借款和费用开支标准及审批程序

公司财务管理审批制度及流程一、采购付款审批制度流程一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。

二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。

2、报价审批程序如下：3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。

4、物料采购申请程序如下：5、物料购置的工作流程：三、货款审批：1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。

2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。

单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。

3、 货款支付审批程序：4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；（2）仓库签发的验收入库单；（3）供应商的对账单； （4）供应商开具的发票（由会计附上）。

5、货款审批工作流程：注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上；2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；3、该货款审批主要是针对月结供应商；4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。

二、销售收款管理制度流程：1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。

2、与客户对账应收流程3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。

借款和费用报销及审批程序制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司内部借款和费用报销的程序，加强财务管理，确保资金使
用的合理性和透明性，提高公司财务管理效率。

二、借款程序
1.员工如需借款，应填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、还款
方式等内容，经部门主管审批后提交财务部门。

2.财务部门收到借款申请后，审查申请内容是否符合规定，确认后安排
发放借款，并记录在册。

3.借款人在规定的还款期限内按照约定方式还款。

三、费用报销程序
1.员工发生公司相关费用后，应当及时填写《费用报销单》，附上相关
费用凭证，报部门主管审批。

2.部门主管审批通过后，费用报销单提交财务部门审核。

3.财务部门审核费用报销单内容的真实性，并核对费用凭证。

4.财务部门确认无误后，将费用报销金额打入员工指定的账户。

四、审批程序
1.所有借款和费用报销必须按照规定程序进行审批，未经审批不得发放
或报销。

2.审批流程需确保部门主管和财务部门的双重审批，确保资金使用的合
规性和安全性。

五、制度执行
1.公司全体员工应当遵守借款和费用报销制度，不得擅自挪用公司资金。

2.财务部门应当加强对借款和费用报销程序的监督和管理，确保执行的
规范性和准确性。

3.违反借款和费用报销程序的行为将受到相应的处罚，严重者将追究法
律责任。

结语
本制度旨在保障公司资金的安全和合理使用，加强财务管理，希望全体员工共
同遵守，共同维护公司的经济利益和声誉。

以上为借款和费用报销及审批程序制度，如有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。

公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。

2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。

3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。

4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。

二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。

2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。

3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。

4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。

三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。

2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。

四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。

2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。

五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。

2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。

公司财务开支审批程序及操作流程为进一步加强公司财务监管，理顺财务开支审查、审批程序，根据公司《财务管理制度》和《费用开支报销操作规范》有关规定，制度本流程。

一、公司及分公司业务拓展费、业务调研费、专项业务招待费及业务考察、业务罚款、业务纠纷处理、业务合同押金、履约保证金、业务手续费返还、业务诉讼费用、委托代办费等费用支付（含OA申报的以上项目的日常和专项大额费用开支）的审查、审批程序：（一）由经办部门（单位）负责人验证审查签字；（二）由财务部门进行资金计划和票据与业务的真实性、合法性、合规性审核并签字；（三）由分管业务副总（张益铭）进行综合审核把关签字；（四）由总经理审批，超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。

（五）业务分管副总或总经理认为需要集体研究决定的大额业务开支项目，由业务分管副总提交财务审查小组集体研究审查后按程序报批。

二、日常行政办公、低值易耗品购置、电子设备购置、公务接待、票证印刷、行政用车、员工加班、会议、物业、水电、通讯、维修、差旅、交通、宣传、劳务、罚款等费用开支报销（含OA申报的以上项目的日常和专项大额费用开支）的审查、审批程序：（一）由经办部门（单位）负责人验证审查签字；（二）由财务部门进行资金计划和票据的真实性、合法性、合规性审核并签字；（三）由分管行政副总（贺乾荣）进行综合审核把关签字；（四）由总经理审批，超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。

