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私募基金管理公司财务管理制度模版私募基金管理公司是一种非公开募集的基金，其管理公司需要建立一套完整的财务管理制度，以保证公司财务运转的合法性、规范性和透明度。
以下为私募基金管理公司财务管理制度模版。
一、财务管理目标1. 私募基金管理公司的财务管理目标是确保公司经济效益最大化、财务管理合法规范、财务状况透明化，以保证投资人的合法权益。
2. 在实现私募基金管理公司的财务管理目标时，需要遵守国家法律、法规、政策等相关法律法规。
二、财务管理组织1. 私募基金管理公司的财务管理应设专职财务管理部门，由财务主管直接负责。
2. 财务管理部门应当各司其职，确保财务和会计工作在规范有序的环境下进行。
三、财务管理制度1. 会计核算制度：建立科学的会计核算制度。
财务管理人员应当根据公司的运营情况及时准确地采集收款、付款等数据，并制定完备的会计科目进行核算。
2. 资金管理制度：确保公司资金的合理运用。
私募基金管理公司应当建立各项资金管理制度，包括资金的收付、存储、发放等。
3. 费用管理制度：努力降低公司成本，提高公司盈利水平。
私募基金管理公司应建立明确的费用管理制度，科学合理地控制各项费用。
4. 报告制度：建立完备的财务报告制度，及时向各方面提供财务和经营情况。
5. 税收制度：落实税收政策，确保税收合规。
6. 风险控制制度：为避免潜在风险，私募基金管理公司应该建立科学完善的风险控制制度。
四、会计核算制度1. 私募基金管理公司应建立科学的会计核算制度，设置核算系统，并保证核算数据的准确性和真实性。
2. 投资管理部门应及时提交标的购买、投资回款等数据，对会计核算进行指导和协助。
3. 所有会计核算交易动作，例如，付款、收款等，应由财务人员进行审核、验收等操作。
所有单据都应有财务主管或其委派的授权人签字。
五、资金管理制度1. 资金主管应制定资金管理制度，严格管理公司的资金，不得随意挪用和使用，确保业务资金安全。
2. 财务人员应建立专门的收付款制度，妥善处理各项款项的收付，保证收付款项的安全性。
私募基金公司财务管理办法模版私募基金公司财务管理办法模板一、目的和依据为规范私募基金公司的财务管理行为，保障企业的财政安全，根据《中华人民共和国国务院关于促进民间投资健康发展的若干措施》及有关法律法规，制定本办法。
二、适用范围本办法适用于私募基金公司的财务管理。
三、财务管理职责1.私募基金公司应具备独立的财务管理部门，明确专人负责公司的财务管理工作，维护公司财务独立和责任清晰。
2.私募基金公司的财务管理职责包括：编制、审核并执行公司财务预算；及时、准确、完整地记录核算公司的财务账务及财务会计信息；负责公司形成及维护内部控制体系，准确评估业务风险，及时报告风险状况；参与策划公司税务管理、资产管理及利润分配等方面工作。
3.财务管理部门应及时、准确地编制和实施公司的资产管理计划，并加强对公司资产的统一管理和监督，并对日常的资产操作进行监督和管理。
4.私募基金公司应当如实披露财务信息，遵守有关财务管理和内部控制的规定，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
四、资金管理1.私募基金公司应根据业务需要，合理规划资金筹措计划，及时调整筹措计划，防范筹措资金不足或超额筹措的风险。
2.私募基金公司应对外部资金来源及其风险进行综合评估，建立合理的资金使用计划，加强对资金流动的监督和管理，确保用于非营业性支出的资金来源合法、合规。
3.应根据业务特点，合理设置各项费用预算和控制指标，严格落实各项费用的执行情况，防止超支。
对于超支情况应及时采取整改措施，确保费用合理、合规。
五、资产管理1.私募基金公司应当实行统一资产管理制度，合理开立资产账户，明确各类资产的管理要求。
2.资产数量、价格、使用状况等情况应建立会计凭证、分类账簿等财务记录，根据规定时限按期更新。
3.对于资产使用中所产生的经济效益，应及时计算、确认，保证财务信息的及时、准确、完整和真实性。
4.对于资产使用的专用设备、专用设施及专项资金的使用，应当建立相应的管理制度，明确使用的范围、资金来源，及时备案并按期更新。
[*]有限公司财务管理制度（试行）第一章总则第一条为维护股东和公司的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》《企业会计制度》和《公司法》，制定本制度。
第二条本制度适用于公司本部及各控股公司，控股公司是独立核算的法人单位，应根据相关法规和财务制度，自行制订本制度没涉及的管理办法，对于本制度已有的管理办法，各控股公司应严格执行。
第三条财务基本任务是：做好公司各项财务收支的核算和监督，参与投资项目风险控制，提高资产运营能力，提高经济效益。
第四条建立和健全公司内部会计控制制度。
保护企业资产的安全完整，保证会计资料的真实可靠和有效运用，提高资金利用率。
第五条本公司内部控制的基本原则是：公司所有经营活动过程中实施会计监督，相互制约与分工合作相结合：1、权力分隔。
每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门或一个人包办，以防止差错和弊端。
2、合理分管。
实行账物分管、钱账分管、印鉴分管等。
3、审批稽核。
