1费用核销制度及流程-01

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

公司费用报销管理制度及流程五篇精选【第一篇】为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

1、总则第一条费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：►经手人填制《费用报销单》或《付款申青单》或《借款单》会计审核签字财务经理审核签字总经理审批签字总裁审批签字出纳审核报销付款。

第二条费用的报销期限。

◊现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前交由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销。

◊差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。

公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。

◊每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”每周只允许报销一次（除特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司，则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交，则不予报销。

第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。

按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。

第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。

以下凭证视为合法凭证，准予报销：◊税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；◊财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；◊邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。

（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。

（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范费用核销流程，确保公司资金使用的合理性和有效性，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及费用核销的相关业务活动。

第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规：费用核销必须符合国家法律法规和公司财务制度；2. 实事求是：费用核销应以实际发生为依据，真实反映公司费用支出情况；3. 严谨高效：费用核销流程应严谨规范，提高工作效率；4. 保密原则：费用核销过程中，涉及公司商业秘密的信息应严格保密。

第二章费用核销范围第四条本制度所指费用核销范围包括但不限于以下费用：1. 办公费：办公用品、低值易耗品、办公设备等；2. 差旅费：出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费等；3. 招待费：客户接待、商务宴请等产生的费用；4. 交通费：员工因公出行的交通费用；5. 通讯费：员工因工作需要产生的通讯费用；6. 培训费：员工参加公司组织的培训产生的费用；7. 其他费用：经公司领导批准的其他费用。