三、基本建设、装修、设备配置、工装制作项目及5万元以上会议费、考察学习费、专项活动费、电子设备采购、房屋租赁、违约赔偿、案件诉讼等大额财务开支项目的审查、审批程序：（一）项目核准和开支计划审批程序：1、由分管行政副总（贺乾荣）负责召集由财务部、稽核部、办公室及项目经办（含主管）部门负责人组成的财务审查小组集体研究审查；2、研究同意实施的项目，由财务部填制《大额财务支出项目审查报批表》，并由财务审查小组成员签字；3、由分管行政副总（贺乾荣）签署审查意见；4、由总经理审批（1万元以内含1万元，下同），超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。

费用审批报支流程
一、费用申请
1. 员工在需要报销费用时,填写费用报销申请表,详细记载费用金额和用途,并附上相关票据复印件。

2. 报销申请需在费用发生后一个月内提交。

超过一个月未申请的,需说明原因。

二、部门审批
1. 各部门设立费用审批负责人。

2. 费用申请人提交报销申请后,由部门审批人进行审核。

3. 审批人根据报销依据和公司规定,审查报销金额是否合理、符合规定。

4. 若通过审批,则签字同意;若不通过,则退回申请人修改或提供更多证明材料。

三、财务审批结算
1. 部门审批通过的报销申请,提交至财务部门。

2. 财务对票据进行复核,核对金额无误后办理报销。

3. 财务部门在每月25日前结算当月的各项报销费用。

四、规范和要求
1. 各类费用报销必须提供正式票据或证明。

2. 收款人和金额必须与票据吻合。

涂改的票据一律不予报销。

3. 业务招待费每次报销上限为300元。

超过部分由费用申请人自己承担。

以上是公司费用申请和报销的基本流程,请各部门和员工严格按照规定操作,杜绝违规报销行为。

借款与各项费用开支标准及审批程序借款是指一方向另一方借用资金，按约定期限和利率还给借款方的行为。

在商业运营中，借款是常用的融资方式。

但是在借款过程中，还需要注意各项费用开支标准及审批程序，以确保合规和节约成本。

一、借款费用开支标准在借款过程中，可能会存在多种费用，例如：1. 借款利息：是指借款人向贷款人支付的资金占用费用，通常以借入的资金数额和借款期限的长度为基础，按约定的利率计算。

2. 手续费：是指为审核审批和担保等服务收取的费用，根据不同的借款形式和金额而有所不同。

3. 担保费：是指提供担保服务的人或机构收取的费用。

担保费一般是根据借款金额的一定比例来计算。

4. 手续杂费：是指在办理借款手续时产生的各种费用，比如快递费、公证费、工本费等等。

以上几种费用都需要在借款协议中明确规定，并严格按照标准执行。

二、借款审批程序在企业中，借款需经过严格的审批程序。

具体审批程序如下：1. 提交借款申请借款申请应当包括以下内容：借款金额、借款期限、借款利率、担保方式以及还款方式等详细信息。

2. 借款申请初审对金融状况、经营状况、借款用途、担保条件等进行初步审查，并提出建议。

3. 审批会议由工作人员组成的审批会议进行综合评审，根据申请人资信、借款条件等相关因素，决定是否批准申请。

4. 审核把关借款申请审批通过后，还需要进行审核把关、签署合同等一系列程序，这些程序通常由财务部门和法务部门进行。

5. 银行贷款评估如借款来自银行，此时银行会进行借款评估，包括资产负债表的检查、现金流量和获得贷款的潜力的评估等。

6. 放款借款申请最后批准后，就可以放款。

在放款之前，需要对借款人的身份、借款合同等进行逐一核对。

总之，在借款过程中，应当制定合理的费用开支标准，并按照严格的审批程序进行；同时，借款申请人也应该及时据说明实际借款用途，使资金得到更合理的利用，达到合规、提高效率、节约成本的效果。

