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编号：YB-JH-0871( 工作计划)部门：_____________________姓名：_____________________日期：_____________________WORD文档/ A4打印/ 可编辑集团公司财务中心工作规划范本(新编版)Frequently formulating work plans can make people’s life, work and study more regular, and develop good habits, which is a habit necessary for success in doing things集团公司财务中心工作规划范本(新编版)摘要：经常制订工作计划，可以使人的生活、工作和学习比较有规律性，养成良好的习惯，因为习惯了制订工作计划，于是让人变得不拖拉、不懒惰、不推诿、不依赖，养成一种做事成功必须具备的习惯。
本内容可以放心修改调整或直接使用。
20XX年财务中心将在继续严格执行原各项财务制度的基础上，针对不同的经营机制制定和完善相应的财务制度，规范财务行为，加强财务核算和财务监督，在完成集团公司日常各项财务核算工作时，进一步加强财务管理，严格审核报销凭证，坚决执行审批程序，有效控制各项费用开支，为领导及时提供有关财务信息。
具体工作有以下几个方面：(一)首先在年初完成上年决算和审计工作，做好年度帐务结转工作。
根据集团公司总体经营目标和任务做好当年财务预算，合理安排，实行科学预算，有效控制各项费用的不合理开支。
为一年的工作打好基础。
(二)由于门票收入由景区调入集团，要同税务机关积极协调，做好帐务及企业所得税调整工作。
由于已结束，在年末对全年已发生的业务进行调整难度非常大，有大量的业务需要从年初开始调整，我们决定先自行查账调整，待中介进入后，邀请国税、地税相关人员共同参与，一次完成此工作，以求调整后的帐目能满足审计、税务各方面的要求，经得起以后各相关部门的检查。
集团公司财务中心工作安排随着市场环境的不断变化和集团公司的持续发展，财务中心作为公司运营的核心部门，其工作安排的合理性和高效性对于公司的稳健运营至关重要。
以下是集团公司财务中心在未来一年的主要工作安排，涵盖了年度预算与规划、资金管理与运作、成本控制与分析、财务报告与审计、税务筹划与合规、风险管理与控制、投资决策与管理以及团队建设与培训等多个方面。
一、年度预算与规划财务中心的首要任务是制定和执行年度预算。
我们将根据公司的战略目标、市场环境、历史财务数据等因素，制定合理的年度预算，并确保各部门在预算范围内运作。
同时，我们将定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时调整预算方案，以确保公司运营的有序进行。
二、资金管理与运作资金是公司运营的血脉，因此，资金的管理和运作至关重要。
我们将加强对公司现金流的监控，确保资金的安全性和流动性。
同时，我们将积极探索多元化的融资渠道，降低融资成本，提高资金使用效率。
此外，我们还将加强对外汇风险的管理，确保公司在全球化经营中的资金安全。
三、成本控制与分析成本控制是公司盈利能力的重要保障。
我们将深入分析各部门的成本结构，制定科学合理的成本控制策略。
通过推行精细化管理、优化采购渠道、提高生产效率等措施，降低公司运营成本，提高盈利能力。
同时，我们将建立成本分析体系，定期对成本数据进行收集、整理和分析，为公司决策提供有力支持。
四、财务报告与审计财务报告是公司运营状况的重要反映。
我们将按照相关法规和会计准则，编制准确、及时的财务报告，真实反映公司的财务状况和经营成果。
同时，我们将加强内部审计工作，确保财务报告的准确性和可靠性。
此外，我们还将积极配合外部审计机构的工作，提高公司的透明度和公信力。