任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务主管部门的审核与稽核。
4、责任明确。
各部门和人员职责分明，任何差错的发生都能明确到个人责任。
5、凭证控制。
建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6、例行核对。
对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物、账款核对一致。
第二章资金管理第六条公司资金管理的原则是合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第七条各部门开支实行审核报销1.用款部门在购置物品验收或付费等业务手续办妥后，应及时将所取得的合法发票单据(在发票反面要注明用途，有经办人，验收人，主管签字)，到财务部门办理报销审核批准手续。
2、凡各部门经办人员所取得的发票单据在月末之前及时报销，不得跨月，不得挂帐。
第八条按财务权限审核付款1、各部门经办人员填写好请购单，由部门负责人签字后，报财务部初审，送交分管付总审核，最后由总经理审批。
私募公司财务制度范本第一章总则第一条为了加强私募投资基金（以下简称“基金”）的财务管理，规范公司财务行为，根据《中华人民共和国公司法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的财务管理工作，包括资金管理、预算管理、资产管理、成本核算、财务报告等方面。
第三条财务管理的原则：（一）合法合规原则：公司财务管理工作应严格遵守国家法律法规、行业规定和公司章程。
（二）效益最大化原则：公司财务管理应以提高公司经营效益为目标，合理运用资金，提高资金使用效率。
（三）风险控制原则：公司财务管理应加强风险控制，确保公司财务安全。
（四）信息透明原则：公司财务管理应保证信息透明，及时、准确、完整地提供财务信息。
第四条公司财务部门负责公司的财务管理工作，对公司的财务活动进行监督、检查和指导。
第二章资金管理第五条公司资金管理应遵循谨慎、安全、有效的原则，确保公司资金的安全、流动性和收益性。
第六条公司应建立健全资金管理制度，包括现金管理、银行存款管理、支票管理、电子支付管理等。
第七条公司应加强银行账户管理，严格按照国家法律法规和银行规定开立、使用和关闭银行账户。
第八条公司应加强资金预算管理，根据公司经营计划和财务状况，制定年度、季度和月度资金预算，确保公司资金的合理运用。
第三章资产管理第九条公司资产管理应遵循完整性、准确性、安全性原则，确保公司资产的安全、有效和保值增值。
第十条公司应建立健全资产管理制度，包括固定资产管理、无形资产管理、存货管理、应收账款管理等。
第十一条公司应加强资产采购、处置和出租等方面的管理，确保资产采购合法合规，资产处置和出租收益最大化。
第十二条公司应定期进行资产清查，确保公司资产的真实、完整和准确。
第四章成本核算第十三条公司成本核算应遵循真实性、完整性、合规性原则，准确反映公司经营成本，为经营决策提供依据。
第十四条公司应建立健全成本核算制度，包括成本核算方法、成本核算流程、成本核算责任等方面。
私募基金公司财务管理制度模版预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制[*]有限公司财务管理制度（试行）第一章总则第一条为维护股东和公司的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》《企业会计制度》和《公司法》，制定本制度。
第二条本制度适用于公司本部及各控股公司，控股公司是独立核算的法人单位，应根据相关法规和财务制度，自行制订本制度没涉及的管理办法，对于本制度已有的管理办法，各控股公司应严格执行。
第三条财务基本任务是：做好公司各项财务收支的核算和监督，参与投资项目风险控制，提高资产运营能力，提高经济效益。
第四条建立和健全公司内部会计控制制度。
保护企业资产的安全完整，保证会计资料的真实可靠和有效运用，提高资金利用率。
第五条本公司内部控制的基本原则是：公司所有经营活动过程中实施会计监督，相互制约与分工合作相结合：1、权力分隔。
每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门或一个人包办，以防止差错和弊端。
2、合理分管。
实行账物分管、钱账分管、印鉴分管等。
3、审批稽核。
任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务主管部门的审核与稽核。
4、责任明确。
各部门和人员职责分明，任何差错的发生都能明确到个人责任。
5、凭证控制。
建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6、例行核对。
对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物、账款核对一致。
第二章资金管理第六条公司资金管理的原则是合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第七条各部门开支实行审核报销1.用款部门在购置物品验收或付费等业务手续办妥后，应及时将所取得的合法发票单据(在发票反面要注明用途，有经办人，验收人，主管签字)，到财务部门办理报销审核批准手续。