第三章费用核销流程第五条费用核销流程如下：1. 发起报销：报销人填写《费用报销单》，附上相关票据，提交给部门经理审核。

2. 部门经理审核：部门经理对报销单及票据进行审核，确保报销内容真实、合规。

3. 财务审核：财务部门对报销单及票据进行审核，核实费用金额、报销标准等。

4. 领导审批：财务部门将审核通过的报销单提交给公司领导审批。

5. 核销支付：领导审批通过后，财务部门进行核销支付。

6. 报销人领款：报销人凭核销单到财务部门领取报销款项。

第四章费用核销要求第七条费用核销要求如下：1. 报销单据应完整、清晰，包括发票、收据、结算单等。

2. 报销金额应与实际支出相符，不得虚报冒领。

3. 报销内容应真实、合规，不得违规报销。

4. 报销人应按时提交报销单据，不得拖延。

5. 部门经理、财务部门及领导应严格按照审批权限和程序进行审核和审批。

第五章监督与考核第八条公司设立费用核销监督小组，负责监督费用核销制度的执行情况。

医院收费核销管理制度一、收费核销管理的基本要求1. 严格执行医疗收费政策，坚决杜绝超标收费和乱收费现象。

2. 健全医疗服务价格管理制度，明确价格标准和调整程序。

3. 加强收费核销人员的培训和监督，提高其工作水平和责任意识。

4. 建立完善的核销记录档案，确保核销数据的真实和完整性。

5. 配备足够的核销人员和专业设备，保障核销工作的高效进行。

二、收费核销管理流程1. 收费核销管理的开始阶段是医疗服务实施阶段，医院在提供医疗服务时应按照规定收费，提供规范的医疗服务。

2. 医院应设立专门的财务核销部门，负责医疗服务收费的核销工作。

3. 医院应建立核销管理制度，规范医疗收费的核销流程，确保核销数据的真实性和准确性。

4. 医院应制定财务核销工作流程，规范财务核销人员的工作程序和责任分工，确保财务核销工作的顺利进行。

5. 医院应建立财务核销档案，保存财务核销数据和记录，做好财务核销数据的备份和归档工作，保障财务数据的安全和完整。

三、收费核销管理制度的具体内容1. 医院应编制医疗服务价格指南，明确医疗服务的收费标准和价格管理规定，规范医疗服务的收费工作。

2. 医院应加强医疗服务的收费管理，建立医疗服务的收费档案，核实医疗服务的实际收费情况。

3. 医院应建立医疗服务的核销实施方案，确定医疗服务的核销流程和程序，确保医疗服务的核销工作的顺利进行。

4. 医院应建立医疗服务的核销工作细则，明确医疗服务的核销工作内容、人员和责任分工，做到责任明确、操作简单、程序规范。

5. 医院应建立医疗服务的核销检查制度，加强医疗服务的核销检查和监督，确保医疗服务的核销工作的正常进行。

四、收费核销管理的效果与问题1. 收费核销管理有效提高了医院的财务管理水平，确保了医院的经济效益和财务健康。

2. 收费核销管理缩短了医院的收费周期，提高了核销效率，减少了医院的财务风险。

3. 收费核销管理解决了医院的收费问题，规范了医院的收费行为，提升了医院的行业形象。

行销费用核销管理规定为了更加合理有效的开发市场，增加产品知名度，扩大销售范围，提高销售量，公司将投入各项合理的市场费用。

为了使以上各项费用得以及时、顺利的申请、执行以及核销，使销售资源更加合理有效的使用，现制定此规定：一、本规定涉及的岗位及职责1、结案人：结案人应为申请报销费用的经销商，对费用的真实性、准确性负责。

2、费用经手人：为对经销商的费用执行负有直接监督责任的业务人员，对提交费用的真实性、准确性负责。

3、费用审核人：为费用经手人的直接主管，对经过其审核的费用支出的必要性、合理性负责。

4、审批人：为审核人的直接主管，最终审批人为部门第一负责人，对上报的支出事项的必要性和合理性进行确认并签署明确审批意见，就支出事项的执行效果负责。

5、财务复核：财务部对经批准的报销费用根据相关制度规定进行复核，对支出事项的真实性、合规性、合法性进行审核，有权对费用支出提出质疑并查询。

二、本制度规定的费用类型（一）商超费用１、商超费用指产品进入终端商超销售所产生的费用。

２、公司承担的商超费用有以下几类：A、进场费用。

即商超允许产品进场销售而收取的费用，开票项目为新品进场费、新店开业费、条码费等。

B、陈列费用。

即商超收取的关于产品摆放的费用，开票项目为堆头费、端头费、端架费、专柜费、陈列费等。

C、宣传费用。

即商超收取的关于开展促销宣传的费用，开票项目为海报（邮报）费、快讯费、POP费等。

D、管理费用。

即商超收取的有关导购人员的费用，开具此类费用的商超必须报公司批准，具体开票项目为导购人员管理费、工装费、工卡费。

（二）导购人员工资导购人员包括公司在各地区设立的定点导购人员、理货人员、临时推广促销人员的工资，法定节假日加班工资。

导购人员市内交通费等公司不予负担。

（三）促销费用促销费用是指各地方开展促销推广活动、购买促销品等所产生的费用。

包括公司统一配发的促销品费用，各地当地购买的促销品费用、终端赠送本品的费用及其他拉动消费的形式。

费用核销规章制度一、目的和范围。

为规范公司费用核销管理，保障公司财务安全，提高财务管理效率，特制定本规章制度。

二、费用核销范围。

1. 各部门的差旅费、办公费、业务招待费等各类费用支出；2. 各类费用支出的报销、报账、报销审批等流程。

三、费用核销流程。

1. 费用发生，各部门在发生费用支出时，需按照公司规定的费用报销流程进行报销；2. 费用报销，费用支出人员填写费用报销单，附上相关票据和费用明细，并经部门负责人审批；3. 费用审核，财务部门对费用报销单进行审核，确保费用支出符合公司规定，并进行费用核销；4. 费用支付，财务部门根据费用报销单的审核情况，进行费用支付。

四、费用核销规定。

1. 费用真实性，费用支出必须真实、合理、合法，并符合公司相关规定；2. 费用审批，费用支出需经过部门负责人的审批，并按照公司规定的审批权限进行；3. 费用票据，费用支出需提供相关票据和费用明细，以便财务部门进行核销；4. 费用限额，各类费用支出需按照公司规定的费用限额进行报销，超出限额的费用需额外审批；5. 费用记录，财务部门需对费用支出进行详细记录，并定期进行费用核销汇总。