五、税务筹划与合规税务筹划是公司财务管理的重要组成部分。
我们将深入研究国家税收政策法规，合理利用税收优惠政策，降低公司税负。
同时，我们将加强税务合规管理，确保公司税务申报的准确性和及时性，防范税务风险。
集团公司财务中心工作计划随着市场竞争的日益激烈和集团公司业务规模的持续扩大，财务中心作为公司经济活动的核心部门，其职责愈发重要。
为确保公司财务稳健运营，提高经济效益，特制定以下财务中心工作计划。
一、财务目标与预算设立年度财务目标，包括收入、利润、成本控制等关键指标，确保公司财务绩效稳步提升。
制定详细的财务预算，包括收入预算、成本预算、利润预算等，并实行滚动预算机制，根据实际情况进行动态调整。
定期开展财务目标与预算执行情况分析会议，确保各项财务指标的实现。
二、资金管理与调度优化资金结构，降低财务风险，提高资金使用效率。
建立完善的资金调度机制，确保公司资金流动性充足，满足业务发展需求。
加强与金融机构的合作，拓宽融资渠道，降低融资成本。
三、成本控制与核算建立健全成本控制体系，明确成本控制标准和责任，推动全员参与成本管理。
实行精细化成本核算，确保成本数据真实、准确、完整。
定期开展成本分析，挖掘成本控制潜力，提出改进措施。
四、风险管理与合规建立完善的风险管理体系，识别、评估、监控和应对各类财务风险。
加强与业务部门的沟通协作，确保财务风险控制措施得到有效执行。
遵循国家法律法规和会计准则，确保公司财务活动的合规性。
五、信息化建设与提升推进财务信息化建设，建立高效、稳定、安全的财务信息系统，提高财务工作效率。
优化财务信息系统功能，提升数据分析、预测和决策支持能力。
加强信息安全管理，保障财务信息系统的稳定运行和数据安全。
六、团队建设与培训加强财务团队建设，选拔和培养具有专业素养和职业道德的财务人才。
定期开展业务培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。
鼓励团队成员间的沟通与协作，营造和谐、积极的工作氛围。
七、内部审计与监督建立健全内部审计制度，确保财务活动的合规性和准确性。
加强对财务流程的监控，及时发现并纠正违规行为。
定期向管理层报告审计结果，提出改进意见和建议。
八、外部合作与关系维护加强与税务、审计等政府部门的沟通协作，维护良好的外部关系。
2024年集团公司财务中心工作计划____年财务中心将在继续严格执行原各项财务制度的基础上，针对不同的经营机制制定和完善相应的财务制度，规范财务行为，加强财务核算和财务监督，在完成集团公司日常各项财务核算工作时，进一步加强财务管理，严格审核报销凭证，坚决执行审批程序，有效控制各项费用开支，为领导及时提供有关财务信息。
具体工作有以下几个方面：(一)首先在年初完成上年决算和审计工作，做好年度帐务结转工作。
根据集团公司总体经营目标和任务做好当年财务预算，合理安排，实行科学预算，有效控制各项费用的不合理开支。
为一年的工作打好基础。
(二)由于门票收入由景区调入集团，要同税务机关积极协调，做好帐务及企业所得税调整工作。
由于已结束，在年末对全年已发生的业务进行调整难度非常大，有大量的业务需要从年初开始调整，我们决定先自行查账调整，待中介进入后，邀请国税、地税相关人员共同参与，一次完成此工作，以求调整后的帐目能满足审计、税务各方面的要求，经得起以后各相关部门的检查。
(三)在4-____月主要任务是作好的企业所得税汇算清缴工作，深入研究税收政策，加强税收法规的研究和学习，加强与税务部门的联系和协调，避免因政策法规理解不透给公司造成损失。
(四)在____月末完成新门票的印制工作，保证门票调价后的正常销售。
此事已同安图邮政局一起与省地税相关部门进行了协调，省地税已承诺能够保证门票的印制和使用。
(五)在日常工作中要加强对各级库存票据、现金的核查清点，增加清查的次数和力度，以及时发现问题、堵塞漏洞、避免损失。
在门票、发票的交接领用及销售环节，从严从细，完备交接领用手续，认真填制交接记录和门禁系统信息，杜绝漏洞，明晰各岗位责任。
