下说法__是正确的。 A．进行买断式回购，交割时应有50%的债券和资金 B．买断式回购的回购债券期限由交易场所规定 C．买断式回购期间，交易双方可以换券 D．买断式回购期间，交易双方不得现金交割和提前赎回 10、在__情况下，成交价格与债券的应计利息是分开的。 A．净价交易 B．市价交易 C．全价交易 D．竞价交易 11、我国证券分析师行业自律组织是__。 A．中国证监会 B．中国证券业协会 C．中国证券业协会证券分析师专业委员会 D．证券交易所投资分析师协会 12、下列各项中，既属于首次募集信息披露的内容，又属于存续期募集信息披露内容的是__。 A．招募说明书 且基金合同 C．托管协议 D．基金份额发售公告 13、（）以拟合市场投资组合为主要目的，通过跟踪误差，尽量缩小投资组合与市场组合的差异，并以获得市场组合平均收益为主要目标。 A．积极型投资策略 B．消极型投资策略 C．个人投资策略 D．集体投资策略 14、下列哪几项属于证券投资的系统性风险__。 A．政策风险 B．经济周期波动风险 C．利率风险 D．购买力风险 15、股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，是指__。 A．每股股票的实际卖出价 B．每股股票在当日的市价 C．每股股票当日的实际交易价 D．每股股票所代表的实际资产的价值 16、下列关于证券自营业务的说法，正确的是__。 A．证券自营业务是指证券公司以自己的名义，为本公司买卖依法公开发行的股票、债券、权证、证券投资基金及中国证监会认可的其他证券的行为。证券自营活动有利于活跃证券市场，维护交易的连续性 B．证券公司自营业务应当建立健全相对集中、权责统一的投资决策与授权机制。自营业务决策机构原则上应当按照董事会一投资决策机构一自营业务部门的三级体制设立 C．董事会是自营业务的最高决策机构，在严格遵守监管法规中关于自营业务规模等风险控制指标规定的基础上，根据公司资产、负债、损益和资本充足等情况确定自营规模、可承受的风险限额等，并以董事会决议的形式进行落实 D．自营业务具体的投资运作管理由董事会授权公司投资决策机构决定。投资决策机构是自营业务投资运作的最高管理机构，负责确定具体的资产配置策略、投资事项和投资品种等。自营业务部门为自营业务的执行机构，应在投资决策机构作出的决策范围内，根据授权负责具体投资项目的决策和执行工作 17、在我国，证券交易所会员享有__等权利。 A．参加会员大会 B．有选举权和被选举权 C．对证券交易所事务表决权 D．促进交易市场的稳定发展 18、关于交易型开放式指数基金(ETF)，以下说法不正确的是__。 A．佣金应小于等于申购赎回份额的0.5% B．佣金应小于等于申购赎回份额的0.05% C．组合证券的过户费为股票过户面额的0.05%，前两年减半 D．组合证券的过户费为股票过户面额的0.05%，前三年减半 19、证券公司自营业务必须使用__。 A．自有资金和依法筹集的资金 B．借入资金和自有资金 C．借入资金和依法筹集的资金 D．融入资金和自有资金 20、某证券公司的经营范围仅限于证券经纪业务，其净资本不得低于人民币__。 A．1000万元 B．2000万元 C．5000万元 D．1亿元 21、关于基金持有人与基金管理人的关系，下列说法不正确的是__。 A．基金持有人是基金资产的所有者，基金管理人是基金资产的经营者 B．基金持有人与基金管理人的关系实质上是经营者与之间所有者的关系 C．基金持有人可以是法人或其他社会团体，基金管理人则是专业经营者，是依法成立的法人 D．基金持有人是基金的实际所有者，而基金管理人则是接受基金持有人的委托进行投资决策和日常管理，二者之间是受托人和委托人的关系 22、股份有限公司的一般特征包括__。