五、费用核销责任。

1. 部门负责人，负责对部门费用支出进行审批，并确保费用支出符合公司规定；2. 财务部门，负责对费用报销单进行审核，核销费用支出，并进行费用支付；3. 财务总监，负责对公司费用核销制度进行监督和管理，确保费用核销的合规性和准确性。

六、费用核销违规处理。

对于违反公司费用核销规定的行为，公司将依据公司相关规定进行处理，包括但不限于责任追究、扣减绩效奖金、停止报销资格等处罚措施。

七、其他。

本规章制度自发布之日起正式执行，如有需要调整，需经公司相关部门审批。

对于未尽事宜，按照公司相关规定执行。

核销制度模板一、总则第一条为了加强财务管理，规范核销行为，根据《企业会计准则》和《公司法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工的费用报销、资产核销等财务核销行为。

第三条核销工作应遵循真实性、合法性、及时性和准确性原则，确保公司财务信息的真实、完整和准确。

第四条公司财务部门负责制定和完善核销流程，对核销工作进行指导和监督，确保核销工作的规范进行。

二、核销范围和内容第五条核销范围包括：（一）费用报销：包括差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、交通费等各项日常运营费用；（二）资产核销：包括固定资产、无形资产、存货等资产的报废、损毁、丢失等情形。

第六条核销内容应包括：（一）费用报销：报销单据、发票、支出凭证等；（二）资产核销：资产清单、报废/损毁/丢失证明、处理结果等。

三、核销流程第七条费用报销流程：（一）报销人按照公司规定填写报销单据，附上相关发票和支出凭证；（二）部门负责人对报销单据进行初审，确认费用真实、合规后签字；（三）财务部门对报销单据进行复审，审核通过后进行支付。

第八条资产核销流程：（一）资产使用部门发现资产报废、损毁、丢失等情况，应及时报告财务部门；（二）财务部门对资产情况进行核实，确认无误后，办理资产核销手续；（三）财务部门对资产核销情况进行记录，并将核销结果通知相关部门。