每天的销售票款等各项收入，要确保及时足额存入指定帐户，以保证资金安全。
(六)在年底之前要提前做好财务决算的准备工作，及时清理应收款项，盘点各项资产。
提前同各部门协调，能在当年处理的费用一定要当年处理，在以免年终决算后影响当年的绩效考核和来年考核指标的确定。
2023年集团公司财务中心工作计划范本一、引言在过去的一年中，集团公司财务中心在公司的指导下，积极履行职责，为公司的经营管理提供了有力的支持和保障。
2023年是集团公司发展的重要一年，也是财务中心承担更多责任、实现更高目标的关键一年。
本工作计划旨在明确财务中心的发展方向与目标，制定具体的工作计划与措施，为实现公司的发展战略做出贡献。
二、工作目标1. 实现财务中心的战略目标：通过制定科学的财务管理政策和规程，有效控制财务风险，提升财务绩效，为集团公司的战略目标提供有力的支持。
2. 提高财务中心的运营效率：优化财务管理流程，提高财务操作效率，减少错误率，确保财务数据的准确性和及时性。
3. 加强财务风险管理：建立完善的风险管理体系，提高财务风险的识别和应对能力，确保公司的财务安全。
4. 提升财务中心的团队素质：加强员工培训和能力提升，建立激励机制，吸引和留住优秀的财务人才，形成一支专业素质高、团结协作的财务团队。
三、工作计划1. 制定财务管理政策和规程：结合公司的业务特点和市场环境，制定适应公司发展需求的财务管理政策和规程，确保公司的财务管理工作符合法律法规和公司内部的要求。
2. 优化财务管理流程：对公司财务管理流程进行全面梳理和评估，发现问题和瓶颈，提出改进建议，并在全公司推行，以提高财务运营效率。
3. 加强财务数据分析和预测能力：通过引入相关技术和工具，建立财务数据分析和预测模型，为公司决策提供准确的财务分析和预测报告，为公司的战略决策提供支持。
4. 建立财务风险管理体系：健全财务风险管理制度和流程，加强财务风险的预警和控制能力，确保公司的财务风险得到及时的识别和应对。
5. 加强内部控制建设：按照公司内部控制要求，加强内部控制的建设和监督，确保财务中心的工作符合公司内部控制要求，有效遏制各类风险。
6. 完善财务报告制度：按照法律法规和公司内部要求，完善财务报告制度，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
集团财务工作计划及目标第一部分：引言在现代企业管理中，财务管理是至关重要的一环，特别是对于集团公司来说。
作为整个组织的经济活动的监管者和统筹者，财务部门对公司的盈利能力、流动性以及偿债能力都有着至关重要的影响。
因此，一个明确的财务工作计划及目标是至关重要的。
在本文中，我们将建立一个集团财务工作计划及目标，旨在帮助集团公司更好地管理和监督其财务活动。
第二部分：集团概况及当前财务状况首先，我们需要对集团公司的整体概况以及当前的财务状况进行分析。
这包括对公司的业务范围，收入情况，成本结构，资产负债表，现金流量表以及利润表等进行详细的分析。
通过对这些数据的分析，我们可以更清晰地了解公司当前的财务状况，从而为制定后续的财务工作计划和目标提供基础。
第三部分：财务目标的制定在确定集团财务目标时，我们需要充分考虑到公司的整体战略目标，同时也需要将公司的现有财务状况以及未来的发展前景考虑在内。
一般来说，财务目标包括盈利能力、流动性、偿债能力等方面。
在制定财务目标时，我们需要确立明确的指标和时间表，以便能够定期监测和评估公司的财务状况。
盈利能力是每个公司关注的重点。
因此，我们的财务目标之一是实现持续和稳定的盈利。
这需要我们不断地提升公司的销售收入，并且要控制好成本，提高利润率。
另外，我们还需要关注公司的现金流量，确保公司的经营活动能够持续稳定地进行。
另外，偿债能力也是我们财务目标的重点。
我们需要确保公司有足够的现金流量以及可变现的资产来偿还公司的所有债务。
在现代商业环境下，一个健康的资产负债结构有利于公司的长期发展。
