跟踪审计案例

审计案例20个在企业风险管理体系中，审计是非常重要的一环。

通过对企业的财务、业务运营、内部控制等各个方面进行全面、系统的审核和评估，发现风险隐患，为企业提供有效的建议。

下面介绍20个与审计相关的案例，以期对企业进行风险控制和管理有所帮助。

1.某电子公司的财务报表中存在许多疑点，审计发现公司会计核算不规范，财务数据存在虚报和错误，建议公司加强内部财务管理。

2.某酒店职员在财务操作和结算中存在多种违规行为，审计发现酒店财务管理不规范，建议加强内部控制严肃追究负责人责任。

3.某公司内部控制缺陷较多，审计组发现公司管理层对内部控制的认知不足，建议制定内部控制制度和规范。

4.某医院药品管理不规范，审计发现医院药品供应链存在漏洞，对药品购买、配送、入库等方面提出建议。

5.某物流公司资金管理不规范，存在内部人员挪用公司资金的情况，审计建议公司加强资金管理制度的落实。

6.某保险公司存在未及时报备社保等问题，审计建议公司落实好劳动保障方面的法律法规要求。

7.某制药公司存在大量违规操作，审计建议制定口径和标准规范工作流程，确保各项活动合规。

8.某学校财务管理不规范，存在票据迹象等问题，审计建议加强内部控制，完善财务管理制度。

9.某银行存在客户资料管理问题，审计建议更加谨慎审查客户信息，防止恶意用户。

10.某能源公司存在重大环保问题，审计建议加强环保意识培养和环保制度落实，确保公司环保合规。

11.某水务公司存在多项不规范行为，审计建议规范工作流程，确保用水环节各项操作符合要求。

12.某地方政府的内部管理存在诸多问题，审计建议加强党风廉政建设和审计工作的整体规划。

13.某房产公司的房产管理存在问题，审计建议强化资产管理体系，预防资产流失。

14.某科技公司的研发管理存在不足，审计建议加强研发投入管理，推动高质量研发项目的开展。

15.某航空公司的安全维护存在问题，审计建议加强机场安全和维护力度，确保飞行安全。

16.某交通公司的运输管理存在问题，审计建议加强安全监管和票务管理，确保项目质量。

国内经典审计案例
1. 华能贿赂案：华能集团前任总经理李蔚涉嫌贿赂银行干部以及其他财务问题，最终在审计部门的调查下被查出并起诉。

2. 万科内幕交易案：万科集团两名高管涉嫌内幕交易，被证监会调查并处以罚款，其中一名高管还被监禁。

3. 金融衍生品风险案：某银行利用金融衍生品的套利操作，导致客户损失近50亿元，最终银行被罚款和撤销相关业务。

4. 国有大型企业财务违规案：某国有大型企业被发现财务违规，涉及虚增业绩、虚列资产等问题，最终被罚款并处以其他行政处罚。

5. 上市公司财务造假案：多家上市公司被发现财务造假，涉及虚增业绩、虚列资产、虚报收入等问题，最终被证监会处以罚款和注销股票。

跟踪审计报告及建议完整一套跟踪审计报告跟踪审计是一种对组织内部控制和运营过程进行评估的方法，以确保其有效性和合规性。

这种审计报告通常包括对之前审计建议的跟踪和结果的反馈，以及对当前操作的改进建议。

以下是一个完整的跟踪审计报告示例，长度超过1200字以上：1.概述这份跟踪审计报告是对我们之前为贵公司进行的审计工作的反馈，目的是评估之前提出的建议是否得到正确实施并取得了预期的结果。