2、凡各部门经办人员所取得的发票单据在月末之前及时报销，不得跨月，不得挂帐。
第八条按财务权限审核付款1、各部门经办人员填写好请购单，由部门负责人签字后，报财务部初审，送交分管付总审核，最后由总经理审批。
私募基金管理公司财务制度一、总则私募基金管理公司是指按照国家有关法律法规设立的，专门从事私募基金管理业务的金融机构。
为了规范公司内部财务管理，保障公司财务安全，提高运营效率，制定本财务制度。
二、财务管理组织结构1. 公司财务部门设置公司设立财务部门，负责公司日常财务工作的具体执行和管理。
财务部门由财务总监领导，下设会计主管、出纳等职务。
2. 财务管理委员会设立财务管理委员会，由公司高层管理人员组成，负责审核公司财务报表、财务决策等重要事项。
三、财务核算1. 财务核算体系公司应建立科学的财务核算体系，包括会计核算、成本核算、预算管理等环节，确保财务信息准确可靠。
2. 会计核算公司应按照国家有关会计准则进行会计核算，确保财务信息真实可靠。
会计部门应及时记录公司的业务活动，并定期编制、报送财务报表。
3. 成本核算公司应建立成本核算体系，追踪公司各项费用，并将成本信息纳入决策参考。
同时，要优化成本结构，提高成本控制效率。
4. 预算管理公司应制定年度预算，并按照预算执行。
同时，要及时调整预算，确保公司经营目标的达成。
四、财务管理1. 资金管理公司应建立科学的资金管理制度，包括资金计划、资金监管、资金使用等环节，确保资金安全和使用效率。
2. 风险管理公司应建立综合的风险管理机制，包括市场风险、信用风险等，及时发现和应对各类风险。
3. 财务审计公司每年应进行外部审计，确保公司财务信息真实可靠。
同时，建立内部审计机制，加强对公司内部财务管理的监督。
五、财务报告1. 财务报表公司应定期编制、报送财务报表，包括资产负债表、利润表等。
报表应真实准确反映公司财务状况和经营成果。
2. 财务分析公司应及时对财务报表进行分析，发现经营问题和提出改进意见。
同时，要定期向公司高层管理层报告公司财务状况。
六、财务监督公司应定期召开财务管理委员会，对公司财务状况进行监督和评估。
同时，要加强对公司各项财务政策的执行情况监督。
七、附则1. 本制度的解释权归公司财务部门和财务管理委员会所有。
私募基金管理公司财务管理制度私募基金管理公司财务管理制度一、总则为规范私募基金管理公司的财务管理行为，保障公司财务运作的合法性和规范性，制定本制度。
二、财务结构1. 私募基金管理公司的财务结构由公司股东出资、内部融资和外部融资组成。
2. 公司股东出资应按照法律规定和公司章程的要求进行，资金来源应合法合规。
3. 内部融资包括自有资金和内部借贷等，应在法律允许的范围内进行。
4. 外部融资应遵守相关法律法规，包括但不限于银行贷款、发债等方式。
三、财务管理职责和权限1. 私募基金管理公司的财务管理职责由财务部门负责人承担，负责日常的财务管理和财务报告的编制。
2. 财务部门具有独立的权限，包括但不限于：收支管理：制定预算计划、编制会计核算、管理资金流动等。
结算管理：核实各项收支款项和账户，确保财务数据的准确性。
费用控制：合理控制各项费用，降低管理成本。
资金使用：按照公司需要合理使用固定资产和流动资金。
3. 财务部门须与公司其他部门合作，提供财务数据和支持公司经营决策。
四、财务报告1. 私募基金管理公司应按照相关法律法规和会计准则编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应按照公司章程的规定进行审计，确保数据的准确性和真实性。
3. 财务报告应及时提交给公司股东、监管机构和其他相关部门。
4. 私募基金管理公司应定期公开财务报告，提高透明度，增加投资者信任。
五、风险控制1. 私募基金管理公司应建立风险控制机制，并配备专职风险管理人员负责风险控制的日常工作。
2. 风险控制应覆盖整个财务管理过程，包括但不限于投资决策、资金运作、负债管理等。
3. 风险控制应根据公司的实际情况和市场风险变动进行调整和完善。
六、违规处理1. 私募基金管理公司如果发现财务管理过程中的违规行为，应及时采取措施进行处理。
2. 对于严重违规行为，公司应按照法律法规的要求，进行相应的纠正和处理。
七、附则1. 本制度解释权归私募基金管理公司所有。
XXX基金管理有限公司财务制度经XX基金管理有限公司XXXX年七月十三日第一届董事会第二次会议通过目录第一章财务制度-------------------------------------1 第一节总则------------------------------------------1 第二节财务预算--------------------------------------2 第三节所有者权益和负债------------------------------3 第四节流动资产和长期投资----------------------------4 第五节固定资产--------------------------------------5 第六节其它类资产------------------------------------8 第七节成本和费用------------------------------------9 第八节收入、利润及分配-----------------------------15 第九节资金和财产盈缺处理---------------------------17 