第四部分：财务工作计划的制定制定财务工作计划的核心在于确立清晰的任务和责任，督促财务部门各个层级的员工不断提升绩效，并且为实现财务目标积极努力。
首先，我们需要对财务部门的各项工作进行详细规划，包括财务报表的编制、财务分析、成本控制、税务及审计等方面。
我们需要确立明确的时间表以及具体责任人，以便能够及时、高效地完成各项财务工作。
集团公司财务中心工作规划范本一、封面集团名称文档标题：集团公司财务中心工作规划范本制定日期编制单位：财务中心二、目录自动生成的目录，方便查阅各个章节。
三、引言简述财务中心在集团中的作用和重要性。
强调工作规划对于实现集团财务目标和战略的重要性。
四、财务中心组织结构与职责描述财务中心的组织架构和各部门职责。
五、财务中心现状分析组织现状分析当前财务中心的人员结构、技能水平和工作流程。
业绩回顾总结上一年度的财务业绩，包括收入、成本控制和投资回报等。
存在问题识别当前面临的主要问题和挑战，如流程瓶颈、技术落后等。
六、财务中心战略目标根据集团整体战略，设定财务中心的长期和短期目标。
七、关键工作领域与任务预算管理制定和监控集团年度财务预算。
资金运作优化现金流管理和资金筹集。
成本控制实施成本节约计划，提高成本效益。
财务报告与分析提供及时、准确的财务报告，进行财务分析。
风险管理建立风险管理体系，进行风险评估和控制。
合规性与税务规划确保财务活动符合法律法规，优化税务策略。
信息系统建设发展和维护先进的财务信息系统。
团队建设与培训加强团队建设，提升员工专业技能。
八、实施步骤与时间表目标分解将战略目标分解为可执行的任务和子目标。
行动计划为每个关键领域制定具体的行动计划。
时间规划制定详细的时间表，确保各项任务按时完成。
九、财务预算与资源配置提供未来一年财务预算的概览，包括人力、技术和运营预算。
十、风险评估与应对措施识别可能的风险因素，并为每个风险制定应对策略。
十一、监督、评估与反馈机制进度监控描述如何跟踪工作进度和目标实现情况。
绩效评估确定评估财务中心绩效的方法和指标。
反馈与调整建立有效的反馈机制，根据反馈调整工作计划。
十二、附录详细任务清单 - 提供详细的任务分解和责任分配表。
关键绩效指标（KPIs） - 列出用于评估部门绩效的关键指标。
培训与发展计划 - 列出计划内的培训和发展活动。
十三、结论总结工作规划的重要性，并对团队成员和管理层的支持表示感谢。
2024年集团公司财务中心的工作计划____年集团公司财务中心工作计划一、引言随着全球经济的不断发展，____年对于集团公司来讲是一个具有重要意义的年份。
作为集团公司的财务中心，我们将致力于继续提高财务管理水平，加强与其他部门的协作，为公司的发展做出积极贡献。
本工作计划将详细说明我们的目标和具体计划，以及我们将采取的措施来实现这些目标。
二、目标设定1. 提高财务透明度：加强财务报表的编制与披露，提高信息的透明度，为投资者和利益相关者提供准确、及时、可靠的财务信息。
2. 加强成本控制：优化成本结构，合理控制各项费用，提高盈利能力和竞争力。
3. 提升财务规划与预测能力：加强对公司经营情况的分析和预测，为决策提供科学依据，实现财务目标的合理规划。
4. 加强财务风险管理：完善财务风险管理体系，加强内部控制，及时发现和应对潜在的财务风险。
5. 提高财务部门的服务质量：加强与其他部门的沟通与协作，提高工作效率，为公司各项业务提供及时、准确的财务支持和咨询。
三、具体计划1. 提高财务透明度a. 完善财务报表编制流程，增加报表披露的频率和内容。
b. 加强财务培训和教育，提高财务人员的专业素质和财务报表的准确性。
c. 主动与各级监管部门沟通合作，及时获取相关政策和法规的指导，确保财务报表符合法规要求。
d. 主动与投资者沟通，解答投资者对财务报表的疑问和建议，促进投资者信心的提升。
2. 加强成本控制a. 对各项费用进行分析，并制定相应的控制措施，合理分配费用，提高成本控制的效果。