跟踪审计还包括对当前的操作和流程进行评估，并提供进一步的建议和改进措施。

2.审计建议的跟踪2.1内部控制根据我们之前的审计报告，我们建议贵公司加强内部控制，特别是在财务管理、库存控制和资产管理方面。

我们很高兴看到，贵公司已经采取了一系列措施来改善内部控制，包括安装了先进的会计软件、建立了审批流程以及增加了库存监测机制等。

我们进行了测试，并确认这些措施已经有效地降低了潜在的风险。

2.2安全性在我们的上一份审计报告中，我们强调了贵公司的网络安全风险，并建议采取措施来增强网络安全性。

我们很高兴地得知，贵公司已经雇佣了网络安全专家来评估和改进网络安全措施，并将其纳入日常操作中。

从我们的测试结果来看，这些措施已经有效地提高了贵公司的网络安全性。

3.当前操作的评估3.1流程和程序在我们对贵公司当前操作的评估中，我们发现一些待改进的流程和程序。

特别是在采购流程中，我们发现了一些不必要的延迟和冗余步骤，这可能会导致效率低下和资源浪费。

我们建议贵公司对采购流程进行再审视，并优化其中的步骤和控制。

3.2电子记录保存另一个值得关注的问题是电子记录保存。

我们发现贵公司对电子数据的保存和备份的策略不够明确，并存在一些风险。

我们建议贵公司制定明确的电子记录保存政策，并确保其合规性和有效性。

4.改进建议4.1培训和教育根据我们对贵公司的现状了解，我们建议贵公司加强员工培训和教育。

特别是在相关流程和程序、内部控制和网络安全等方面，培训可以提高员工的意识和操作技能，从而减少潜在的风险。

建设项目跟踪审计案例一、项目背景。

咱们这个城市的一所老学校，学生越来越多，教室不够用啦。

于是，学校决定新建一座教学楼。

这个项目可不小，投资了好几千万呢，大家都盼着新教学楼能早点盖好，让孩子们有更好的学习环境。

二、审计介入阶段。

1. 前期规划。

刚开始的时候，审计人员就像一群好奇的小侦探一样介入了。

学校请了一家建筑设计公司做设计，设计方案那叫一个高大上，外观漂亮，功能也全。

但是审计人员一看，就发现了问题。

比如说，有一些教室的面积设计得过大，按照正常的教学标准，这会造成空间浪费，也会增加建设成本。

审计人员就和学校、设计公司坐下来谈，拿着国家的相关标准和同类型学校的建设经验数据，像摆事实讲道理一样。

设计公司修改了设计方案，把教室面积调整得更合理，一下子就节省了不少建设资金呢。

2. 招投标环节。

到了招投标的时候，那场面就像一场激烈的比赛。

好多建筑公司都想来承建这个项目。

审计人员在这个环节可不敢放松。

有一家建筑公司的报价特别低，低得有点让人怀疑。

审计人员就深入调查，发现这家公司在报价里少算了一些必要的材料费用，而且他们的施工计划也存在很多不合理的地方。

这就好比一个人去买菜，报了个超级低的价格，但是却没算上肉钱，这肯定有问题啊。

于是，这家公司就被排除了。

选择了一家报价合理、信誉良好的建筑公司。

三、施工过程中的跟踪审计。

1. 工程变更。

在施工过程中，就像生活里总是会有意外一样，工程也出现了变更。

原本设计的地基深度是按照一般的地质情况来的，但是挖着挖着，发现地下有一些特殊的地质结构，需要加深地基。

施工方提出要增加费用，这时候审计人员就登场了。

他们先找了地质勘探专家重新勘探，确定了确实需要加深地基。

然后，仔细审核施工方提出的费用增加明细。

施工方一开始报的费用里有一些重复计算的部分，比如在计算新增加的混凝土用量时，把一些原本在预算内的部分也算进去了。

审计人员像精明的账房先生一样，一项一项地核对，最后把合理的费用增加部分确定下来，避免了施工方不合理的费用增加。

跟踪审计服务方案解读与案例分析一、引言随着经济的发展和社会的进步，审计工作在各个领域中的作用越来越重要。