四、核销管理第九条财务部门应建立核销台账，对核销情况进行全面、详细记录，确保核销数据的准确性和完整性。

第十条财务部门应定期对核销情况进行汇总和分析，发现问题及时采取措施进行整改。

第十一条财务部门应加强对核销工作的内部控制，确保核销行为的合规性。

第十二条公司应定期对财务核销工作进行审计，发现问题及时纠正，确保公司财务安全。

五、违规处理第十三条违反本制度的，公司将按照《公司员工违规行为处理办法》等相关规定进行处理。

第十四条涉及违规行为的，有权部门应依法进行查处，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

六、附则第十五条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释。

公司费用报销制度及报销流程一、费用报销制度1.费用的定义：公司费用指员工在履行工作职责过程中产生的、与公司业务相关的、符合法律法规和公司相关规定的开支。

2.报销范围：公司费用报销主要包括差旅费、交通费、通信费、招待费、办公用品费等，需要员工提供相关的费用凭证和报销申请。

3.费用凭证要求：凭证要求包括发票、发票副联、费用明细清单、证明材料等，凭证必须真实、有效且与报销事项相关。

4.审批程序：费用报销需要经过预算审批、实际支出与预算核对、部门主管审批和财务审核等各个环节，确保费用核销的合规性和合理性。

5.报销限额：公司会根据不同的岗位等级和职位设置不同的费用报销限额。

二、费用报销流程1.费用预算：员工在产生相关费用前，需要根据公司的费用预算审批程序进行预算申请。

预算审批流程包括提出预算申请、部门审批、财务审批等环节。

2.费用发生：员工在履行工作职责过程中产生相应费用。

在费用产生过程中，员工需要妥善保存开支凭证。

3.费用凭证：员工在费用产生后，需要妥善保管费用凭证。

费用凭证需要包括发票、发票副联、费用明细清单、证明材料等。

4.填写报销单：员工在报销前需要填写公司预设的费用报销单。

报销单包括员工的基本信息、费用明细、费用日期、费用金额等内容。

5.上级审批：员工填写完报销单后，需要将报销单提交给上级领导进行审批。

上级领导会审核报销单中的费用明细和金额是否合理。

7.核销付款：财务审核通过后，财务部门会进行费用的核销和付款。

核销和付款可以通过现金、银行转账等方式进行。

8.报销记录：财务部门核销和付款后，会将相关报销记录保存在公司的财务系统中。

报销记录包括报销单、费用凭证、核销时间、核销金额等信息。

以上是一个公司费用报销制度及报销流程的简单示例，具体的制度和流程可以根据公司的实际情况进行调整和补充。

同时，公司可以通过建立报销系统和设立相关的报销岗位，进一步规范和加强费用报销管理。

费用核销规章制度
一、目的。

为了规范公司费用核销流程，确保费用的合理、合规使用，特
制定本规章制度。

二、适用范围。

本规章制度适用于公司内所有部门及员工。

三、费用核销流程。

1. 员工在发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并附上相
关的费用凭证，如发票、收据等。

2. 费用报销单需经所在部门主管审核签字后，方可提交财务部
门进行费用核销。

3. 财务部门在收到费用报销单后，需在3个工作日内完成核销，并将费用报销单归档。

四、费用支出规定。

1. 公司费用支出需符合公司相关规定，且必须与公司业务相关。

2. 费用支出需经过相关部门主管的审批，方可进行支出。

3. 费用支出应尽量选择合理的供应商，确保费用的合理性和节
约性。

五、费用核销审批。

1. 费用报销单需经所在部门主管审核签字后，方可提交财务部
门进行费用核销。

2. 财务部门对费用报销单进行审核，如发现问题，需及时与报
销人员联系并要求修改。

3. 费用核销审批需在5个工作日内完成。

六、违规处理。

1. 如发现员工违反费用支出规定，公司有权要求员工返还相关费用，并视情节严重程度给予相应的处罚。

2. 如发现部门主管或财务人员违反审批规定，公司将对相关人员进行严肃处理。

七、附则。

1. 部门主管应对本规章制度进行宣传和培训，确保员工了解并遵守规定。

2. 本规章制度自发布之日起生效，如有修订，需经公司领导审批后方可生效。

以上为《费用核销规章制度》，请公司全体员工认真遵守，如有违反，将按规定进行处理。

公司费用报销制度及报销流程范文第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。

第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。

“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。

费用核销制度模板一、目的为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定本费用核销制度。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工在日常工作中产生的各项费用报销及付款业务。

三、费用报销原则1. 真实性原则：费用报销必须真实反映公司业务支出，严禁虚报、谎报、重复报销等行为。

2. 合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规、公司规章制度及相关政策规定。

3. 效益性原则：费用报销应注重经济效益，合理控制成本，提高资金使用效率。

4. 及时性原则：费用报销应及时进行，确保公司财务状况的准确性。

四、费用报销流程1. 一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）（1）经办人——本部门经理（或上级主管）——部门总监——财务专人审核——财务经理核准--总经理/总经理授权人审批——出纳支付2. 特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）（1）原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的。

（2）如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批。

（3）申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批：经办人补申请报告---本部门经理（或上级主管）核实---系统分管副总经理签署意见--总经理特批--经办人填制费用单据并附申请报告---总监审核单据——财务经理五、费用报销单据要求1. 原始凭证：报销单据必须附有合法、真实的原始凭证，包括发票、收据、合同等。

2. 填写规范：报销单据应按照规定的格式和要求填写，字迹清晰，信息完整。

3. 粘贴要求：原始凭证应整齐粘贴在报销单据的指定区域，不得随意涂改、撕毁。

六、费用管理规定1. 公关、招待费用：按照公司规定的标准和范围进行报销，严禁超标、超范围支出。

2. 对外合作经费报销：与合作方签订合同，明确费用报销标准和范围，按照合同执行。

3. 新项目研发及开拓费用报销：依据项目预算和审批流程进行报销。

费用核销制度第一部分总则（一）为了加强公司内部管理，规范公司内部管理制度 ,明确一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务拓展的相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