b. 推行节约型办公，减少无效费用的支出。
c. 加强对供应商的管理，优化采购流程，降低采购成本。
d. 加强与其他部门的沟通合作，共同探讨成本节约的方法和措施。
3. 提升财务规划与预测能力a. 深入分析公司各项业务的收入和成本结构，研究市场和行业的发展趋势，制定合理的财务规划和预测。
b. 制定绩效评价指标，跟踪和评估财务目标的实现情况，及时调整财务规划和预测。
集团财务发展规划纲要(2013---2014)集团财务部2013 年01 月目录1 总述 (1)1.1 集团财务管理模式 (1)1.2 集团财务管理方式 (1)1.3 集团财务管理内容 (3)1.4 集团与子公司管理职责划分 (4)2集团财务管理模式设计（拟） (4)2.1模式设计目的 (4)2.2财务管理的结构和原则 (4)2.3财务体系组织架构图 (5)2.3.1集团财务岗位设置与职责 (5)2.3.2各子公司财务部门岗位设置及职责 (5)2.4集团财务管理内容 (6)2.5梳理制度及流程 (6)3财务体系团队建设规划 (8)3.1财务负责人绩效考核 (8)3.2财务人员培养 (9)3.2.1103.2.2 (11)3.2.3培训方式 (11)4工作推进计划 (12)4.1梳理财务标准，推进财务体系标准化建设 (12)4.2认真组织会计核算，严格控制成本费用 (12)4.2.1严谨组织会计核算 (12)4.2.2建立成本费用核算控制体系 (12)4.3资产管理 (13)4.4资金管理 (13)4.5建立集团公司全面预算管理 (13)4.6经营信息管理 (13)1总述集团化财务管理主要体现在财务政策的统一、信息反馈渠道建设、财务对集团战略发展的支持性和对集团整体经营发展计划性及指导性，主要通过加强集团整体的预算管理、资金管理、税收筹划、标准体系、资产管理和日常财务监督体系的建立来实现，有利于集团整体的资源配置、经营活动和投资发展。
1.1集团财务管理模式集团公司的发展需要调动发挥包括集团总部在内的各个子公司的积极性，既要发挥集团的战略决策和协调交易的作用，又要调动所属公司的主动性和创新性。
因此，在财务管理上要适时地运用集权与分权的方法，根据形式与任务的变化，灵活地调整集团财务管理的具体方式和方法，一切以更好地完成集团的目标任务，取得最佳经营效益为准则。
集团公司需要整体组织协同发展。
集团需要调动、发挥包括集团总部在内的各个所属子公司的积极性，既要发挥集团的战略决策和协调交易的作用，又要调动所属子公司的主动性和创新性。
集团公司财务中心的工作计划（精选3篇）集团公司财务中心的篇1xx年度即将，为了更好地开展新年的工作，根据总经办的要求并合20xx年度的实际情况的工作计划。
一、工作简要回顾总体来说20xx年度的财务工作基本满足了公司内外的需求，但是存在很多问题，有很多可以提升和改善的空间。
1、会计核算工作形式上满足了对内、对外的报表需求，每月按时申报，但是核算的准确性有待提高；2、财务管理层面还停留在比较低的层次，对内管理报表没有形成制度、完整的报表体系，财务管理工具没有发挥应有的作用，财务对公司的参与程度有待进一步提高；3、财务对很多业务环节监管还存在很多不到位的地方，包括对成本核算落后于实际业务需求、对销售价格评审力度不够、对库存物资管理缺失、外发物料跟踪不及时、完整等问题；4、资金管理有待于更细、周期更长的计划安排，对收支安排制度化、表格化，重点关注新增客户的应收账款风险、还贷能力评估、资金运营安全、资本构平衡；5、财务对公司全员的财务基础知识培训不够，内部控制有待更规范地去执行，相关财务制度没有有效的推广；6、财务部门的人员素质不能满足未来的财务管理需要，人员构有待优化；7、ERP系统的使用及利用能力不足。