而跟踪审计作为一种新型的审计方式，更是受到了广泛的关注和应用。

本文将对跟踪审计服务方案进行解读，并通过案例分析来深入探讨其应用和实践。

二、跟踪审计服务方案解读1. 审计目标跟踪审计的目标是通过实时监控、及时反馈和持续改进，确保被审计单位的经济活动合法、合规、真实、有效。

同时，通过审计发现的问题，促进被审计单位加强管理、规范行为、提高效益。

2. 审计范围跟踪审计的范围包括但不限于：重大投资项目、重要资产购置、大额资金使用等关键环节。

通过对这些环节的实时监控，确保被审计单位的经济活动合法、合规、真实、有效。

3. 审计方法跟踪审计采用多种审计方法相结合的方式，包括但不限于：审阅法、核对法、分析法、调查法等。

同时，借助信息化手段，对被审计单位的经济活动进行实时监控和分析。

4. 审计程序跟踪审计的程序包括：制定审计计划、下达审计通知、实施审计程序、编制审计报告等。

在实施审计程序的过程中，要重点关注被审计单位的经济活动是否合法、合规、真实、有效，并及时反馈发现问题。

三、案例分析以某市财政局为例，该局采用了跟踪审计的方式，对市内重大投资项目进行了实时监控。

在实施过程中，审计人员通过审阅相关资料、核对账目数据、分析投资效益等方式，发现了一些管理不规范、投资效益不高等问题。

针对这些问题，审计人员及时向相关部门反馈，并提出改进意见和建议。

最终，该市的重大投资项目得以顺利实施，投资效益也得到了显著提高。

这一案例充分证明了跟踪审计在提高管理水平和规范行为方面的重要作用。

四、结论通过以上解读和案例分析，我们可以看出跟踪审计作为一种新型的审计方式，具有实时监控、及时反馈和持续改进等优点。

通过实施跟踪审计，可以确保被审计单位的经济活动合法、合规、真实、有效，促进被审计单位加强管理、规范行为、提高效益。

因此，我们应该积极推广和应用跟踪审计，为经济发展和社会进步做出更大的贡献。

工程跟踪审计案例话说有个学校，想要建一座超酷的体育馆。

这工程一上马，就请了我们审计团队来做跟踪审计，就像给这个工程请了一群超级细心的管家一样。

一、工程招标阶段。

这工程招标啊，就像是一场激烈的比武招亲。

好多建筑公司都想来揽这个活儿呢。

有个公司，提交的标书乍一看那是特别漂亮，各种数据、规划都写得满满当当。

可是我们审计人员那眼睛可是堪比孙悟空的火眼金睛啊。

我们发现这家公司在人员资质这块有点含糊其辞。

他们列了一堆看起来很厉害的工程师，但是一细查，有几个所谓的“资深工程师”的证书竟然是过期的。

这就好比你说你有绝世武功，结果拿出来的秘籍是几百年前的老古董，早不顶用了。

这可不行啊，我们就把这个问题给指出来了，学校也很重视，直接就把这家公司给淘汰了。

还有一家公司呢，报价特别低。

这低得有点不正常，就像你去市场买东西，同样的东西别人都卖一百块，他就卖十块，你肯定得琢磨琢磨这里面是不是有啥猫腻啊。

我们审计人员深入调查后发现，这家公司在工程量计算上玩了点小花招，很多必要的工程环节他们故意少算了成本，想先低价中标，然后在施工过程中再各种找理由追加费用。

这就像先给你个低价的鱼饵，等你上钩了再狠狠敲一笔。

这种情况当然也不能让它得逞，于是也被拒之门外。

二、工程施工阶段。

最后中标的公司进场施工了。

刚一开始打地基的时候，我们就发现了问题。

按照设计图纸，地基的深度是有严格要求的，这就好比盖房子的根基得扎得稳稳当当。

可是施工队可能是想偷点懒，或者想省点材料钱，挖的地基深度比规定的浅了不少。

我们审计人员拿着测量工具一测，就像警察当场抓住小偷一样，当场就指出了这个问题。

施工方一开始还想狡辩呢，说什么“这点差距不影响啦”之类的话。

我们就拿出设计规范和他们讲道理，说这地基要是不达标，以后这体育馆要是出了问题，那可不是闹着玩的，就像人要是腿软了，随时都可能摔倒。