第十节财务报告及财务分析---------------------------18 第十一节公司清算-----------------------------------20 第二章资金管理及审批程序---------------------------22第一节总则-----------------------------------------22 第二节资金管理-------------------------------------23 第三节资金使用审批程序-----------------------------24XX基金管理有限公司财务制度第一章财务制度第一节总则第一条XX基金管理有限公司（以下简称“公司”）是经中国证券监督管理委员会批准，按照中华人民共和国《证券投资基金管理暂行办法》及国家有关法律、法规设立的有限责任公司。
第一章总则第一条为规范私募基金管理公司的财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有下属机构、分支机构的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，执行相关政策规定。
2. 实事求是：客观反映公司财务状况，确保财务信息的真实性。
3. 严谨细致：加强财务管理，提高资金使用效率。
4. 保密原则：严格保护公司商业秘密，防止财务信息泄露。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、预算管理等。
第五条财务部在总经理的领导下开展工作，对公司的财务状况负责。
第六条公司设立财务委员会，负责对公司重大财务事项进行决策，包括但不限于年度预算、财务报表审核、重大投资等。
第三章财务核算与报告第七条公司财务核算遵循权责发生制原则，按照国家统一的会计制度进行。
第八条财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向财务委员会和董事会报告。
第九条公司财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第四章资金管理第十条公司资金管理遵循以下原则：1. 安全性：确保公司资金安全，防止资金损失。
2. 流动性：保证公司日常经营资金需求。
3. 效益性：提高资金使用效率，实现资金保值增值。
第十一条公司设立资金管理部门，负责公司资金收支、结算等工作。
第十二条公司资金收支应严格执行预算，合理控制资金使用。
第五章成本控制第十三条公司成本控制遵循以下原则：1. 目标明确：制定合理的成本控制目标。
2. 预算管理：加强预算编制、执行和监控。
3. 持续改进：不断优化成本控制措施。
第十四条公司各部门应按照成本控制要求，制定具体实施计划，并定期进行成本分析。
第六章预算管理第十五条公司预算管理遵循以下原则：1. 综合性：预算应全面反映公司各项业务活动。
股权投资基金管理有限公司会计核算制度第一章总则第一条为了规范本企业的会计核算，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》及其他有关法律和法规，结合本企业的实际情况，制定本制度。
第二条会计核算以持续、正常的生产经营活动为前提。
第三条会计核算划分会计期间，会计期间分为年度和月度，年度和月度均按公历起讫日期确定。
第四条本企业的会计核算以人民币为记账本位币。
发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。
第五条本企业会计记账采用借贷记账法。
第六条本企业会计记录的文字为中文。
第七条本企业按照会计准则的规定，设置和使用会计科目。
在不违反准则要求的前提下，根据需要自行确定明细科目。
某些明细科目之间留有空号，供增设之用。
第八条本企业会计核算遵循以下基本原则：1、会计核算以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况和经营成果。
2、按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应仅以法律形式作为会计核算的依据。
3、会计信息应当能够满足会计信息使用者的需要。
4、会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。
如有必要变更，应将变更的内容和理由、变更的累积影响数，或累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。
会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。
5、会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
6、会计核算应当以权责发生制为基础。
凡在当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应作为当期的收入和费用。
7、收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。
8、会计核算应当遵循谨慎性原则。
9、会计核算应当遵循重要性原则，在会计核算过程中对交易或事项应当区别其重要性程度，采用不同的核算方法。
