第五章 资金清算业务的核算

资金清算业务管理制度第一章总则第一条为规范资金清算业务流程，提高资金使用效率，保障资金安全，促进企业健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于所有执行资金清算业务的相关部门和人员。

第三条资金清算业务指的是企业在业务过程中对资金的收付、结算、报账等活动。

第四条资金清算业务管理应遵循财务管理制度、财务内控制度等相关规定。

第二章资金清算业务流程第一节收款流程第五条所有收款凭证必须经过审批后方可进行收款操作。

第六条收款人员在收到客户支付的款项时，应当立即进行登记并开立收据。

第七条收款人员应当在当日对收款进行核对，并及时将收款登记信息报送相关部门。

第八条未支付的收款凭证应当及时归档并妥善保管，避免丢失或损坏。

第二节付款流程第九条付款申请必须经过审批后才能进行付款操作。

第十条付款人员在办理付款时，应当按照付款凭证上的要求进行操作，并记录相关信息。

第十一条付款人员应在付款后及时核对账目，并将付款信息报送相关部门。

第十二条未结算的付款凭证应当及时归档并妥善保管，防止丢失或损坏。

第三节结算流程第十三条结算业务应当在本企业规定的结算周期内完成。

第十四条结算业务应当按照公司的结算规定进行操作，确保结算准确无误。

第十五条结算凭证必须经过审批后方可进行结算操作。

第十六条结算人员应在结算后及时进行核对，并将结算信息报送相关部门。

第十七条未结算的结算凭证应当及时归档并妥善保管，避免丢失或损坏。

第三章资金使用管理第十八条资金使用需经过审批程序，确保合理使用。

第十九条资金使用部门应按照资金使用规定进行操作，避免私存或挪用资金。

第二十条资金使用部门应当根据实际需求进行资金分配，避免过度或不足使用。

第二十一条资金使用部门应及时向财务部门报告资金使用情况，并接受监督和检查。

第四章资金安全管理第二十二条财务部门必须建立健全资金保管制度，确保资金安全。

第二十三条财务部门应对资金进行定期盘点，确保账实相符。

第二十四条财务部门应定期对资金使用情况进行审查，发现问题及时处理。

X基金管理有限公司资金清算业务管理办法第一章总则第一条为规范公司资金清算业务，保障基金销售结算资金的安全，保护基金投资人的合法权益，根据《证券投资基金销售结算资金管理暂行规定》的有关规定，结合公司实际情况，制订本办法。

第二条公司应当依照有关法律法规和本制度的要求，存放、管理基金销售结算资金，不得损害基金投资人的合法权益。

第三条本办法所称的销售账户，是指用于基金销售资金结算的基金销售结算专用账户。

第四条本办法所称的基金清算业务适用于除QDII、QFII等业务外的基金业务，QDII、QFII等业务的基金清算业务规则由公司另行约定。

第二章销售账户管理第五条公司可以在具备以下条件的商业银行或者从事客户交易结算资金存管的指定商业银行，或者作为监督机构的中国证券登记结算有限责任公司开立基金销售结算专用账户（以下简称“销售账户”）。

（一）具有基金销售业务资格；（二）建立与公司销售业务相关信息管理平台联网的监督信息平台。

监督信息平台应当具备监督基金投资人身份认证、账户关联、资金划转控制、资金流向监控、大额预警处理、基金销售数据导入、与中国证监会基金综合监管系统联网等功能；（三）指定特定部门履行监督职责；（四）与公司签订监督协议。

第六条销售账户的开立、变更或者撤销，应当遵循人民银行结算账户监管部门和中国证监会的相关规定。

第七条销售账户只能由运营部统一开立、变更和撤销。

第八条公司作为旗下基金的注册登记机构，开立的销售账户可分为注册登记账户和募集验资账户。

（一）注册登记账户是用于交收基金销售结算资金的销售账户。

公司可以开立多个注册登记账户。

（二）募集验资账户是用于暂存认购资金的销售账户。

处于同一募集期的不同基金的认购资金，公司应当使用不同的募集验资账户。

公司开立募集验资账户时，须与监督机构约定在募集验资完成后该账户的处理方式。

第九条客户管理部自销售账户开立之日起5个工作日内将有关监督协议和账户信息报中国证监会及公司所在地派出机构备案。