施工方一看我们态度坚决，又有证据在握，只好乖乖地按照要求返工。

在建筑材料方面也有故事。

第1篇一、案例背景某施工企业（以下简称A公司）承接了一项市政道路工程项目，合同金额为2000万元。

该工程于2018年6月1日正式开工，预计2019年5月31日竣工。

在工程实施过程中，A公司按照合同约定，完成了施工图纸设计、施工组织设计、施工进度计划等工作。

然而，在工程竣工后，业主单位（以下简称B单位）对工程结算金额提出了异议，认为A公司存在虚报工程量、提高材料价格等问题，导致结算金额偏高。

为此，B单位委托第三方审计机构（以下简称C机构）对A公司的工程结算进行审计。

二、审计过程1. 审计范围：C机构对A公司承接的市政道路工程项目进行了全面审计，包括工程前期准备、施工过程、工程结算等环节。

2. 审计方法：C机构采用以下审计方法：（1）查阅相关合同、协议、会议纪要等文件，了解项目背景和合同履行情况；（2）实地勘察施工现场，核实工程量、材料使用情况等；（3）核对工程结算资料，分析结算依据是否充分、合理；（4）访谈项目管理人员，了解项目实施过程中的具体情况。

3. 审计发现的问题：（1）A公司在施工过程中，存在虚报工程量的情况。

如：部分施工路段的实际工程量小于设计图纸所示工程量，但A公司按照设计图纸所示的工程量进行了结算；（2）A公司在材料采购和使用过程中，存在提高材料价格的情况。

如：部分材料采购价格高于市场平均价格；（3）A公司在工程结算中，未按规定扣除质保金，导致结算金额偏高。

三、审计结论C机构根据审计结果，对A公司的工程结算进行了调整，调整后的结算金额为1800万元。

同时，C机构向B单位提出了以下建议：1. A公司应加强对工程量的管理，确保工程量真实、准确；2. A公司应加强对材料采购和使用的监管，确保材料价格合理；3. A公司应严格执行合同约定，按规定扣除质保金。

四、案例启示1. 施工企业在工程实施过程中，应严格遵守合同约定，确保工程质量和进度；2. 施工企业应加强内部管理，提高项目管理水平，降低工程成本；3. 审计机构应充分发挥监督作用，对施工企业的工程结算进行严格审查，确保工程结算的公正、合理；4. 业主单位应加强对工程项目的监督管理，确保工程质量、进度和投资效益。

跟踪审计变更案例
某工程基坑靠山体一侧于2011年10月1日发生滑坡，边坡高度约6m，淤泥冲入基坑，将已绑扎好的地梁钢筋掩埋并堵塞桩基础。

监理工程师指示必须清除基坑内淤泥方能进行下一步工作，现场经查受产地条件限制，只能采用人工清除淤泥。

清淤工作于2011年10月6日开始，共进行3天。

采取人工清淤，淤泥由塔吊转移外运。

一、针对以上情况，确定跟踪审计工作控制要点，内容包括：
1、各阶段需收集证据事项。

2、证据事项来源。

3、资料有效性判断。

二、根据现有资料出具审计意见并编写审计日志、工作底稿、审计意见单、周报。

建设项目全过程管理审计跟踪日志
审计工作底稿
索引号：
共页第页附件（共页）
XXXXXXXXXXXXXX目跟踪审计
阶段性成果（第1期）
（XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日）一、工程进度
略
二、审计工作进展
略
三、重点事项
四、审计工作执行情况。

《A公路大桥工程建设项目跟踪审计案例研究》一、引言随着国家基础设施建设的不断推进，公路桥梁工程建设项目日益增多。

在工程项目实施过程中，跟踪审计工作显得尤为重要。

本文以A公路大桥工程建设项目为例，通过对该项目的跟踪审计案例进行深入研究，分析跟踪审计在公路大桥工程建设中的具体应用及其实施效果，以期为相关工程项目的审计工作提供参考。