【公司名称】财务报表制度第一章总则第一条为规范本企业的财务报表及分析工作，为报表特定使用者提供高质量的财务信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》及其他有关法律和法规，结合本企业的实际情况，制定本制度。
第二条本企业财务报表列报的基本要求：1、财务报表的列报以企业持续经营为前提。
2、财务报表需要对重要项目进行列报。
性质或功能不同且具有重要性的项目，应当在财务报表中单独列报；性质或功能类似的项目，可以合并列报。
项目的重要性根据项目的性质和金额判断。
第三条本企业财务报表于会计期末编制，会计期末指月末、季末和年末。
第四条现阶段本企业财务报表分为一般财务报表和管理报表两类。
其中一般财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注等。
管理报表包括预算与实际情况对比表、管理费用明细表和其他根据管理需要而设定的报表等。
第五条本企业会计负责定期完成一般财务报表并完成财务分析报告。
财务分析报告至少包括总体财务分析和预算执行情况财务分析。
第二章一般财务报表格式及有关项目的列示说明第六条资产负债表格式及有关项目的列示说明，见附录。
第七条利润表格式及有关项目的列示说明，见附录。
第八条现金流量表格式及有关项目的列示说明,见附录。
第九条所有者权益变动表格式及有关项目的列示说明，见附录。
第十条报表附注。
附注是财务报表不可或缺的组成部分。
附注应当按照一定的结构进行系统合理的排列和分类，有顺序地披露信息。
通常披露的内容包括但不限于：企业的基本情况、财务报表的编制基础、遵循企业会计准则的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、重要报表项目的说明等。
具体披露要求遵照《企业会计准则》。
第十一条合并财务报表的格式基本同一般财务报表，相应增加“少数股东权益”项目。
合并财务报表附注内容根据合并报表需要而增加。
第十二条合并财务报表的编制遵照《企业会计准则》规定。
第十三条管理报表以提供内部管理所需信息为主要目的，对其格式本制度暂不做规定。
第十四条管理报表的编制遵照《企业会计准则》和内部管理需要。
第三章附则第十五条本制度由本企业负责解释。
第十六条本办法自公司董事会决议通过之日起施行。
附录资产负债表格式资产负债表年月日编制单位：单位：人民币元企业负责人:制表人:资产负债表项目列示说明如下：1、“货币资金”项目，反映企业期末持有的现金、银行存款和其他货币资金等总额。
2、“交易性金融资产”、“应收票据”、“应收账款”、“预付款项”、“应收利息”、“应收股利”、“其他应收款”、“长期股权投资”、“固定资产”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期待摊费用”、“递延所得税资产”、“其他非流动资产”等项目，反映企业期末持有的相应资产的账面余额扣减累计折旧（折耗）、累计摊销、累计减值准备后的账面价值。
3、企业待摊费用有期末余额的，应在“预付款项”项目中反映。
“一年内到期的非流动资产”项目，反映长期应收款、长期待摊费用等资产中将于 1 年内到期或摊销完毕的部分。
4、“预收款项”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“应付利息”、“应付股利”、“其他应付款”、“其他流动负债”、“递延所得税负债”、“预计负债”等项目，通常反映企业期末尚未偿还的各项负债的账面余额。
5、“实收资本（或股本）”、“资本公积”、“盈余公积”、“未分配利润”等项目，通常应反映企业期末持有的接受投资者投入企业的实收资本、从净利润中提取的盈余公积余额等。
利润表格式利润表年月编制单位：单位：人民币元企业负责人: 制表人:利润表项目列示说明如下：1、“营业收入”项目，反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。
2、“营业成本”项目，反映企业经营主要业务和其他业务发生的实际成本总额。
3、“营业税金及附加”项目，反映企业经营业务应负担的营业税、城市维护建设税、教育费附加等。
4、“销售费用”项目，反映企业在销售商品过程中发生的包装费、广告费等费用和为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用。
5、“管理费用”项目，反映企业为组织和管理生产经营发生的管理费用。
6、“财务费用”项目，反映企业筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。
7、“资产减值损失”项目，反映企业各项资产发生的减值损失。
8、“公允价值变动收益”项目，反映企业交易性金融资产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
9、“投资收益”项目，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。
其中，“对联营企业和合营企业的投资收益”项目，反映采用权益法核算的对联营企业和合营企业投资在被投资单位实现的净损益中应享有的份额（不包括处置投资形成的收益）。
10、“营业外收入”、“营业外支出”项目，反映企业发生的与其经营活动无直接关系的各项收入和支出。
其中，处置非流动资产损失，应当单独列示。