（三）本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时填写《借款单》，如因在外需予以电话汇报，总经理特批同意后，方能借款，待回公司后补填《借款单》。

其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过 500 元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定： 1．借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2．借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（六）如因特殊情况，以上条款未提到的范围，因服从财务室的规章制度办理。

第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字-财务经理复核一总经理审批（500元以下总经理电话批准即可）-出纳处报销。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定（一）因公事外出中餐补贴十X五元，交通费凭发票实报实销。

费用核销规章制度
第一条为规范公司内部费用核销管理，提高财务管理效率，特制定本规章制度。

第二条公司内部各部门在发生费用支出时，应当按照公司财务管理制度的要求，填写费用报销单，并在费用报销单上注明费用支出的具体内容、金额、时间等相关信息。

第三条费用报销单应当由费用发生部门负责人签字确认，并在规定的时间内提交财务部门进行核销。

第四条财务部门在收到费用报销单后，应当按照公司财务管理制度的要求，对费用支出进行审核和核销。

审核过程中，财务部门应当对费用支出的合理性、凭证的真实性进行严格审查。

第五条财务部门应当在规定的时间内完成费用核销工作，并将已核销的费用及时录入公司财务系统进行统计和分析。

第六条对于不符合公司财务管理制度要求的费用支出，财务部门有权拒绝核销，并将情况上报公司领导进行处理。

第七条公司领导应当对费用核销工作进行监督和检查，确保费用核销工作的规范和及时性。

第八条对于违反本规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处理，并追究相关责任人的责任。

第九条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应当经公司领导同意并报公司全体员工讨论通过后方可生效。

河北亿源商贸有限责任公司______________________________________________________________________________________________________________编制部门财务部文件名称文件编号YYLC-CW-01版本A编制人费用报销规定岗位财务部经理页码共 5 页1 目的：为加强费用管理，明确审批权限，规范报销手续,特制定此制度。

2 适用范围：适用于全公司费用报销。

3 名词解释：无4 涉及部门主要职责4.1 财务部负责全公司各项费用报销的审核。

4.2 各部门经理、运营中心总监负责所辖范围内各项费用需求提案的申报和审核，负责业务结束后费用报销的审核。

4.3 总经理负责各项费用需求提案和业务结束后费用报销的批准。

5 具体描述5.1 费用报销本着“必要、合理、节约”和“谁使用谁负责”的原则，采用事前审批，事后审核的方法，由财务部统一核算。

5.2 公司的一切费用开支，坚持总经理一支笔审批的原则，即所有费用的发生（包括临时性发生的费用）必须报请总经理审批后方可执行。

5.3 资金支出及费用报销审批5.3.1各部门必须使用统一的《亿源商贸报销签批单》进行费用的审批、报销。

5.3.2公司员工因公出差、对外交际应酬、购买物品，企划印刷，车辆维修等事项发生，需提前写提案报总经理批准后方可进行。

非现金结算的业务结束后，需让对方开出两联收据或费用明细清单，其中一联在48小时内到总经理处签上“未付款”字样后传财务备案，便于财务及时计提费用，同时能让总经理及时了解公司费用情况，便于调配公司款项。

5.3.3所有报销的款项支付，除零星支出外，应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。

5.3.4因业务的特殊性需借款，经办人填制《借款申请单》，注明申请部门、经办人、用途及申请金额，经部门经理、所属运营中心总监、财务经理审核，总经理批准后，财务部按《借款申请单》批复金额支取借款给经办人，同时保留《借款申请单》原件；5.4遇一事一议业务，如物品现金采购等，业务结束后由经办人填报《亿源商贸报销签批单》，并提交业务附件和单据，经部门经理、所属运营中心总监、财务审核员、财务部经理审核，总经理批准后予以报销；报销票面金额低于借款金额的，由经办人予以补现金至财务部出纳，并抽取《借款申请单》；报销票面超过借款金额的，财务出纳支取现金给经办人，经办人抽取《借款申请单》；5.5对于长期循环存在的业务，经总经理批准《借款申请单》可延续，每次报账后财务出纳支付现金给经办人。