借支管理规定及借支流程以及报销办法借支管理规定是指企事业单位为规范借支行为，确保资金使用的合理性和透明度，制定的针对借支事项的管理规定。

借支流程是指企事业单位在进行借支操作时所必须执行的一系列步骤，包括借支申请、审批、核对、支付等环节。

报销办法则是指企事业单位规定的报销事项的管理办法，用于指导职工和员工如何进行费用报销。

下面将分别对借支管理规定、借支流程和报销办法进行详细说明。

一、借支管理规定1.借支范围：明确规定了哪些情况下可以进行借支活动，例如各种费用开支、紧急应急资金调配等。

2.借支申请条件：明确了借支申请的条件，例如必须是单位员工、必须有正当的借支理由等。

3.借支审批程序：规定了借支申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。

4.借支额度限制：规定了借支的额度限制，可以根据不同岗位的需求设置不同的额度限制。

5.借支凭证管理：规定了借支时需要提供的凭证或报销单据，以确保借支行为的合法性和真实性。

二、借支流程1.借支申请：职工根据实际需要填写借支申请表，说明借支事由、金额、用途等，并提供相关的凭证或报销单据。

2.借支审批：申请表经过直接上级审核后，逐级提交至财务部门进行审批，以确保有足够的资金进行借支。

3.借支核对：一旦借支申请得到批准，财务部门负责核对申请表上的数据和报销单据的真实性，并确保借支金额的准确性。

4.借支支付：当借支申请获得核对通过后，财务部门将安排支付款项给职工，一般采用电子转账或现金支付的方式。

三、报销办法1.报销范围：明确规定了哪些费用可以报销，例如差旅费、交通费、办公用品费等。

2.报销申请条件：明确了报销申请的条件，例如必须在规定的时间内提交申请、必须提供相关的凭证和报销单据等。

3.报销审批程序：规定了报销申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。

4.报销标准：明确了各种费用的报销标准，例如交通费按照实际发生费用报销、差旅费按照国家规定的标准报销等。

财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。

二、范围合用于公司各部门人员借款及报销。

三、文件执行者1、行政管理部:负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。

2、财务部:为费用报销的监控部门。

四、正文(一)借款1、借款是因业务需要的暂时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种暂时性借款；2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或者还款的，不得另行借款;3、借款人规定:(1)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。

(2)其他部门的暂时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。

5、还款期限规定：借款期不得长于 15 日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月 2 日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。

6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的,需要总经理审批允许或者授权审批允许。

7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间;按出差申请单审批金额申请借款。

9、借款额度超过 2000 元以上，须提前 1 天申请.10、借款签批流程:见《借款及报销流程》。

(二)报销1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。

超过报销期限按约束办法中的规定赋予相应处罚，节假日顺延。

2、报销单签批原则:任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。

3、报销票证要求：(1)所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；(2)发票必须是发票报销联,用复写或者计算机打印，不得用圆珠笔或者铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据 ;(3)凡是购买物资或者物品的发票或者清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；(4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清晰，金额要准确，大、小写一致，涂改无效 ;(5)发票须写公司名称,机打发票一律不许手写。

《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序下文是关于《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序相关内容，希望对你有一定的帮助：第一篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、事由及金额，经董事长批准。

借款单交会计留存，待借款人归还借款后开具票具作为清帐依据。

前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款的，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：生产设备单价在1000元、使用年限在一年以上的，办公设施单价1500元以上的，属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产请款单报董事长审批后，方可由相应部门办理。

购置固定资产必须开具正式发票。

4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司相关人员做担保并由董事长批准后方可借支。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由部门主任以上级别人员做担保并由董事长批准后方可借支。

日常费用报销：1 公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2 日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3 报销时须由经办人列明事由，交财务部门审核签字后，报董事长审批报销。

遇特殊情况，由总经办代签，事后呈报董事长批准报销。

4 车间用的物品均须到仓库办理入库手续，报销时发票后面附有经保管员签字的入库单，经相关领导签字后到财务部报销。

第二篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、借款：应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、金额，签字后报相关领导签批;借款单交财务留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。

公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。

第三条本办法适用于集团公司机关。

集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。

第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。

第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。

第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。

同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。

第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。

集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。

第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。

第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。