11、“所得税费用”项目，反映企业根据所得税准则确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
现金流量表格式现金流量表年月编制单位：单位：人民币元企业负责人: 制表人:现金流量表项目列示说明如下：1、经营活动产生的现金流量1)“销售商品、提供劳务收到的现金”项目，反映企业本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金和本期预收的款项。
2)“收到的税费返还”项目，反映企业收到返还的所得税、营业税和教育费附加等各种税费返还款。
3)“收到其他与经营活动有关的现金”项目，反映企业经营租赁收到的租金等其他与经营活动有关的现金流入，金额较大的应当单独列示。
4)“购买商品、接受劳务支付的现金”项目，反映企业本期购买商品、接受劳务实际支付的现金，以及本期支付前期购买商品、接受劳务的未付款项和本期预付款项。
5)“支付给职工以及为职工支付的现金”项目，反映企业本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等职工薪酬（包括代扣代缴的职工个人所得税）。
6)“支付的各项税费”项目，反映企业本期发生并支付、以前各期发生本期支付以及预交的各项税费，包括所得税、营业税、印花税、车船使用税、教育费附加等。
7)“支付其他与经营活动有关的现金”项目，反映企业经营租赁支付的租金、支付的差旅费、业务招待费、保险费、罚款支出等其他与经营活动有关的现金流出，金额较大的应当单独列示。
2、投资活动产生的现金流量1)“收回投资收到的现金”项目，反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的对其他企业的权益工具、债务工具和合营中的权益。
2)“取得投资收益收到的现金”项目，反映企业除现金等价物以外的对其他企业的权益工具、债务工具和合营中的权益投资分回的现金股利和利息等。
3)“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”项目，反映企业出售、报废固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金（包括因资产毁损而收到的保险赔偿收入），减去为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。
4)“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”项目，反映企业处置子公司及其他营业单位所取得的现金减去相关处置费用、以及子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物后的净额。
5)“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目，反映企业购买、建造固定资产、取得无形资产和其他长期资产所支付的现金（含增值税款等），以及用现金支付的应由在建工程和无形资产负担的职工薪酬。
6)“投资支付的现金”项目，反映企业取得除现金等价物以外的对其他企业的权益工具、债务工具和合营中的权益所支付的现金以及支付的佣金、手续费等附加费用。
7)“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”项目，反映企业购买子公司及其他营业单位购买出价中以现金支付的部分，减去子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物后的净额。
8)“收到其他与投资活动有关的现金”、“支付其他与投资活动有关的现金”项目，反映企业除上述1）至7）项目外收到或支付的其他与投资活动有关的现金流入或流出，金额较大的应当单独列示。
3、筹资活动产生的现金流量1)“吸收投资收到的现金”项目，反映企业以发行股票、债券等方式筹集资金实际收到的款项，减去直接支付给金融企业的佣金、手续费、宣传费、咨询费、印刷费等发行费用后的净额。
2)“取得借款收到的现金”项目，反映企业举借各种短期、长期借款而收到的现金。
3)“偿还债务支付的现金”项目，反映企业以现金偿还债务的本金。
4)“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”项目，反映企业实际支付的现金股利、支付给其他投资单位的利润或用现金支付的借款利息、债券利息。
5)“收到其他与筹资活动有关的现金”、“支付其他与筹资活动有关的现金”项目，反映企业除上述1）至4）项目外，收到或支付的其他与筹资活动有关的现金流入或流出，金额较大的应当单独列示。
4、“汇率变动对现金的影响”项目，反映下列项目之间的差额：1)企业外币现金流量折算为记账本位币时，所采用的现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算的金额2)“现金及现金等价物净增加额”中外币现金净增加额按期末汇率折算的金额。
所有者权益变动表格式所有者权益变动表年度编制单位：单位：人民币元企业负责人: 制表人:所有者权益变动表有关项目的列示说明1、本表应在一定程度上体现企业综合收益的特点，除列示直接计入所有者权益的利得和损失外，同时包含最终属于所有者权益变动的净利润。
2、本表各项目根据情况分析填列。
