企业办理货物贸易外汇收支业务须知

附件1：货物贸易外汇管理指引第一章总则第一条为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。

第二条国家对贸易项下国际支付不予限制。

出口收入可按规定调回境内或存放境外。

第三条境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。

第四条经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。

第五条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。

第六条外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。

第七条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业进行分类管理。

第八条外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业贸易信贷规模实施比例管理。

企业应当按规定向外汇局报告贸易信贷信息。

第九条国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以依法对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。

第二章企业名录管理第十条外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。

金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。

第十一条企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。

名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。

企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。

外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。

第十二条企业办理贸易外汇收支，应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵守国家外汇管理规定。

第一章总则第一条为规范货物贸易外汇管理，促进贸易便利化，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及国家外汇管理局相关法规，制定本细则。

第二条本细则适用于中华人民共和国境内从事货物贸易的企业（以下简称“企业”）及其外汇收支活动。

第三条国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）负责全国货物贸易外汇管理工作，地方外汇局按照职责分工负责本行政区域内的货物贸易外汇管理工作。

第四条企业应当遵守国家外汇管理规定，真实、准确、完整地申报外汇收支信息，接受外汇局的监督管理。

第二章企业名录管理第五条外汇局建立企业名录管理制度，对从事货物贸易的企业进行分类管理。

第六条企业应当向所在地外汇局申请名录登记，提供相关证明材料。

第七条外汇局对申请名录登记的企业进行审核，符合条件的予以登记，并核发企业名录登记证书。

第八条企业名录分为A、B、C三类，具体分类标准如下：- A类企业：合规经营，外汇收支行为规范；- B类企业：合规经营，外汇收支行为基本规范；- C类企业：外汇收支行为存在异常。

第九条企业名录实行动态管理，外汇局根据企业外汇收支情况及合规性进行分类调整。

第三章贸易外汇收支业务审核第十条企业进行贸易外汇收支时，应当遵守以下规定：- 依法取得货物进出口经营权；- 交易真实、合法；- 申报外汇收支信息真实、准确、完整。

第十一条企业办理贸易外汇收支业务，应当向银行提供以下单证：- 进出口合同；- 进出口货物报关单；- 付款凭证；- 收款凭证；- 其他相关单证。

第十二条银行应当对企业的贸易外汇收支业务进行审核，确保符合国家外汇管理规定。

第四章企业报告和登记管理第十三条企业应当定期向外汇局报送贸易外汇收支情况，包括：- 贸易外汇收支金额；- 贸易外汇收支币种；- 贸易外汇收支时间；- 其他相关情况。

第十四条企业发生以下情况时，应当及时向外汇局报告：- 贸易外汇收支异常；- 外汇收支行为存在违规；- 其他需要报告的情况。

第五章非现场核查第十五条外汇局对企业进行非现场核查，主要包括以下内容：- 贸易外汇收支的真实性、合规性；- 企业外汇收支信息申报的准确性、完整性；- 企业外汇收支风险控制情况。

货物贸易外汇管理实施细则第一章总则第一条为规范货物贸易外汇管理，促进贸易便利化，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他有关法律、法规，制定本细则。

第二条本细则适用于中华人民共和国境内（以下简称境内）经营货物进出口业务的企业（以下简称企业）的外汇收支及外汇经营活动。

第二章企业名录管理第三条企业应在外汇局办理名录登记后，方可开展货物贸易外汇收支业务。

第四条企业名录管理遵循“一址一码、一企一码”原则，企业名录信息发生变更的，应及时在外汇局办理变更手续。

第三章货款收支规定第五条企业应按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理货物贸易外汇收支业务，确保贸易背景的真实性与合规性。

第六条企业货物贸易外汇收入应存放于其在银行开立的经常项目外汇账户，并按规定办理结汇或划转手续。

第七条企业支付的货物贸易外汇资金，应凭真实有效的单证，从其经常项目外汇账户中支付。

第四章真实性审核第八条银行应依据展业三原则，审核企业货物贸易外汇收支的真实性、合规性。

第九条银行应通过核查系统及其他辅助手段，对企业提交的贸易单证进行真实性、合规性审核。

第五章金融机构责任第十条银行应按照外汇管理规定，建立健全内部控制机制，规范业务操作，防范风险。

第十一条银行应定期向外汇局报送企业货物贸易外汇收支数据及相关信息。

第六章监督检查第十二条外汇局应定期或不定期对企业及银行进行监督检查，评估其执行货物贸易外汇管理规定的情况。

第十三条对于违反本细则的企业及银行，外汇局将依法依规进行处理。

第七章辅导期管理第十四条新列入名录的企业，自名录登记之日起进入辅导期。

第十五条辅导期内，企业应按照外汇局的要求报送相关信息，并接受外汇局的指导和监督。

第八章违规处理第十六条对于违反本细则的企业，外汇局将依据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定进行处理。

第十七条银行未尽审核责任导致企业违规的，外汇局将依法对银行进行处理。

第九章附则第十八条本细则由外汇局负责解释。

第十九条本细则自发布之日起施行，原有与本细则不符的规定同时废止。

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货物贸易外汇收支企业名录业务操作指南办理地点：重庆市主城区（巴南除外）企业的以下业务均在重庆市渝北区红锦大道56号中国人民银行重庆市分行一号楼217办理；其他区县企业按照属地管理原则在所属地外汇局办理。