二、A公路大桥工程建设项目背景A公路大桥是连接两地区的重要交通枢纽，其建设对于促进区域经济发展、改善交通状况具有重要意义。

该项目自启动以来，得到了政府的高度重视和大力支持。

然而，由于工程规模较大、涉及资金较多，如何确保项目顺利实施、资金使用合理成为了一个亟待解决的问题。

因此，跟踪审计在该项目中显得尤为重要。

三、跟踪审计实施过程1. 审计目标与内容在A公路大桥工程建设项目中，跟踪审计的主要目标包括：确保项目按照计划进度进行、资金使用合理、工程质量符合要求等。

审计内容包括项目前期准备、施工阶段、竣工验收等各个环节的审计。

2. 审计方法与实施在实施过程中，跟踪审计采用了多种方法。

首先，对项目前期准备工作进行审查，包括项目立项、招标投标等环节的合规性。

其次，在施工阶段，定期对施工现场进行检查，了解施工进度、质量等情况，并对相关资金使用情况进行核实。

最后，在竣工验收阶段，对项目整体进行综合审计，确保项目顺利完成。

四、跟踪审计案例分析以A公路大桥工程建设项目中的某施工阶段为例，审计人员通过实地考察和资料审查，发现以下问题：1. 资金使用方面，部分施工单位存在超支现象，部分资金未按照计划使用。

2. 施工质量方面，部分工程存在质量问题，如混凝土浇筑不密实等。

3. 项目管理方面，部分施工单位存在施工进度滞后、安全措施不到位等问题。

针对针对上述A公路大桥工程建设项目跟踪审计案例中发现的问题，采取以下措施和建议：五、针对问题的解决方案及建议1. 资金使用问题对于资金使用方面的问题，首先需要对超支的施工单位进行详细的财务审计，明确超支原因，并根据原因进行相应的处理。

优秀审计案例展示审计是一种重要的管理工具，通过对组织的财务、运营情况进行全面和系统的检查，以评估其合规性和效益。

优秀的审计案例能够展示审计在企业管理和监督中的重要性和价值，下面将介绍一些典型的优秀审计案例。

1. 中企海外投资审计中国企业在海外投资的数量和规模不断增加，为了保证海外投资的有效性和合规性，审计在这一过程中发挥了关键作用。

一家中国企业投资一家境外公司，经过审计发现对方财务数据存有严重的不确定性，通过深入的审计调查，揭露了对方公司财务造假的事实。

这个案例表明，审计对于中国企业开展海外投资时的风险防范和财务监管具有重要意义。

2. 环保企业排污审计环保是当今社会关注的焦点，一家环保企业对外宣称其产生的污染物排放量符合国家相关标准，但经过审计发现，其实际排污量远远超出了规定标准。

审计的结果公之于众，在舆论的监督下，企业被迫进行整改，并承担相应的法律责任。

这个案例充分展示了审计在监督环保企业合规运营方面的重要作用。

3. 金融机构风险审计金融机构是国民经济的重要支柱，其安全稳健运营对整个经济安全都有着直接的影响。

一家银行在审计中发现存在大额贷款违规发放、风险管理不到位等问题，及时采取措施进行整改，避免了潜在的金融风险。

这个案例展示了审计在金融领域发挥风险防范和监管的作用。

4. 财务造假审计揭露财务造假是企业经营中的一种严重违法行为，通过审计调查，揭露了一家企业高层涉嫌财务造假的行为。

审计人员在对企业财务报表进行深入的分析比对后，发现企业存在大量虚假交易、账目不实等迹象，在审计的过程中，揭露了企业高层利用财务数据进行欺诈的行为。

这个案例充分显示了审计在揭露和防范财务造假方面的重要作用。

5. 企业内部控制审计企业内部控制是企业自身监督和管理的基础，一家企业的内部控制完善与否直接关系到企业的风险控制和经营效率。

通过审计发现，一家企业内部控制存在漏洞和弱点，存在潜在的风险隐患。

审计报告推动企业对内部控制进行全面检讨和完善，提高了企业对风险的识别和控制能力。