二、财务部及公司财务工作SWOT分析1）优势：A、公司领导重视财务工作为财务发挥更大的作用提供了宝贵的平台；B、财务部门对财务工作的目标有很清晰的定位并努力提升部门能力及个人能力来满足目标的实现；C、现有财务人员的稳定性为后续的能力及素养的提升及补充新鲜血液提供了良好的基础；D、20xx年度的经营预算及激励考核机制确定提升公司整体信心，公司股东意向增资为财务工作提供良好的内部环境；E、国际整体经济环境趋好的态势为财务工作提供有利的外部环境。
2）劣势：A、公司成立时间不长需要时间来积淀，还需要摸索更适合公司发展需要的管理模式；B、财务部门成员的财务素养不高，能力有待提升，成员构有待优化，会计核算基础不扎实；C、财务/仓库人员对业务参与程度不高，不能有效地处理一些跨部门的业务；D、公司成员财务意识不足，在数据统计、信息收集、单据传递等方面影响财务工作的开展；E、公司部门之间的信息沟通不畅、配合度不够，销售定价策略模糊，没有成熟的产品体系，技术不能满足业务的需求；G、珠海外汇额度管理措施限制公司资金的使用调配，人民币升值对外向型的出口企业产生巨大的汇差压力；3）机遇：A、20xx年度经营预算如果能够得到有效执行和控制将使公司步入快速发展的轨道为后续目标的实现奠定坚实的基础；B、极大提升公司整体竞争力、市场占有率、供应链整合能力、品牌吸引力；C、极大提高公司的管理水平，建立梯队管理团队，打造安防领域高效生产基地。
财务管理中心发展规划纲要(2012---2014)财务管理中心编制2011年12月1目录页次一、总述 (3)(一)财务管理中心的管理模式 (3)(二)集团和子公司权利划分 (3)(三)集团公司财务管理的层次划分 (4)(四)集团公司财务管理的主要内容 (4)(五)集团公司对所属公司的财务管理 (5)二、集团财务管理模式设计 (7)(一)财务管理的结构和原则 (8)(二)二级公司的岗位设置 (8)(三)集团财务岗位设置与职责 (8)(四)集团财务公司管理 (9)(五)形成完备的制度和流程 (10)三、人力资源发展规划 (11)(一)部门架构 (11)(二)培训计划 (11)(1)培训内容 (11)(2)培训重点 (12)(3)培训方式 (13)(4)其他 (13)(三)人员考核 (13)2一、总述(一) 财务管理中心的管理模式财务管理中心工作职责主要是负责制定公司的财务管理制度和核算管理办法并监督实施，负责公司具体的财务管理活动以及协助资本运营中心的资金筹措和未来资本运营工作。
因此财务管理中心为了和资本运营中心相互配合，未来可将财务管理中心和资本运营中心归于财务副总裁(或CFO)的领导。
子公司的财务负责人(根据公司规模选择配置财务总监、财务经理或财务主管)由集团派出并定期轮换，代表集团公司总部对子公司进行业务指导和监督，参与财务管理工作。
(二) 集团和子公司权利划分集团公司的发展需要调动发挥包括集团总部在内的各个所属公司的积极性，既要发挥集团的战略决策和协调交易的作用，又要调动所属公司的主动性和创新性。
因此，在财务管理上要适时地运用集权与分权的方法，根据形式与任务的变化，灵活地调整集团财务管理的具体方式和方法，一切以更好地完成集团的目标任务，取得最佳经营效益为准则。
在集权方面，集团主要是在方向性和战略性的问题上进行管理。
在分权方面，集团各所属公司主要对具体性的、战术性的问题，如：成本管理，费用控制，运营资金的管理等，各自具体运作，集团仅给予宏观指导。
这样既不影响集团内各企业的法人地位，又利于集团总部集中精力，做好市场和宏观规划，把握集团的总体发展方向。
对集团来说，以下财务管理权必须集中：(1) 投资决策权。
包括对子公司的扩建、改造投资和对外股权投资的决策权。
(2) 子公司接受外部投资的决策权。
(3) 子公司资产重组或资产处置的决策权。
(4) 财务政策和制度的制定权。
(5) 子公司主要财务负责人的任免权。
特别是对一些新兼并、收购的单位，3集团公司还应该直接派主管人员，以便加强财务约束力。
(6) 产品与服务的价格制定权。
(7) 重大采购和项目招投标的决策权。
(8) 各种对外融资以及担保的决策权。
资金集中管理权。
(9) 税收筹划和各种税费的结算权。