办理时间：周一至周五（节假日除外）8:30-12:00、14:00-17:30o一、事项名称：名录登记登记条件及业务流程：具有真实货物贸易外汇收支业务需求的境内企业，需提交下列材料通过<国家外汇管理局数字外管平台>或到所在地外汇局办理〃贸易外汇收支企业名录〃登记手续。

需提交的材料：1法定代表人签字并加盖企业公章的《贸易外汇收支企业名录登记申请表》（见附件1）；2.《营业执照》原件及加盖企业公章的复印件。

法规依据：1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）；2.《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发（2012）38号）;3.《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发〔2019〕28号）;4.《国家外汇管理局关于印发＜经常项目外汇业务指引（2023年版）＞的通知》（汇发（2023）14号）受理部门：经常项目管理处办理时限：20个工作日内二、事项名称：名录变更（非行政许可事项）报告条件及业务流程：名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起30天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。

企业变更注册地后所属外汇局变更的，应向原所在地外汇局报告。

需提交的材料：1.加盖企业公章的《贸易外汇收支企业名录变更报告表X见附件2）;2•市场监督管理部门出具的《变更通知书》或《变更记录》原件或加盖企业公章的复印件；3.变更后的《营业执照》原件及加盖企业公章的复印件。

法规依据：1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）；2.《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发（2012）38号）;3.《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发〔2019〕28号）;4.《国家外汇管理局关于印发＜经常项目外汇业务指引（2023年版）〉的通知》（汇发（2023）14号）办理部门：经常项目管理处。

（管理制度）货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）货物贸易外汇管理指引作业指导书（银行企业版）依据《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）、《货物贸易外汇管理指引》（以下简称《指引》）、《货物贸易外汇管理指引实施细则》（以下简称《细则》），制定本作业指导书。

壹、企业主体管理、错误数据处理三、出口收入待核查账户管理四、企业方案管理五、登记管理六、电子数据核查转时无需实施电子数据核查。

代理方收到的相应外汇资金不进入其待核查 账户。

金融机构为代理方开证或付汇时，应当实施电子数据核查。

4.B 类企业进口可付汇额度不足的，金融机构应当凭外汇局出具的《登记 表》办理付汇或开证手续。

1. 对B 类企业，金融机构应当实施电子数据核查且按本规程规定审核关联 单证后，方可为其办理待核查账户资金结汇或划出手续。

2. 金融机构应当依据 B 类企业填写的收入申报单，通过监测系统银行端查 询企业的出口可收汇余额，且于出口收汇核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业实际结汇或划出金额和相应币种，供监测系 统自动扣减对应的出口可收汇额度。

3. B 类企业代理出口收入应当先进入其待核查账户，经电子数据核查后方 可结汇或划出。

需原币划转给委托方的，应当先划入代理方经常项目外汇 账户后再划转给委托方，相应外汇资金无需进入委托方待核查账户。

出口收汇电 子数据核查户资金结汇或划出时， 无需实施电子数据核查。

3.B 类企业于贸易退汇同时发生 货物退运的，金融机构应当于办 理相应贸易退汇的付汇或待核 查账户结汇或划出手续时，实施电子数据核查；B 类企业的无货物退运退汇和错汇款退汇，金融机构应凭外 汇局出具的《登记表》办理关联 手续。

1. 出口收汇电子数据核查 的本次核注金额不得大于 出口可收汇额度。

2. B 类企业代理出口业务应当由代理方收汇，相应收汇纳入电子数据核查范围。

七、现场核查和分类管理（壹）企业现场核查现场核查实企业方案于问题的企业，可进壹步约见高级管理人员警示谈话，通报问题和处理意见。

货物贸易外汇管理辅导期企业须知
企业外汇局在办理名录登记后，应当及时了解新的货物贸易外汇管理制度的基本要求、政策法规和系统操作，主要包括：1、《中华人民共和国外汇管理条例》2、《货物贸易外汇管理试点指引》3、《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》4、《货物贸易外汇管理试点指引操作规程》。

特别需要明确：企业必须于辅导期结束后10个工作日内向外汇局履行报告义务。

外汇局将以专项培训、发放宣传材料等形式，对辅导期企业进行必要的辅导。

同时，对辅导期企业实行专项监测制度，按月对辅导期企业进行监测，包括总量核查监测、进出口业务监测、特殊交易监测等。

对监测中发现的指标异常企业列为重点监测企业。

企业辅导期起始日期为名录登记当日，截止日期为企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务之日起第90天。

外汇局人员在辅导期结束前通过电话或系统通知辅导期企业做好报告准备。

辅导期企业应当在辅导期结束后10个工作日内将加盖企业公章的书面说明和《进出口收付汇信息报告表》报送至外管局：
【1】书面说明一般应当包括但不限于企业基本情况、生产经营情况、进出口及收付汇情况、贸易信贷情况等。

【2】《进出口收付汇信息报告表》应当包括出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况、转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况等。

【3】报告方式为无锡市外汇局行政服务大厅柜台。

对于企业报告信息错误或未按规定履行辅导期企业报告义务的企业，外汇局将限期整改；情况严重的，可将其列为B类企业或按规定移交外汇检查部门。

附件：进出口收付汇信息报告表
贸易信贷业务报告表
企业报告情况说明
特殊交易业务报告表
转口贸易报告表。