建设公司费用核销流程为进一步加强费用核销的管理，划清费用审核职责，明确费用审核流程，现规定如下：一、费用核销原则1、归口核销原则：费用按类别、分部门、与预算口径一致，按流程归口核销。

不得代替他人或让他人代替核销自己发生的费用。

2、及时性原则：所发生的费用应在规定的期限内核销。

3、规范化原则：费用核销要严格按流程和标准进行规范化操作。

4、例外管理原则：对超出预算的情况或特殊情况进行专项管理。

二、机关费用的核销1、相关规定（1）部门可控费用：办公室、市场部开支的费用由公司经理签字审批；其他部门开支的费用由分管领导签字审核后，公司总会计师审批核销。

（2）公司副总师以上（含副总师）领导开支的费用，由公司经理签字审批，公司经理开支的费用由书记签字审批。

武汉事业部经理的费用由武汉事业部书记签字审批，重庆事业部经理的开支由分管领导审批。

（3）公共支出（损益类）费用：招待副局级以上领导、不可预见性费用开支均由公司经理签字审批；工资及奖金经总会计师审核后，经理审批；其他公共费用支出（如办公桌椅以购置、水电费、房租费、绿化费、会务费、小车费用、财产保险费、各种行业协会会费、科技开发费等）经分管部门或分管领导审核后，由公司总会计师签字审批。

（4）公共支出（非损益类）费用：工会开支的费用由工会主席审批；职工福利费及职工教育经费由分管部门审核后，公司总会计师审批。

（5）凡单笔支出在10000 元以上的经营性费用，须事先书面报告公司经理，经公司经理同意后方可开支。

（6）凡预算外或特殊费用由公司经理签字审批。

2、核销流程（1）公司副总师以上（含副总师）领导费用核销流程经办人根据发生的业务事项，据实填写报销单，并将票据整齐粘贴在核销单上→属项目资产范畴的，须经归口管理部门办理验收、登记和领用手续→成本核算部按规定审核票据的合法性；金额计算的正确性；项目资产是否验收、登记；是否超费用预算和规定的标准→公司经理审批→成本核算部核实审批程序，并填制会计凭证，若申请核销人员有到期未还欠款的，则成本核算部门须先将欠款扣回，领款人持会计凭证到财务资金部领款。

销售费用核销管理制度销售费用核销管理制度目的：为了更加合理有效的开发市场，增加产品知名度，扩大销售范围，提高销售量，公司将投入各项合理的市场费用。

为使以上各项费用得以及时顺利地申请执行以及核销，使销售资源得以更加合理有效的使用，特此制定本管理制度。

一：现阶段我司销售费用的类型1：市场陈列费：指渠道商收取的关于产品特殊展示所发生的费用。

2：经销商奖励：指经销商的月度及年度奖励费用。

3：促销活动费用：指在销售过程中进行的通路促销费用（产品搭赠费用）及消费者促销活动（消费者拉动活动时所产生的赠品，场地，人员及广促物料等费用）。

4：广告宣传费：指经销商车身广告，店招制作等费用。

二：促销费用结案流程：流程图：省级经理发起费用申请—销售总监审批—总经理核准—财务备案—发起人执行---活动结束后发起人结案—提供核销资料提请费用核销申请—财务审核—销售总监核批—总经理核批—财务支付1：原则上所有费用使用前必须先申请，经批准后方能执行。