(10)其他集团公司认为需要集中的权利。
(三) 集团公司财务管理的层次划分由于集团公司对所属公司的投资结构不同，所以，在财务管理的方式方法上会有明显的区别。
根据集团公司对所属公司的投资结构的不同，集团财务管理分为三个层次：第一层，对母公司、全资子公司和控股子公司的财务管理必须严格按照集团公司的要求和制度执行。
第二层，对相对控股子公司的财务管理可以松懈一些，允许他们自行拟订财务管理制度，但不能出现与集团公司的财务制度不一致或相矛盾的条款，各项财务制度和重大财务事项要由集团公司审查批准后方可执行。
第三层，对参股公司的财务管理要比较松散一些。
集团财务管理部门不应该对他们限制具体内容，只需要通过集团公司派到参股公司的董事，按照公司章程的规定，参与投资、分配等重大决策，掌握分析其财务状况、经济效益和重大变化等。
(四)集团公司财务管理的主要内容集团公司财务管理涉及的内容较多，其主要的内容有：预算管理。
集团公司提出集团下年度的生产经营总体计划，提供给子公司作为指导性大纲。
而各子公司编制的预算经集团公司审核、汇总、调整、平衡后正式下达，作为子公司的生产经营大纲和检查、考核的依据。
业绩评价。
业绩评价及与其相连的奖励体系是激励机制的核心，是集团的指挥棒和导向标，集团必须强调业绩评价及有关的经理人考核，并将其作为奖惩的基础，而且还要与经理人薪酬体系挂钩。
集团财务应该领导各级财务部门通过建4立和设置预算责任帐务核算体系，对各责任中心预算指标的执行情况进行记录、反应、分析、总结、评价和考核。
投资管理。
集团公司对子公司的对外投资、重组以及一定规模上的改造、扩建项目进行全过程的管理。
资金管理。
集团公司的筹资、集资、融资和集团内部自有资金的分配应由公司决策层根据需要统一调度使用。
资产管理。
集团各所属公司应对所管理的资产保值增值负责。
子公司资产的分离、合并、租赁、拍卖、重组、发行债券、破产等产权变动事项以及子公司的物资盘亏、盘盈、毁损、报废、出租等应分别经集团公司和有关政府主管部门审批后实施。
资本管理。
集团以及各所属公司涉及总资本规模的变动和资本权益内部结构的调整，包括公司的上市、机构股权投资、增减投入资本、股权转让、合并分立、重组改制、解散清算、利润分配等所有的资本事项都集中到总部统一决策。
集团总部应当设置资本运营的专门机构，具体负责非金融机构债权(机构基金、私募――要和资金管理部门的融资对象分开)资金、公司上市、股权资本的融通、运作和处置。
价格管理。
集团公司内母子公司间相互提供产品和劳务由集团公司统一定价，实行模拟市场价格。
各子公司对产品和劳务的价格具有拟订权，集团公司对子公司所拟订的价格具有审定、协调以及裁决权。
信息管理。
集团公司财务部门应对各子公司的会计报表定期收集、汇总、分析，并及时提供给决策部门和决策人，定期进行财务评价。
财务制度的管理。
集团公司应该制定适合本集团公司内部财务管理的办法、财务会计制度、纳税办法、核算办法、各项费用指标，并根据上级政策的变化及时修订。
财务人员的管理。
集团公司的财务部门负责管理各子公司会计人员的业务培训、业绩考核、工作变动以及子公司财务主要负责人的任免等事项。
(五) 集团公司对所属公司的财务管理(1) 对各类资产进行监督管理，控制资金流向。
○1固定资产技术改造投资，由集团总部统一规划，各所属公司具体组织实5施，实行“项目负责制”或“项目承包制”，讲求投资报酬率。
○2集团所属公司资产损失，必须由所属公司提出处理意见，报集团总部统一处理(或者由集团总部签署意见后，再由所属公司报当地财政机关)。
○3所属公司对外投资的各类财产，必须在进行可行性研究的前提下，报集团总部批准。
○4所属公司一般不得对外提供经济担保。
确属特殊情况者，必须报请集团总部审批。
(2) 适时地对所属公司的成本、费用管理工作进行指导、检查，防止效益流失。
集团总部要根据新企业会计准则的要求，结合实际情况，制定本集团的成本、费用管理办法，各所属公司再据以制定实施细则，报集团总部备案。
其执行情况，由集团总部每季度组织一次检查，实行定期检查与日常指导相结合的管理办法。
(3) 加强财务成果核算与利润分配的管理，维护所有者权益，保证企业的发展后劲。
○1各所属公司不得擅自扩大营业外支出，若遇公益、救济性以及非公益、救济性捐赠，必须事先报集团总部批准。
○2集团总部要审批所属公司的税后利润分配方案，审查利润分配表及相关资料，监督其按规定提取法定盈余公积金与公益金。
○3加强资本金管理，所属公司“实收资本”若发生结构变化或数额变化，特别是涉及到产权变动的事项，必须事先报集团总部批准。
(4) 建立财务报告制度，设计财务指标考核体系。
○1各所属公司都要按月、季、年向集团总部报送财务会计报表，并保证其真实性、合法性和完整性。
○2各所属公司要随报表编写财务分析以及实际与预算的对比分析报告。
○3按照财务评价指标的要求，选择有关反映经济运行状况和运行质量的敏感指标，根据日常收集整理的财务、统计等信息，及时向其发出是否接近临界值的警示，发现异常，及时提出建议或措施，以防患于未然。
○4集团公司要对所属公司建立以资本金利润率为核心内容的财务指标体系，评价经营者的业绩，实行资本经营责任制考核。
6(5) 建立所属公司财务负责人制度。
集团公司向所属公司派出所属公司财务负责人，代表集团公司总部对他们的资本运营进行指导、监督，参与财务管理工作。
其主要职责有：○1参与重大经营决策，制定管理制度。
○2参与拟订筹资方案，签批资金收支事项等。
○3拟订年度财务预算、决算方案，审核财务报告。
○4组织开展财务会计管理活动。
○5拟订利润分配方案。
○6审核投资项目的可行性报告。
另外，所属公司财务负责人要对所属公司的经济运行结果承担相应的责任。
(6) 编制集团公司的合并会计报表。
为了保证集团公司的整体利益以及股东和债权人的利益，集团公司应该编制合并会计报表，以便反映各所属公司的经营成果和企业集团整体的经营成果及财务状况。
(7) 加强财务会计队伍的建设。
○1集团公司财务部门要履行业务管理和人员管理两种职能，对财务会计人员实行系统管理，财务会计机构设置及职能范围要统一规划。
○2搞好在职财会人员的培训和教育。
如：每年对会计人员的培训不少于半个月；对财务负责人的培训不少于1个月，并对培训情况作记录。
○3加强财会人员的执业资格管理，如：每年审核一次会计证，对财务负责人进行一次岗位能力评测等等。
○4针对集团公司的特点，建立对所属公司财务人员的业绩考核机制。
二、集团财务管理模式设计建议集团在对组织实施集团“业务流程重组”的基础上，设立二级集中式财务管理模式。
现简要描述如下。
7(一) 财务管理的结构和原则(1) 对二级公司财务进行直接管理；(2) 设定岗位，集团财务对二级公司进行对口指导；(3) 统一财务制度、会计制度；(4) 各岗位工作设计明细和规范化；(5) 资金结算与运作一体化；(6) 会计核算国际化；(7) 建立各种分析体系；(8) 财务简报体现集团业绩与财务状况；(9) 财务经理、副经理统一调配；(10) 财务经理二年轮换。
(二) 二级公司的岗位设置根据对公司业务特点，建议每一个二级公司(风场)的财务部设立以下三个岗位：总帐会计与财务分析。
负责总帐、明细帐、结帐、财务报表、业务情况分析、财务状况分析、财务计划，一般由财务部经理完成。
会计。
负责工资核算、固定资产核算、管理费用核算、科目间转帐、其他核算。
出纳。
负责现金日记帐、银行日记帐、银行对帐等。
如果二级公司(风场)上面设置有区域公司，则可以仅设立出纳(兼行政文员，仅处理费用报销和单据收集等)。
在区域公司设置总帐会计与财务分析、会计岗位。
(三) 集团财务岗位设置与职责集团总部财务部设置以下岗位并对下级公司负有业务指导职责：8收入和应收会计：负责客户管理、应收帐款管理、应收帐龄分析、催款、客户信誉分析、客户交易分析、业务收入统计分析(按项目、业务员分析)、对二级公司相应业务指导与分析等。