未经申请之费用原则上不予报销，费用由发生区域省级经理承担，且公司保留对费用责任的追溯权。

2：经销商费用以自然月为区间，每月促销活动结束后，促销活动发起人需在下月初整理相关核销资料，并填写结案报告与核销资料一起与15号前邮寄给公司，预期不予核报。

3：财务部对相应核销资料进行复核，对应报销费用做转增该客户货款处理。

三：费用核销具体内容及相应要求：1：市场陈列费用---结案及费用核报时必须提供陈列协议，当月陈列照片，经销商支付费用及赠品签收人签字证明。

2：经销商奖励费用---以财务销售数据为准，无需提供任何证明。

3：促销活动费用-----A：通路促销活动：需提供促销活动客户资料表，经销商出货数量证明及赠品签收人签字证明。

B：消费者促销活动：需提供促销人员的电话，身份证号码及工资签收表；场地费用需物业提供相应收据；赠品费用必须提供正规发票予以核销。

4：广告宣传费用：车身广告部分费用核销必须提供车身照片2张以上及广告公司正式发票；店招制作费核销必须提供相应照片及广告公司正式发票。

主题：2012年销售费用核销规定关键词：销售费用核销发文等级：重要发文时间：2012年1月15日发送：抄送：为规范小包装费用核销流程，加快费用核销速度，经研究，在2011年制度的基础上加以完善，特对2012年度销售费用核销事宜做如下规定。

一、2012年销售费用概念2011销售年度销售费用涵盖如下项目：市场开拓费用----终端生动化费用、区域性推广活动费用、促销物料费用；KA专项费用----产品进店费、陈列费、赠品费、价格策略、促销员费用；流通市场费用---进店、陈列费、促销员；办事处/工作站费用----房租、办公用品、仓储费等；销售人员费用----差旅返利---根据合同要求，由业务部核准销量后，直接下发返利通知，无须经销提报年度发货目录。

二、销售费用使用约定营销中心所辖各省区、各职能部门所发生的一切销售费用均执行费用申请批复制度，任何未经营销中心批准而发生的费用均不予核销。

费用使用要求办事处/工作站要对经销商备案批复费用与核销费用建立台账，按月对经销商市场费用进行投入产出分析。

对于市场费用投入高于省区平均水平的经销商要重点关注，同时要对其费用进行重点分析。

三、费用核销时间约定兑付：1、月度经销商执行费用必须在次月20日前经办事处费用对接人汇总后报费用稽核部进行核销；2、其它费用执行结束后30个工作日内经办事处费用对接人汇总后报费用稽核部进行核销；3、对于无法按照约定时间核销的费用，必须提报书面延期核销说明，逐级至营销总监签字确认后，在费用稽核部进行备案。

4、对于已经核销的费用，将以货补、货款等形式兑付给经销商。

四、核销资料要求：费用单据相关要求1、支出凭证：公司统一要求的支出凭证；2、费用审批单：由公司统一的申请，导出EXCEL表格。

3、发票：1）开票单位—某某有限公司2）费用名称—陈列费、条码费、进店费、检验费、服务费、管理费、代理费等费用类发票，食品、油等销售类发票（此类票据尽量不开）；3）其它——如卖场只给经销商开具发票，那么经销商需给我司开具正规发票，同时在核销单据后面附卖场开具同一费用的发票复印件，否则视为不合格。

费用核销一级管理单位
一、核销种类
费用报销的核销种类有以下几种：自动核销、向导核销、尾差核销、手工核销
二、各核销种类的应用
1、自动核销
单据审核后自动核销。

例如，一张未实际上报且实际支付的费用报销单下推一张付款单，付款单审批后，自动与费用报销单生成的其他应付单核销。

费用报销付款单和费用报销付款退款单也可以在审批时自动核销。

2、向导核销
需要先建核销方案，建好核销方案后，通过自动核销向导选择核销方案进行核销，可参考如下截图
这种核销主要用于将平时的借款和报销分开。

不是通过申请单直接推式生成报销单，而是手工添加报销单，月末进行核销操作。

3、尾差核销
尾差核销主要是针对员工离职补偿不需要支付或者贷款不会归还的情况。

4、手工核销
手工核销分手工匹配核销、手工特殊核销
手工核销是指根据核销方案进行手工核销。

手工特殊核销支持不同往来单位、不同币种的付款单和报销单的核销。

5、核销记录的产生
所有的核销都会自动产生核销记录
6、核销单的产生
尾差核销会产生核销单；
有是否其他预付款标识的付款单（这类付款单产生的前提是勾选了参数“是否其他预付”）在与报销单核销时会产生核销单，可通过核销单生成凭证。

借：其他应付贷：其他应收。